Закрытие паспорта сделки в банке

Может ли банк самостоятельно закрыть паспорт сделки?

Добрый день!
Коллеги уже ответили на Ваш вопрос, хотелось бы дополнить ответ в части прохождения валютного контроля.
Исходя из своего опыта работы в части составления и сопровождения контрактов моих клиентов с иностранными контрагентами (в основном это США, Канада, Кипр, Великобритания, Австралия, Германия, Швейцария, Нидерланды, Бельгия, Чехия и другие страны ЕС, а также Китай), прохождения валютного контроля, а также налоговых проверок таких контрактов хотелось бы отметить следующее.
1. В целом на сегодняшний день правила такие, что договоры ВЭД подлежат обязательной регистрации если они превышают 6 млн рублей по экспорту (или эквивалент в валюте), 3 млн рублей (или эквивалент в валюте) по импорту. Если в договоре нет фиксированной суммы, то в этом случае обязанность зарегистрировать договор появится, как только сумма контракта достигнет и превысит указанные суммы.
Также с учетом последних изменений если сумма договора за весь период его действия не превышает 200 тысяч руб. (то есть если будет 3 платежа по 100 т.р., то это уже 300 т.р. и под исключение Вы не подпадаете), то не обязательно даже предоставлять документы в банк. Правда формально у банка все равно остается право запросить документы, если у него появятся сомнения относительно совершаемых Вами операций.
2. Что касается взаимоотношений с налоговыми, то для отчетности Вы им предоставляете договоры со всеми приложениями, инвойсы, акты, дополнительные соглашения (некоторых документов может не быть, иногда может быть только договор). Однако стоит отметить, что когда Вы находитесь на УСН 6% и налог оплачиваете со всего оборота, то по моей практике часто налоговая вообще ничего не запрашивает, так как Вы уже и так оплатили все возможные налоги в рамках своей системы налогообложения.
Если Вы ИП на ПСН (патенте), то здесь возможность работы с иностранными контрагентами и оставаться на ПСН полностью зависит от того, насколько грамотно составлен договор.
При этом учет доходов производится по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке (п. 3 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ, Письма Минфина России от 22.01.2015 № 03-11-06/2/1645, от 27 января 2012 г. N 03-11-06/2/10, от 20 декабря 2011 г. N 03-11-06/2/181).
Аналогично Вы отражаете поступление денег в КУДиР также по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке.
3. Что касается самого Договора с иностранным контрагентом, то его можно заключить в нескольких формах:
— в форме стандартного договора.
— в форме счета-договора (инвойса-договора) – то есть когда мы объединяем инвойс и договор и делаем все в одном документе (больше подходит для разовых/периодических услуг).
— в отдельных случаях можно использовать вариант с договором-офертой (есть особенности).
Конкретную форму нужно выбирать в зависимости ситуации, в том числе в зависимости от того, насколько сильно нужно упростить процедуру подписания договора, на чем настаивает и на что готов контрагент.
4. Также есть различные способы подписания договора с иностранным контрагентом, в частности:
— стандартный обмен бумажными формами через курьера (сейчас все реже применяется).
— подписание договора путем обмена сканами (п.2 ст. 434 Гражданского кодекса РФ). То есть подписали, отсканировали – скинули контрагенту, он сделал тоже самое и по итогу у каждого есть скан договора, подписанный с двух сторон. Действующее законодательство, а также налоговая и банковская практика полностью допускают такой вариант, то есть этот способ ничем не уступает первому варианту.
Единственное в этом случае есть 3 обязательных требования:
а) в договоре должен быть введен электронный документооборот,
б) тот факт, что договор подписывается именно путем обмена сканами должен быть обязательно отражен в договоре,
в) в договоре должны быть расписаны каналы электронной связи между сторонами, включая адреса электронной почты, через которые будет происходить процесс обмена сканами договора.
5. К самому договору с иностранным контрагентом есть определенные требования в плане его содержания. Требования, как правило, можно разделить на 2 составляющие:
— требования законодательства (то есть для определенных видов договоров закон устанавливает требования что именно в них должно быть учтено, какие условия должны быть прописаны и т.д.).
— требования из банковской практики. В рамках прохождения валютного контроля банк будет изучать Ваш договор и помимо соблюдения формальных требований законодательства банк должен видеть и понимать, что цель договора – это действительно оформление реальных правоотношений между Вами и контрагентом. Здесь уже есть отличия от банка к банку (Сбербанк имеет свою практику, Модульбанк и Тинькофф свою и т.д.). Если эти требования не соблюдать, то банк может заподозрить Вас в фиктивности договора, а в отдельных случаях еще и в попытке отмывания денег через данный договор.
Логика банка здесь очень простая – когда 2 стороны заключают между собой реальный договор, они заинтересованы в защите своих интересов по договору. Например, если российский ИП заключает договор с компанией из США на разработку программного обеспечения (ПО), то с точки зрения банка логично, что контрагент из США будет заинтересован в том, чтобы в договоре были прописаны сроки выполнения работ, порядок устранения недостатков, порядок приемки и т.п., а исполнитель заинтересован в том, чтобы в договоре четко были прописаны условия и порядок оплаты по договору. Если банк видит, что в договоре «криво» прописаны условия про сроки выполнения работы и порядок приемки, то у банка могут возникнуть сомнения – действительно ли договор реальный, поскольку для банка подозрительно почему контрагент так беспечен по отношению к таким важным пунктам в правоотношениях между сторонами.
Безусловно, что все нюансы по требованиям банков к договору здесь я не смогу описать, но наиболее общими требованиями являются следующие:
5.1. Предмет договора. Обязательно должен быть конкретизирован, то есть просто «разработка программного обеспечения» — это не лучший вариант, желательно прописать, например, для чего разрабатывается ПО (для каких целей, для какого проекта и т.п.). Здесь допустимы следующие варианты:
— в договоре делается непосредственно ТЗ на разработку.
— делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка, например, та же «разработка программного обеспечения» + дополнительно прописываем, что Стороны конкретные услуги и требования к ним согласовывают дополнительно и фиксируют в инвойсах (счетах на оплату) или в отдельных дополнительных соглашениях.
— делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка + дополнительно указываем в договоре, что конкретные услуги согласовываются в переписке по электронной почте, мессенджерах, системах постановки задач и т.п. Обращаю внимание, что подобный вариант также полностью соответствует закону и также устраивает банки.
5.2. Порядок и сроки оплаты. За нарушение сроков оплаты можно получить штраф вплоть до 100% от суммы перевода, поэтому обычно я рекомендую прописывать сроки таким образом, чтобы они точно не были нарушены (то есть с привязкой к какому-либо событию, которое мы сами контролируем – выставление инвойса, подписание акта + прописывать сроки с запасом и т.д.). Еще бывают ситуации, когда компания проводит оплату не напрямую на р/с ИП/ООО, а через различные системы – тут нужно каждую ситуацию смотреть отдельно (допустимо это или нет) и, если допустимо – этот момент также обязательно должен быть прописан в договоре.
Как это ни странно, но сумма оплаты также может заинтересовать банк, а именно если сумма покажется банку неоправданно завышенной (например простая консультация стоит 50000 долларов), либо банку покажется сомнительным порядок формирования стоимости услуг (например, если из договора следует, что услуги оказываются нерегулярно, а стоимость, указанная в договоре, прописана фиксированная каждый месяц) – тоже могут быть проблемы.
Обращаю внимание, что оплата может быть определена в договоре следующими способами:
— фиксированная плата за весь договор – это подходит для разовых услуг.
— фиксированная ежемесячная оплата – это подходит для вариантов, когда Ваш контрагент – это Ваш работодатель, либо, когда объемы работы примерно одинаковые из месяца в месяц.
— почасовая оплата. Самый распространенный вариант. Подходит для любых ситуаций, поскольку механизм оплаты максимально прозрачен. Этот вариант также полностью законен, единственное к нему есть свои требования. В частности, важно расписать как именно ведется учет количества часов (через специальную программу, либо учет количества часов ведет исполнитель) и по итогу количество часов и общий размер должны фиксироваться в ежемесячных актах (бывают исключения из такого порядка, иногда без актов обходимся). То есть здесь важно, чтобы для банка и для налоговой механизм расчета количества часов был максимально прозрачен.
Также отмечу, что если нужно, то в договоре можно прописать выплату бонусов от иностранного контрагента (отношения с иностранным контрагентом все равно не могут признать трудовыми), а также компенсацию расходов (например, на покупку оборудования (ноутбука и т.п.), на связь и иные подобные расходы).
5.3. Сроки выполнения работы. До 2018 г. в плане этого пункта было проще, сейчас с учетом последних изменений требований к данному пункту стало больше, а именно сейчас в плане сроков выполнения работ должно быть больше конкретики. Если ситуациях такая, что определить срок заранее нельзя (а так происходит в большинстве случаев), то обычно мы привязываем срок к определенным событиям (оплата и т.д.) + в отдельных случаях прописываем предварительные сроки, а затем по ходу работы конкретизируем их через дополнительные соглашения.
5.4. Порядок приемки услуг. Здесь все зависит от ситуации, с точки зрения закона допустимы следующие варианты:
— стандартный вариант, при котором подписываются акты выполненных работ. Акты обычно подписываются: а) либо один раз за весь договор (обычно подходит если договор на разовую услугу), б) помесячно/поквартально – если это фактически трудовой контракт, либо договор предполагает выполнение регулярной работы, в) по итогам выполнения отдельных заданий в рамках договора по каждому заданию отдельно.
— упрощенный вариант, когда факт приемки работ мы привязываем к определенным событиям (оплата по договору, направление определенного текста на электронную почту, отсутствие претензий в течение какого-либо времени и т.п.).
Выбор конкретного варианта зависит от ситуации, обычно я рекомендую определенный вариант уже после детального изучения ситуации клиента.
5.5. Применимое право. Здесь нужно определиться с тем, каким законодательством регулируются взаимоотношения с контрагентом и суды какого государства будут рассматривать споры – обычно рекомендуется РФ, остальное уже зависит от того, согласен ли на это контрагент.
5.6. Если у Вас дистанционное взаимодействие с контрагентом (а при работе с иностранными контрагентами это почти 100% случаев), то обязательно нужно:
— ввести договором электронный документооборот (если делать это грамотно, там будет достаточно много пунктов, я сейчас не буду все их расписывать),
— указать в договоре все контактные данные Сторон (электронные почты, номера телефонов, мессенджеры) и данные уполномоченных представителей сторон.
— если используются специальные системы для связи между сторонами, а также для постановки задач или учета количества часов – также обязательно нужно это фиксировать в договоре.
5.7. Реквизиты сторон. Как ни странно, здесь часто допускаются ошибки. Например, я часто встречал некорректное написания страны контрагента (упускали слово «Республика …» и т.п.). Желательно точное наименование брать из общероссийского классификатора стран мира Классификатор ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также по моей практике часто не полностью указываются реквизиты банка (упускается адрес банка).
6. Ответственность. По практике, легче всего при получении денег от иностранного контрагента попасть на ст. 15.25. КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования». Ответственность по данной статье может достигать 100% от полученной Вами на счет суммы. Например, бывают ситуации, когда контрагент перечисляет оплату за услуги, но делает это каждый раз с задержкой на неделю-две — в такой ситуации есть реальные шансы получить штраф до 100% от суммы каждого перевода (то есть вообще могут по всем платежам забрать все деньги).
В отдельных случаях может грозить ответственность по ст. 193 Уголовного кодекса РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» (репатриация — это промежуток времени между датой экспорта и датой поступления денег в качестве оплаты эксперта или между датой платежа по импорту и датой импорта).
Готов ответить на Ваши дополнительные вопросы.
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Паспорт сделки для валютного контроля: порядок оформления, разделы документа и сроки сдачи

В статье рассмотрим, как происходит оформление паспорта сделки при валютном контроле. Разберем, при каких суммах он необходим и когда можно обойтись без него. Мы расскажем о сроках сдачи паспорта сделки и обговорим, какие разделы нужно в нем заполнить.

Что такое паспорт сделки

В последние несколько лет процедура валютного контроля становится все жестче. С увеличением потока денежных средств, которые утекают за границу, Центральный Банк старается как-то стабилизировать этот процесс и устанавливает свои условия проведения сделок между резидентами и нерезидентами России.

Паспорт сделки и валютный контроль связаны напрямую. Для того чтобы отследить правомерность совершаемых операций, нужен какой-то документ. И этим документом как раз и является паспорт сделки.

Паспорт сделки — это документ валютного контроля, в котором содержится комплекс сведений о сделке, совершаемой резидентом РФ с лицом, находящимся за границей.

Зачем банку нужен паспорт сделки валютного контроля

Любая кредитная организация выполняет функции валютного агента. Это значит, что на банк возложены не только функции получения и перевода денежных средств между клиентами, но и контроля (получены ли деньги правомерным путем, не является ли этот перевод за границу незаконным).

Банк осуществляет несколько действий с вашим паспортом сделки:

  • Проводит проверку договора (соответствует ли он законодательству РФ).
  • Смотрит, сколько денежных средств было переведено за границу.
  • Проверяет, соответствует ли сумма денежных средств количеству товара, которое было импортировано через таможню.

В 2015 году была активная дискуссия между представителями малого и среднего бизнеса, а также технической поддержкой банков. И основной темой был ужесточившийся валютный контроль. Кредитные организации решили взять на себя слишком многое и указывали предпринимателям на то, что цены на товары завышены или занижены, а поэтому отказывались проводить сделки. Это чаще всего касалось IT-индустрии, в которой ценность продукта проверить достаточно сложно.

В 2017-м ситуация более-менее нормализовалась. Банки уже понимают, что терять клиентов из-за каких-то домыслов больше не имеет смысла. Поэтому процедура валютного контроля хоть и осталась достаточно жесткой, но теперь есть большие шансы на проведение сделок с зарубежными партнерами.

Также прочитайте: Валютный расчетный счет: отличия от простого расчетного, тарифы ТОП-10 банков + виды валютных операций

Можно ли обойтись без паспорта сделки

Есть ряд ситуаций, когда можно спокойно обойтись без процедуры валютного контроля. Заключить договор с нерезидентом без паспорта сделки можно в случаях, предусмотренных 173-ФЗ.

Давайте разберемся, в каких случаях оформлять ПС не требуется:

  • Сделка заключена с физическим лицом за рубежом.
  • Если вы заключаете сделку со своим кредитором.
  • Если вы оформляете договор займа менее чем на 5 000 долларов.
  • Если сумма по контракту меньше 50 000 долларов.

Оформление ПС в 2017 году происходит от суммы, превышающей 50 000 долларов.

Если вы хотите экспортировать товары без паспорта сделки, то придется заключать контракты на сумму менее 50 000 долларов. Но только следует учитывать, что это не сумма одного контракта, а всех, которые заключались с организацией за отчетный период — 1 год.

То есть для оформления паспорта сделки ваш договор должен быть:

  • С юридическим лицом за рубежом.
  • На сумму более 50 000 рублей.
  • Договор займа на минимальную сумму 5 000 долларов.

Где выгоднее оформить паспорт сделки

Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

  • Банк Точка.
  • Тинькофф Банк.
  • Модульбанк.
  • Веста.

Давайте поговорим о каждом из них более подробно.

Точка Банк предоставляет широкий спектр услуг для предпринимателя. Что касается валютного контроля, то Точка не останавливается просто на оформлении паспорта сделок. Банк сам проверяет правомерность сделки еще до того, как она была совершена, извещает компанию о необходимых документах, проводит саму операцию. Точка действительно не контролирует, а помогает предпринимателям совершать валютные сделки.

Тинькофф, в отличие от той же Точки, действительно выполняет роль контролирующего органа. Оформление паспорта сделки происходит в рамках тарифа для малого бизнеса. То есть если вы обслуживаетесь в этом банке, то прочие операции не будут вам ничего стоить.

Стоимость услуг у Модульбанка довольно высокая. Но это оправдано их проделываемой работой — в большинстве случаев сама кредитная организация соберет все необходимые документы, уведомит клиента о том, что от него требуется, и начнет проверку. Для клиента работать с банком достаточно просто — с подачи заявки на открытие счета до получения денег за операцию проходит 1-2 часа.

Последний в нашем списке — банк Веста. Эта кредитная организация хороша не столько тем, что оформляет операции валютного контроля бесплатно и в кратчайшие сроки, сколько предоставляемыми условиями по валютным операциям в целом.

Паспорт сделки оформляется бесплатно в течение одного дня. Банк сам уведомит клиента о том, какие документы ему необходимо предоставить и в какие сроки.

Как вы можете видеть, все банки выступают не столько в роли надзорного органа, который следит за правомерностью проведения валютных операций, сколько в роли помощника, который всеми силами пытается облегчить проведение валютных операций своим клиентам.

Есть еще два банка, о которых нельзя не сказать — Сбербанк и Альфа. Они достаточно популярны, но подводные камни в работе с ними все же есть.

Прямой конкурент Тинькофф — Альфа-Банк — также осуществляет валютный контроль и оформляет паспорт сделки. Условия почти те же, но бюрократии чуть больше. Иногда приходится доказывать технической поддержке и сотрудникам банка, что ваши операции проводились правомерно, и это не отмывание денег.

В 2017 году Сбербанк оформляет паспорта сделки значительно реже. Это связано с тем, что банки, к которым причастно государство, стараются все сильнее контролировать ввод/вывод иностранной валюты в страну. И именно поэтому многим клиентам может быть отказано в операции без объяснения причин.

Как оформить паспорт валютной сделки

Клиент может оформить паспорт сделки по валютному контролю следующим образом:

  • Резидент, который знает, как сделать паспорт сделки, самостоятельно предоставляет в банк готовый бланк.
  • Через приложения дистанционного банковского обслуживания.
  • Внесение в готовый бланк своих данных на сайте кредитной организации.
  • Сотрудники банка заполняют за клиента документ.

Для того чтобы правильно заполнять банковские документы, необходим образец и все реквизиты, которые используются в данном документе. Давайте пройдемся по тому, что и как заполнять.

В первом разделе вы заполняете общие данные: наименование банка, компании, дату контракта, номер государственной регистрации, дату внесения в реестр юридических лиц и прочую общую информацию о компании и банке.

Второй раздел — сведения о нерезидентах, с которыми был заключен контракт. Вам потребуется наименование компании и сведения о его местонахождении и роде деятельности. Если нерезидентов несколько, указываются данные по каждому.

Третий раздел — сведения о контракте. Там вы должны проставить номер контракта, срок его исполнения и сумму.

Разделы 4, 5 и 7 заполняются кредитной организацией самостоятельно после того, как документ окажется у нее.

Сроки оформления

Что касается сроков оформления, то организация обязана предоставить в банк необходимые документы для оформления паспорта сделки:

  • В течение 15 дней после отметки о вывозе с таможни товара;
  • В течение 15 дней с момента завершения месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможни.

По сути, у вас есть 15 дней, в течение которых вам необходимо предоставить в банк все документы для оформления сделки по валютному контролю.

Если банк отказал в оформлении паспорта сделки

Буквально пару лет назад отказы в оформлении паспорта сделки были обычным явлением. Давайте разберемся, как обстоят дела сейчас. За что могут отказать и можно ли с этим что-то сделать?

Сначала об официальных причинах отказа:

  • Несоответствие данных в паспорте сделки и контракте. То есть если вы в паспорте напишите о сумме в 100 000 долларов, а в контракте будет 200, то банк имеет полное право вам отказать.
  • Если имеются ошибки в оформлении паспорта сделки.
  • Если не хватает документов.

После устранения этих официальных причин вы можете повторно подать документы в банк, и они будут обязаны принять документ.

А еще у банка есть одна причина, которая является достаточно спорной — «Проведение операции, не имеющей экономического смысла». То есть сотрудники банка предполагают, что какая-то операция компании не принесет ей прибыли из-за завышенной цены на товар, низкую стоимость или что-то подобное. И это вполне официальная причина, по которой банк вам может отказать в проведении операции.

Сейчас этой причиной кредитные организации пользуются реже, но если банк вам отказал именно поэтому, добиться положительного решения практически нереально. Потребуется искать другую кредитную организацию, которая проведет операцию.

Закрытие паспорта сделки

Закрытие паспорта сделки по валютному контролю происходит в следующих случаях:

  • Клиент переводится в другой банк на обслуживание.
  • Клиент закрыл все счета в банке.
  • Все обязательства, которые были прописаны в договоре, исполнены.
  • Основания для оформления паспорта исчерпали себя. Главный пример — внесение коррективов в договор и уменьшение суммы с 51 тысячи до 49.
  • Когда право требования долга перешло от одного юридического лица другому.
  • Обязательства по договору были прекращены (разрыв контракта).

При закрытии паспорта сделки можно подать в кредитную организацию заявление с просьбой о закрытии и указанием оснований. Если вам требуется закрыть несколько паспортов, то заявление можно использовать одно. Кредитная организация будет обязана проверить все и, если сочтет обоснованным, закрыть их.

А также сама кредитная организация имеет право закрыть паспорт сделки по прошествии 180 дней с его открытия или когда посчитает, что обязательства по контракту были исполнены.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Если вы нарушите сроки предоставления документов, необходимых для совершения валютного контроля и оформления паспорта сделки, наступает административная ответственность:

1

Если прошло менее 10 дней — на физических лиц, ответственных за задержку, накладывается штраф от 500 до 1 000 рублей, на юридических — от 5 до 15 тысяч.

Прекращение обязательств по иным основаниям.

  • •1. Гражданское право как отрасль права. Предмет гражданско-правового регулирования. Понятие и виды гражданских правоотношений. Метод гражданского права
  • •Предметом гражданского права являются три группы отношений:
  • •Понятие и виды гражданских правоотношений.
  • •3. Наука гп. Предмет и метод исследования. Задачи науки гп (проф. Суханов).
  • •Понятие и предмет цивилистической (гражданско-правовой) науки.
  • •2. Источники гражданского права. Понятие и виды.
  • •Действие законов в пространстве, во времени и по кругу лиц.
  • •Действие гражданского законодательства в пространстве
  • •Аналогия права, аналогия закона и обычаи делового оборота.
  • •Обычаи делового оборота (ст. 5 гк)
  • •3. Осуществление гражданских прав. Пределы осуществление гражданских прав.
  • •4. Порядок и способы защиты гражданских прав и охраняемых законом интересов.
  • •5. Правоспособность. Понятие и содержание. Момент начала и прекращения. Ограничение правоспособности.
  • •6. Дееспособность, понятие, соотношение с правоспособностью. Наступление полной дееспособности.
  • •7. Дееспособность несовершеннолетних.
  • •Дееспособность несовершеннолетних от 14 до 18 лет.
  • •8. Предпринимательская деятельность. Понятие. Правовой статус граждан-предпринимателей.
  • •Ограничение полной дееспособности граждан
  • •10. Признание гражданина недееспособным: основания, порядок, правовые последствия, восстановление дееспособности.
  • •Опека и попечительство. Патронаж.
  • •11. Объявления гражданина безвестно отсутствующим и умершим: условия, порядок и правовые последствия.
  • •Объявление гражданина умершим: основания, порядок, последствия.
  • •12. Юридическое лицо: признаки и понятие. Классификация юридических лиц.
  • •1) Формам собственности:
  • •2. Производственный кооператив.
  • •3. Унитарное предприятие.
  • •13. Правоспособность юридических лиц. Ответственность юридических лиц. Органы юридического лица. Филиалы и представительства.
  • •Органы юридического лица: понятие, функции, виды. Представительства и филиалы.
  • •14. Порядок создания юридических лиц (общие положения).
  • •15. Ликвидация юридических лиц: понятие, основания, порядок. Права кредиторов при ликвидации.
  • •16 Реорганизация. Понятие, виды, порядок проведения. Права кредиторов.
  • •17. Хозяйственные товарищества: понятие, учредительные документы, порядок управления, ответственность участников по обязательствам товарищества, виды.
  • •2. Полное товарищество
  • •3. Товарищество на вере
  • •18. Хозяйственные общества: понятие, учредительные документы, порядок управления, ответственность участников по обязательствам, виды.
  • •4. Общество с ограниченной ответственностью
  • •5. Общество с дополнительной ответственностью
  • •6. Акционерное общество
  • •7. Дочерние и зависимые общества
  • •19 Государственные и муниципальные предприятия. Понятие, учредительные документы, порядок управления, ответственность по обязательствам. Права в отношении имущества.
  • •§ 4. Государственные и муниципальные унитарные предприятия. Статья 113. Унитарное предприятие
  • •Унитарное предприятие
  • •Казенное унитарное предприятие
  • •20. Некоммерческие организации. Понятие, правоспособность, порядок управления, виды.
  • •Некоммерческие юридические лица: общая характеристика.
  • •Глава 5. Участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в отношениях, регулируемых гражданским законодательством
  • •22. Вещи как объекты гражданских прав. Понятие, виды.
  • •Виды объектов гражданских правоотношений
  • •Классификация вещей и ее правовое значение.
  • •Движимые и недвижимые вещи
  • •23. Ценные бумаги как объекты гражданских прав. Понятие, виды
  • •Классификация (виды) ценных бумаг
  • •Виды ценных бумаг.
  • •24. Нематериальные блага как объекты гражданских прав, их виды (общая характеристика), способы защиты.
  • •25. Понятие и виды сделок. Отличие от иных юридических фактов. Условия действительности сделок.
  • •Сделки, совершенные под условием.
  • •Условия действительности сделок.
  • •Отличие сделки от других юридических фактов.
  • •26. Недействительные сделки и их классификация. Основные и дополнительные имущественные последствия недействительности сделки. Сроки исковой данности.
  • •27. Сделки с пороками субъектного состава. Понятие, виды, последствия недействительности.
  • •28. Сделки с пороками формы. Понятие, виды, последствия несоблюдения формы сделки.
  • •Последствия несоблюдения письменной формы сделки
  • •Нотариальная форма сделки
  • •Государственная регистрация сделок
  • •29. Сделки с пороками воли. Понятие, виды последствия недействительности.
  • •Сделка, совершенная гражданином, не способным понимать значения своих действий или руководить ими
  • •Сделки, совершенные под влиянием заблуждения
  • •Сделка, совершенная под влиянием обмана
  • •Сделки, совершенные под влиянием насилия
  • •Сделка, совершенная под влиянием угрозы
  • •Сделки, совершенные в результате злонамеренного соглашения представителя одной стороны с другой
  • •Кабальные сделки
  • •30. Сделки с пороками содержания. Понятие, виды, последствия недействительности.
  • •Сделки с пороками содержания. Мнимые и притворные сделки
  • •Ничтожность сделок, совершенных с целью, противной основам правопорядка и нравственности
  • •Мнимые и притворные сделки
  • •31. Представительство. Понятие. Основания возникновения. Ограничение действий представителя.
  • •33. Доверенность: понятие, содержание, форма, срок действия. Прекращение доверенности: основания, последствия.
  • •34. Сроки. Значение, виды. Исковая давность: понятие, применение.
  • •35. Вещные права. Понятие, признаки. Отличие от обязательственных прав. Виды (общая характеристика)
  • •Отличия. Вещные и обязательственные правоотношения.
  • •36. Право собственности. Правомочия и обременения собственника.
  • •Правомочия собственника.
  • •37. Основания приобретения и прекращения права собственности: общая характеристика
  • •Прекращение права собственности
  • •38. Общая долевая собственность. Понятие, субъекты. Особенности владения, пользования, распоряжения.
  • •1. Понятие права общей долевой собственности и определение долей ее участников
  • •2. Правовой режим доли в праве на общее имущество
  • •3. Осуществление права общей долевой собственности
  • •39. Общая совместная собственность. Понятие, субъекты. Особенности владения, пользования, распоряжения.
  • •1. Понятие права общей совместной собственности
  • •40. Жилое помещение как объект права собственности. Особенности владения, пользования, распоряжения.
  • •41. Виндикационный иск. Основания предъявления и удовлетворения.
  • •Понятие и условия виндикационного иска
  • •Ограничения виндикации у добросовестного владельца вещи
  • •Последствия виндикационного иска
  • •42. Негаторный иск. Основания предъявления и удовлетворения
  • •Негаторный иск.
  • •43. Гражданско-правовое обязательство: понятие, виды, основания возникновения.
  • •44. Субъекты обязательств. Перемена лиц в обязательстве.
  • •§ 1. Переход прав кредитора к другому лицу
  • •§ 2. Перевод долга
  • •Перемена лиц в обязательстве
  • •45. Понятие и принципы исполнения обязательств.
  • •46. Неустойка как способ обеспечения исполнения обязательств. Понятие, виды, основания возникновения. Взыскание неустойки и ее уменьшение.
  • •47. Поручительство способ обеспечения исполнения обязательств. Понятие, основания возникновения и прекращения.
  • •48. Залог как способ обеспечения исполнения обязательств: понятие, основания возникновения, субъекты залоговых отношений.
  • •49. Обращение взыскание на предмет залога: основание, порядок, реализация предмета.
  • •50. Задаток как способ обеспечения исполнения обязательств: понятие, основания, функции.
  • •Понятие задатка
  • •51. Удержание как способ обеспечения исполнения обязательств: понятие, основание, реализация предмета.
  • •Предмет права удержания
  • •Права и обязанности ретентора и должника
  • •52. Гражданско-правовая ответственность. Понятие. Основания. Виды. Объем.
  • •Условия гражданско-правовой ответственности. Гражданское правонарушение и его состав.
  • •Объем гражданско-правовой ответственности. Убытки, их состав. Принцип полного возмещения. Случаи ограничения ответственности должника.
  • •53. Договор: понятие и классификация договоров в гражданском праве. Принцип свободы договора.
  • •54. Заключение, изменение и прекращение договора.
  • •Заключение договора
  • •55. Прекращение обязательств, понятие, основание: общая характеристика.
  • •Прекращение обязательств сделкой.
  • •Прекращение обязательств по иным основаниям.
  • •Прекращение обязательств зачетом встречного однородного требования. Случаи недопустимости зачета (Садиков).

Как пишется: «незакрытый­» или «не закрытый»?

Перед началом выбора написания в сторону «не закрытый» или «незакрытый» нужно оттолкнуться от того, что в русском языке есть оба слова — и «незакрытый», и «закрытый». А далее вопрос будет почти закрыт, если использовать при выборе ещё и правило, которое я передаю в виде изображения ниже.

Допустимы (это в разных случаях) оба варианта:

Незакрытый.

Популярный вариант существительного. Используется (а теперь вдумайтесь, пожалуйста), когда в предложении подчёркивается не отсутствие закрытости, а присутствие незакрытости. Это не совсем тождественно, по крайней мере — вытекает в грамматическую неэквивалентность.

Например:

  • «Незакрытый счёт, предъявленный повторно Якову Кондратьевичу, заставил его вздрогнуть». (если здесь написать раздельно, ошибка грубейшей считаться не станет)

Не закрытый.

Тоже допустимо. Случаи противопоставлений в предложениях или наличие в них «усилителей» частицы «не» влекут за собою раздельное написание.

Например:

  • «Не закрытый, а наоборот крайне актуальный вопрос о Людочке и Мише мучил Демьяна Казимировича уже четвёртый год».

Общее правило:

Правила закрытия валютного счета в банке

Действующее законодательство предусматривает, что клиент имеет право закрыть существующий валютный счет (в/с) в любое время. Для этого ему нужно, имея при себе паспорт, обратиться в банковское отделение с заявлением. Оно составляется в произвольной форме, но в любом случае должно содержать данные заявителя, банковского отделения, а также номер самого р/с. Закрытие валютного счета в банке нельзя назвать сложной процедурой, но ее длительность зависит от определенных факторов.

Сроки

Длительность процедуры ликвидации учетной записи зависит от наличия денежных средств. Если нет никаких остатков и у заявителя нет перед финансовым учреждением задолженности, то договор закрывается следующим днем после подачи заявления. Если же на в/с хранятся денежные средства, то финучреждение по распоряжению клиента должно сначала списать их, перечислив в другое финучреждение или оформив через кассу выдачу наличных, – по официальному курсу кредитной организации на этот день в пересчете на рубли или иностранной валютой. Поэтому при закрытии валютного счета банковские служащие просят непосредственно в самом заявлении дать указания относительно имеющегося остатка. Не забываем также, что выполняется переоценка остатков на валютных счетах, как она производится .

Если распоряжения от владельца так и не поступили, или он не обращается за получением денег в кассу на протяжении шестидесяти дней, то они перечисляются на специальный счет. Ликвидации в/с предшествует передача финансовому учреждению всей привязанной к ней документации. А в случае, если владелец является должником банка, учетная запись не будет ликвидирована до полного погашения задолженности.

Ликвидация в/с банком или судом

Помимо личного волеизъявления клиента, учетная запись может быть ликвидирована по инициативе банковского руководства или на основании судебного решения. В первом случае возможность закрытия финансовому учреждению дается при отсутствии на в/с денег более двух лет. Но о своем намерении кредитная организация должна письменно предупредить клиента не позже двух месяцев до ликвидации в/с.

Суд на основании иска финансового учреждения выносит соответствующее решение в таких случаях:

  • при наличии денежного остатка в меньшей сумме, чем это предусмотрено условиями договора или правилами банка;
  • если в/с не использовался год или дольше.