Вычет за детей

В каком размере предоставляется вычет на троих детей?

Актуально на: 6 декабря 2018 г.

Для работников, получающих зарплату и иные доходы, облагаемые по ставке 13%, НК РФ предусматривает разного рода вычеты по НДФЛ. Один из таких вычетов положен сотрудникам, у которых есть хотя бы один ребенок в возрасте до 18 лет, либо ребенок-учащийся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А если таких детей несколько, то вычет предоставляется на каждого из них.

Вычеты на 1, 2, 3 ребенка: размер

Размер вычета на ребенка зависит в первую очередь от того, каким по счету ребенком является он для родителя. Так, вычет на 1 и 2 ребенка составляет по 1400 руб. на каждого, а вычет на 3 ребенка и каждого последующего – по 3000 руб. Соответственно, вычет на троих детей в 2018 году в общей сложности предоставляется в размере 5800 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.).

Отметим, что очередность появления детей определяется в соответствии с календарным исчислением. При этом учитываются и те дети работника, которым вычет уже не положен. То есть если, предположим, старшему сыну работника уже 30 лет, но у него есть еще двое несовершеннолетних детей, то налоговый вычет на 2 ребенка будет равен 1400 руб., а на 3 ребенка – 3000 руб. Итого – 4400 руб. (Письмо Минфина от 11.07.2018 N 03-04-05/48282).

Кстати, в 2019 году увеличение размера «детских» вычетов по НДФЛ не предвидится.

Если у родителей разное количество детей

Абсолютно жизненная ситуация, когда у одного из родителей, к примеру, мужа трое несовершеннолетних детей с учетом детей от предыдущего брака, а у его супруги – один ребенок. В такой ситуации мужу должен быть предоставлен вычет на троих детей при условии, что он участвует в воспитании первого и второго ребенка, допустим, платит алименты. А какой вычет положен его жене: только на ее ребенка или тоже на 3 детей?

Доходы супругов – это их общее имущество. И именно из этих общих доходов уплачиваются алименты. Значит, фактически в содержании старших детей мужа его нынешняя супруга тоже участвует. Следовательно, она вправе также получать вычеты на трех детей в 2018 году (Письмо Минфина от 11.05.2018 N 03-04-05/31741).

Вычеты на 3 ребенка в 2018 году, если он является инвалидом

Вычет для родителей детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, а также детей в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II групп и одновременно учащимися очной формы обучения, установлен в бОльшем размере и составляет 12 000 руб. А вот опекун, попечитель, приемный родитель или супруг (супруга) приемного родителя, у которого есть такой ребенок, вправе получить вычет в размере 6000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Но указанный вычет суммируется с обычным вычетом на ребенка. Иными словами, если у работника есть единственный ребенок-инвалид, то такому сотруднику нужно предоставлять вычет в размере 13 400 руб. (1400 руб. + 12 000 руб.) либо 7 400 руб. (1400 руб. + 6 000 руб.). А размер вычета на 3-го ребенка, который является инвалидом, в 2018 году составляет 15 000 руб. (3000 руб. + 12 000 руб.) или 9000 руб. (3000 руб. + 6 000 руб.).

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Порядок расчета налогового вычета на третьего ребенка в 2019 году не претерпел изменений. Основные принципы его начисления заложены в ст. 218 НК РФ.

Размер вычета на 3-го и 4-го ребенка в 2019 году

Согласно абз. 4 и 9 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, ежемесячный стандартный налоговый вычет на третьего ребенка составляет 3 000 руб.

Столько же начисляется на четвертого и всех дальнейших детей. Если есть основания, приведенные в абз. 12 и 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, сумма удваивается.

Пример 1

У Марии два старших сына и младшая дочь. Все несовершеннолетние. На троих детей женщина получает вычет 5 800 руб.: по 1 400 руб. на сыновей и 3 000 руб. – вычет на 3-го ребенка. При расчете НДФЛ работодатель Марии отнимает эту сумму от ее дохода. С зарплаты 38 000 руб. он перечисляет подоходный налог 13% × (38 000 – 5 800) = 4 186 руб. На руки Марии остается 33 814 руб., т. е. 38 000 – 4 186. Фактическая прибавка на руки составила 13% от суммы вычета и составила 754 рубля.

Столько Мария получает с января по сентябрь. В октябре ее доход дойдет до 380 000 руб., то есть станет больше установленного предела 350 000 руб. С этого месяца и до декабря начисление вычета прекратится. НДФЛ будет рассчитываться стандартно: 38 000 × 13% = 4 940 руб.

Для целей вычета берутся все дети налогоплательщика по порядку их рождения, в том числе уже взрослые (см. сообщение Минфина от 08.11.2012 № 03-04-05/8-125, в котором сказано, что условием предоставления стандартного налогового вычета является не только предельная величина дохода в размере 280 000 руб., но и то, что ребенок должен являться учащимся очной формы обучения в возрасте до 24 лет. Физическое лицо утрачивает право на получение налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), с месяца, следующего за месяцем окончания учебы).

Помимо родных в расчет включаются:

  • усыновленные;
  • приемные;
  • дети супруга/супруги.

Пример 2

У Елены с мужем две дочки-школьницы. На них она получает общий вычет 2 800 руб. Супруги взяли под опеку 4-летнего мальчика. На него как на третьего Елене положен вычет 3 000 руб. Аналогичная ситуация разобрана Минфином в сообщении от 16.06.2016 № 03-04-05/35117.

Пример 3

Виктория с Сергеем поженились и родили дочку. У каждого есть дети от предыдущего брака. Сыну Сергея 10 лет, отец исправно платит на него алименты. Дочерям Виктории 12 и 15, они живут вместе с матерью и отчимом. Работодатели пары, рассчитывая базу для НДФЛ, руководствуются письмом министерства от 10.08.2016 № 03-04-05/46762 и берут общее количество детей. Итого в 2019 году налоговый вычет на 4 детей Сергея и Виктории составит ежемесячно 8 800 руб. (1400+1400+3000+3000).

Дети от предыдущих отношений для супруга/супруги будут учитываться при оформлении вычета, если нынешний брак зарегистрирован. Такой подход высказан в сообщении Минфина от 31.10.2017 № 03-04-05/71677.

Пример 4

У Валентины и Андрея есть общий сын, а также по ребенку от прежних отношений. Брак между молодыми людьми не зарегистрирован. Каждый получает вычет только на двух своих родных детей.

Важно! Определяя базу для начисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ), следует принимать в расчет в том числе и умерших детей. На это Минфин указал в сообщении от 10.02.2012 № 03-04-06/8-29.

Пример 5

У Максимовых было трое детей. Старший погиб в автокатастрофе. На младших супруги получают вычет 4 400 руб. как на второго и третьего.

Необходимые документы

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Стандартный вычет на 3-го ребенка в 2019 году начисляется после того, как налогоплательщик представит письменное заявление. Для верного определения суммы к нему прикладываются свидетельства о рождении всех детей.

Дополнительно предоставляются документы, в которых подтверждается право заявителя на вычет:

  • для супругов родителя — свидетельство о браке;
  • для опекунов — акт об установлении опеки и пр.

Вычет на третьего ребенка, если первый и второй уже взрослые и совершеннолетние

При подсчете детей в семье и их очередности учитываются в том числе уже взрослые и совершеннолетние. Такая позиция Минфина зафиксирована в сообщении от 26.02.2013 № 03-04-05/8-133.

Пример 6

В семье Куликовых 3 сына. Старшие уже выросли и обзавелись собственными семьями. Младший еще школьник и живет с родителями. В 2019 году вычет НДФЛ на третьего ребенка для супругов составит 3 000 руб. На старших он не положен.

Важно! Дети мужа или жены от прежних браков не учитываются в общем количестве детей, если выплата алиментов на них прекратилась. Свою позицию Минфин высказал в письме от 15.04.2014 № 03-04-05/17101.

Пример 7

У Ольги и Владимира Добрыниных двое общих детей. У мужа есть еще старший сын, которому уже 25 лет. На младших Владимир получает вычет 4 400 руб. как на второго и третьего. Ольга – только 2 800 руб. как на первого и второго.

Как получить

По закону в 2019 году стандартный налоговый вычет на третьего ребенка предоставляется по месту работы налогоплательщика:

  1. Сотрудник пишет заявление и отдает его работодателю вместе с документами.
  2. Бухгалтерия определяет, полагается ли налогоплательщику вычет и в каком размере.
  3. В течение года работодатель платит за сотрудника уменьшенный НДФЛ.

Заявление подается один раз. Новое нужно писать, если поменялись условия, влияющие на расчет НДФЛ. Возврат уже уплаченного налога производит ФНС. Для этого следует пойти в отделение по месту жительства и сдать декларацию. Вернуть НДФЛ можно только за 3 предыдущих года.

Итоги

  1. Стандартная сумма вычета на 3-го ребенка — 3 000 руб.
  2. Итоговый размер вычета для снижения НДФЛ рассчитывается, исходя из количества детей в семье и их возраста.
  3. Дети от предыдущих браков жены или мужа принимаются в расчет, если они находятся на содержании родителя.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка — размеры и примеры вычисления

Процесс установления размера, на который сократится налогооблагаемая база, главным образом зависит от количества детей в семье. В связи с этим предлагаем раз и навсегда разобраться с тем, как правильно вычислять размер стандартного вычета. О том, как рассчитать налоговый вычет на ребенка, мы говорим в этой статье.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Если на обеспечении физического лица находится несовершеннолетний ребенок или дети, являющиеся учениками образовательного учреждения по очной форме, которые еще не достигли 24 лет, то в данном случае, в соответствии с налоговым законодательством, для него полагается начисление денежной компенсации.

ВАЖНО! Возврат подоходного налога, выдающийся за воспитание детей, возможен не только для родителей, но и для физических лиц, оформивших опеку либо попечительство над ребенком, а также для приемных родителей.

Список документов

Поскольку в зависимости от сложившихся обстоятельств оформлением вычета может заниматься как работодатель, так и сам налогоплательщик, предлагаем ознакомиться с перечнем необходимых бумаг для получения денежной компенсации, связанной с рождением и воспитанием ребенка:

  1. Заявление. В первую очередь, налоговую инспекцию нужно оповестить, по какой причине физическое лицо решило собрать пакет документов и отправить на рассмотрение в данный орган. Это делается с помощью заявления, в котором лаконично излагается просьба о начислении вычета на ребенка.
  2. Финансовая справка. Как правило, данный документ составляется по форме 2-НДФЛ и выдается работодателем. В справке отражена вся информация о заработной плате претендента на налоговую скидку, а также сведения обо всех налоговых сборах, удержанных с нее и с остальных источников дохода.
  3. Свидетельство. Для того чтобы подтвердить, что оформление денежной компенсации действительно имеет отношение к ребенку, налоговому инспектору нужно предоставить его свидетельство о рождении.
  4. Декларация. Подобный документ служит неким видом отчетности за налоговые взносы, которые выплачивает физическое лицо не только с заработной платы, но и с других доходов. Декларация заполняется на бланке, оформленном по образцу 3-НДФЛ.

В некоторых случаях вышеперечисленный список документации не является исчерпывающим. Например, если ребенок, который старше восемнадцати лет, получает образование, и родители хотят вернуть за него часть НДФЛ, то в налоговую службу нужно предоставить справку, подтверждающую статус ученика.

При рождении ребенка

У многих родителей, в семье которых недавно появился новорожденный, автоматически возникает вопрос относительно того, когда же можно воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемой базы. Налоговым законодательством установлено, что вычет выдается с того месяца, который зафиксирован в свидетельстве в качестве даты рождения.

Например, если новорожденный появился на свет в апреле 2019 года, то денежную компенсацию налогового характера за него могут начислить уже с апреля.

Как рассчитать вычет

Правила вычисления размеров суммы, на которую сократится база налогоплательщика, облагаемая обязательными налоговыми взносами, достаточно просты. В Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в 218 статье, указаны суммы, которые ежемесячно вычитаются из заработной платы претендента на налоговую скидку. Причем для расчета необходимо брать ежемесячный оклад до снятия с него НДФЛ.

Размер скидок за воспитание детей

Размер вычетов зависит от количества детей в семье, категории, к которой они принадлежат, а также от того, кто занимается их воспитанием, и составляет:

  • 1400 рублей – как на первого по счету в семье ребенка, так и на второго;
  • 3 000 рублей – для многодетных семей, у которых трое или больше детей. Вычет в размере 3 000 рублей предоставляется только начиная с третьего ребенка, а за предыдущих детей выплачивается в стандартном размере;
  • 6 000 рублей – для физических лиц, оформивших опекунство либо попечение над ребенком, имеющим инвалидность, а также для приемных родителей;
  • 12000 рублей – для родных родителей, воспитывающих инвалида, а также физических лиц, которые стали усыновителями инвалида.

Обращаем внимание на то, что существует определенный лимит – 350 000 рублей, который вносит запрет на пользование налоговой скидкой. Если в каком-то месяце, отсчитанном от начала налогового периода, заработок претендента на вычет составляет больше 350 000 рублей, то с этого момента денежная компенсация для него больше не начисляется.

1400 рублей

Для того чтобы разобраться, как вычислить размер ежемесячного оклада после начисления стандартного вычета, предлагаем рассмотреть конкретный случай. Некая Андреева Дарья Сергеевна, чья заработная плата без учета налоговых сборов составляет 29 000 рублей, родила близнецов и хочет получать за них денежную компенсацию. Необходимо выполнить следующие математические действия:

  1. 1400 + 1 400 = 2 800 рублей – это общая сумма налоговой скидки, 1400 рублей за одного ребенка и ровно столько же за второго;
  2. 29000 – 2 800 = 26 200 рублей – это общий размер заработной платы, который будет облагаться НДФЛ в размере 13%;
  3. (26200/100)*13 = 3 406 рублей – это сумма подоходного налога, которая каждый месяц снимается с зарплаты Дарьи Сергеевны;
  4. 29000 – 3 406 = 25 594 рубля – это итоговый размер ежемесячного оклада с учетом вычета и налогового взноса, который мать двоих детей получит на руки.

Теперь подсчитаем размер зарплаты без учета налоговой скидки, но со снятием НДФЛ. Поскольку налог на доходы физических лиц установлен в размере 13%, то находим их от суммы 29 000 рублей и получаем цифру 3 770 рублей. Отняв полученный результат от общей суммы заработной платы, получаем 25 230 рублей.

После сравнения окладов, подсчитанных с налоговой скидкой (25 594) и без нее (25 230), приходим к пониманию того, что мать двоих детей при оформлении вычета ежемесячно сможет получать на 364 рубля больше.

Расчет вычета для многодетных семей

В тех ситуациях, когда в семье имеется более трех детей, размер, уменьшающий базу налогообложения, рассчитывается точно так же, как и для одного ребенка. Однако все же имеется одно отличие – это размер общей суммы, который вычитается из заработной платы до момента снятия с нее подоходного налога.

Размеры вычетов для многодетных родителей:

  • 5800 рублей – на эту сумму можно сократить налогооблагаемую базу, если в семье трое детей;
  • 8800 рублей – размер вычета, предоставляемый родителям четверых детей;
  • 11800 рублей – налоговая скидка для семей, которые воспитывают пятеро детей.

Дальше, чтобы получить размер вычета за шестерых детей, достаточно прибавить к сумме 11 800 рублей сумму, равную 3 000 рублей. Таким образом, в случае рождения каждого последующего ребенка к сумме налоговой скидки просто будет добавляться 3 000 рублей.

Необходимо не забывать о том, что вычет предоставляется только за детей, которым еще не исполнилось восемнадцать лет, либо за учащихся детей, не достигших 24 лет. Если в семье имеется трое детей, причем один ребенок совершеннолетний и нигде не учится, то налоговые органы выдадут компенсацию только за двоих.

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение НДФЛ за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

Как рассчитать?

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

Пример:

В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается.

Читайте также: В какие сроки нужно перечислить подоходный налог?

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

Пример:

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

240000 – 29016 = 210984.

Размеры необлагаемой суммы в 2019 году

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

  • 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
  • 3000 – применяется на третьего и последующих.

Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

  • 12000 – для родных родителей, усыновителей;
  • 6000 – для опекунов, приемных родителей.

Важно! С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета.

Получение налоговой детской льготы

Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

  1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

Пример:

После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:

(35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:

35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Если в семье воспитываются двое

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

При наличии троих и более

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

Совокупный вычет в месяц на троих составит:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

С матери одиночки

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.

Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):

11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

Пример с вычетами

В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

Условия примера:

Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

Оклад Сидоровой составляет 40000. Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

Расчет:

В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб. (старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется).

Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.

В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере:

(40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056.

Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н. Н. будет:

40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944.

При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ. Ее чистый доход с этого месяца составит:

40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800.

Полезное видео

В данном видео вы узнаете, как получить налоговый вычет на ребенка:

Выводы

Зная о своих правах на стандартный вычет по НФДЛ, можно сэкономить денежные средства, которые так необходимы в семьях, где растут маленькие дети.

Особенно это актуально для многодетных семей или матерей одиночек, получающих значительные суммы льгот.

Онлайн калькулятор расчета НДФЛ с вычетами и без них — примеры и формулы

В данном онлайн калькулятор вы можете рассчитать размер подоходного налога 13 процентов от дохода, начисленного работодателем, а также размер НДФЛ с суммы на руки.

Калькулятор можно использовать для случаев, когда физическому лицу не положены никакие налоговые льготы, а также когда есть право на стандартные вычеты на детей, а также прочие согласно ст.218 НК РФ. Инструкция по работе с данной расчетной формой приведена ниже. Если остались вопросы, задавайте в комментариях.

Также рекомендуем онлайн калькулятор для расчета вычетов на детей по НДФЛ.

Как рассчитать подоходный налог в калькуляторе — инструкция

Как выше было сказано, калькулятор позволяет посчитать НДФЛ при различных исходных данных.

Пошаговая инструкция:

  • Шаг 1 — в поле 1 отметьте нужный вариант расчета (если известна сумма, которую посчитал работодатель до налогообложения, то выберите левый вариант; если известная сумма, которая выдана на руки, то выберите второй вариант).
  • Шаг 2 — в поле 2 укажите известный доход (начисленную или полученную на руки).
  • Шаг 3 — если есть дети, то заполните поле 3 — укажите возраст всех ваших детей, включая совершеннолетних и несовершеннолетних (поле 3 не нужно заполнять, если у вас нет детей, если ваш доход с начала года достиг 350000 руб.).
  • Шаг 4 — если вам положен дополнительный вычет 3000 руб. на основании пп.1 п.1 ст.218 НК РФ или 500 руб. на основании пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, то укажите его размер в поле 4.

Налоговая льгота 500 руб. или 3000 руб. положена только особым категориям лиц, перечисленных в НК РФ. Обратите внимание можно указать только один вариант — либо 500, либо 3000. Если положены обе — укажите большую.

Если никакие льготы вам не положены, то достаточно указать нужный вариант расчета в начале онлайн калькулятора и сумму в рублях.

После заполнения нужных полей калькулятор производит автоматический расчет.

  • В строке 5 вы увидите размер вычета на детей с учетом заполненных сведениях о возрасте в поле 3.
  • В строке 6 показан подоходный налог с учетом всех вычетом.
  • В строке 7 отражается величина дохода, начисленная работодателем до удержания НДФЛ.
  • В строке 8 — величина дохода, которую получает физическое лицо на руки после удержания 13 процентов.

Ниже на примерах даны пояснения, как правильно рассчитать НДФЛ в калькуляторе, как заполнить его поля в зависимости от исходных параметров.

Формулы, как посчитать 13 процентов от суммы на руки и начисленной

Если известна величина заработка до обложения НДФЛ и с нее нужно удержать налог и посчитать сумму к выплате на руки, то формулы следующие:

НДФЛ с начисленного дохода = Доход нач. * 0,13

Доход на руки = Доход — Доход нач.

Если известна величина заработка, выданная на руки после удержания с него налога, то для расчета налога и начисленной суммы используются следующие формулы:

НДФЛ с суммы на руки = Доход на руки * 0,13 / 0,87

Доход начисленный = Доход на руки + НДФЛ

Примеры расчета НДФЛ с зарплаты

Варианта расчета два:

  1. Известна начисленная сумма, нужно рассчитать подоходный налог, который подлежит удержанию.
  2. Известна выданная на руки сумму после налогообложения, нужно рассчитать налог, который удержан работодателем.

Без льгот

С начисленной суммы:

Работнику рассчитана зарплата в размере 28546 руб. Детей у него нет, льготы не положены. Требуется рассчитать, какой налог следует удержать, а также размер выплаты на руки сотруднику.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем левый вариант расчета;
  • 2 — вносим 28456;
  • 3, 4 — ничего не меняем.

Итоги вычислений:

  • НДФЛ = 28456 * 0,13 = 3699.28;
  • Зарплата на руки = 28456 — 3699.28 = 24756.72.

С суммы на руки:

Сотрудник получил зарплату 34500 руб. и хочет знать, какой подоходный налог с него удержал работодатель.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем правый вариант расчета;
  • 2 — вносим 34500;
  • 3, 4 — не меняем.

Итоги вычислений:

  • НДФЛ = 34500 * 0.13 / 0.87 = 5155.17;
  • Начисленная зарплата = 33500 + 5155.17 = 39655.17.

С вычетами на детей

С начисленной суммы:

У работника двое детей: 10 и 15 лет. Бухгалтер посчитал его зарплату за октябрь 2020 в размере 46800 руб., при этом с начала 2020 года работнику начислено суммарно 280000 руб. Нужно узнать, какой налог следует удержать и сколько денег выплатить сотруднику на руки.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем левый вариант расчета;
  • 2 — вносим 46800;
  • 3 — для 1-го ребенка указываем 15, для второго — 10;
  • 4 — не меняем.

Результаты вычислений:

  • вычет на детей = 1400 + 1400 = 2800;
  • НДФЛ = (46800-2800) * 0.13 = 5720;
  • Зарплата на руки = 46800 — 5720 = 41080.

От суммы на руки:

У сотрудника трое детей: 3, 15 и 20 лет. За ноябрь 2020 он получил на руки 34000 руб. (С начала года заработок составил 3200000 руб.). Рассчитаем размер подоходного налога, удержанного с зарплаты, и изначальный начисленный доход.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем правый вариант расчета;
  • 2 — вносим 34000;
  • 3 — для 1-го ребенка указываем 20, для второго — 15, для третьего — 3;
  • 4 — не меняем.

Результаты вычислений: