Валютный счет

Содержание

Транзитный счет в банке

Обновление: 11 декабря 2018 г.

Если организация-резидент (ИП-резидент) планирует вести внешнеэкономическую деятельность, то расчеты при осуществлении валютных операций она должна вести через банковские счета (ч. 2,3 ст. 14 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, далее – Закон N 173-ФЗ). При открытии текущего валютного счета банк одновременно открывает резиденту еще и транзитный валютный счет (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И, далее – Инструкции N 111-И). То есть открытие такого счета происходит автоматически и независимо от волеизъявления компании (ИП).

Изначально валюта, перечисляемая резиденту, как безналичным способом, так и наличным (Письмо Банка России от 27.10.2004 N 09-15-2-10/83630), зачисляется именно на транзитный счет. Затем на основании распоряжения о списании с него зачисленной валюты деньги поступают на текущий валютный счет резидента (п. 2.2, 2.3.3 Инструкции N 111-И).

Транзитный счет – это счет специального целевого назначения, не требующий заключения отдельного договора банковского счета. Соответственно, он не является банковским счетом в том смысле, который подразумевает ГК РФ (ст. 845 ГК РФ).

Напомним, что когда-то все резиденты должны были обязательно продавать часть полученной валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Было время, когда на обязательную продажу шло 30% выручки (ч. 1 ст. 21 Закона N 173-ФЗ в ред., действ. до 30.06.2004). Потом долю снизили до 25%, потом до 10%, и сегодня она составляет 0% (п. 1.2 Инструкции N 111-И). То есть сейчас поступившую валюту можно держать на валютном счете сколь угодно долго.

Какие суммы не поступают на транзитный счет

Определенные денежные средства, минуя транзитный счет, зачисляются сразу на текущий валютный счет резидента (п. 2.2 Инструкции N 111-И). Так, если у резидента в банке открыто несколько текущих валютных счетов, то при переводе денег с одного из них на другой сумма не попадет на транзитный счет, а сразу будет зачислена на нужный текущий валютный счет.

Также деньги сразу поступят на текущий валютный счет резидента в банке, если он будет переводить валюту со своего же текущего валютного счета, открытого в другом банке.

Действия резидента, если деньги на транзитный счет поступили от нерезидента

Поскольку банки являются агентами валютного контроля, то они вправе запрашивать у резидентов документы, связанные с проведением валютных операций (п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ). А в соответствии с Инструкцией ЦБ резидент при зачислении денег на его транзитный валютный счет в течение 15 рабочих дней вместе с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета или без него должен предоставить в банк (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, далее – Инструкции N 181-И):

  • информацию о коде вида операции, если сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб. (п. 2.7, 2.13 Инструкции N 181-И);
  • информацию о коде вида операции и документы, связанные с поступлением валюты, если сумма контракта больше 200 тыс. руб. А если контракт поставлен на учет, то еще и его уникальный номер (п. 2.22, 14.4 Инструкции N 181-И).

Подробно банковский контроль рассмотрен в статье «Валютные операции: что потребует банк»

Валютный счет для юридических лиц: как открыть и пользоваться + список банков

Зачем юридическому лицу нужен валютный счет

В соответствии с действующим законодательством все расчеты внутри РФ производятся в рублях. Но при выходе на международный рынок юридическое лицо заключает контракт с иностранным партнером — пользоваться рублевым счетом для этих целей уже не получится, и компания начинает работать с валютными счетами.

Как ООО открыть валютный счет

У компании могут быть открыты валютные счета в любых банках в неограниченном количестве. Вопрос только в том, работает ли конкретный банк с нужным вам видом валюты.

Для открытия счета необходимо:

  1. Сравнить условия банков и посмотреть отзывы.
  2. Заполнить заявку на сайте банка или в личном кабинете (если у вас есть рублевый счет в этом банке).
  3. Дождаться звонка менеджера.
  4. Подготовить пакет документов на открытие счета и подписать договор с банком.

Валютный счет открывается максимум на следующий рабочий день после предоставления документов. Чаще вся процедура занимает не более двух часов (в зависимости от банка).

Необходимые документы

Список документов на открытие валютного счета может отличаться в разных банках. Его необходимо уточнять у специалистов на предварительной консультации. А также пакет документов будет зависеть от того, являетесь вы клиентом данного банка (есть рублевый счет) или нет. Примерный перечень:

Документы Если вы обращаетесь впервые Если уже открыт расчетный счет в этом банке
Паспорт v v
Свидетельство о регистрации в налоговой v
Свидетельство о постановке на учет в ФНС v
Выписка из государственного реестра юр. лиц (ИП) v
Учредительные документы (для юр.лиц) v
Документы, подтверждающие полномочия лиц, которые будут распоряжаться счетом v
Карточка образцов подписей и оттиска печати v

Дополнительно вас попросят заполнить и подписать документы по форме банка. Как минимум это будет заявление и договор на открытие валютного счета.

Зачем банк открывает транзитный счет

После открытия валютного счета у вас будет 2 счета — текущий и транзитный. Они открываются одновременно по одному пакету документов и не требуют от вас каких-то дополнительных действий.

Текущий счет используется для хранения средств или для отправки платежей, снятия/внесения наличных (как и рублевый, но с некоторыми ограничениями). Транзитный счет является своеобразным пунктом досмотра до зачисления денег на основной (текущий) счет. Туда поступает вся ваша выручка от иностранных партнеров и находится до тех пор, пока банк не убедится в законности сделки. Эта процедура называется «валютный контроль».

Где открыть валютный счет для ООО: сравнение тарифов банков

Банки Валютный счет (стоимость открытия) Комиссия по валютному контролю
Точка бесплатное открытие от 0,12%
Сфера бесплатное открытие 1%
Тинькофф бесплатное открытие от 0,15 до 0,2%
Модульбанк бесплатное открытие от 300 до 3000 р.
Альфа-Банк бесплатное открытие от 0,12%
Открытие от 800 до 2000 р. от 0,12 до 0,25%
Локо-Банк бесплатное открытие от 500 до 5000 р.
Промсвязьбанк бесплатное открытие от 0,15 до 1,5%
УБРиР 900 р. 0,15%
Росбанк бесплатное открытие от 0,05 до 0,15%
Совкомбанк от 1000 до 3000 р. 0,14%
Сбербанк от 2500 до 2850 р. от 0,05 до 0,15%
МТС-Банк 1500 р. от 0,1 до 0,15%
Делобанк бесплатное открытие 0,15%
ВТБ бесплатное открытие от 0,13 до 0,17%
Райффайзенбанк бесплатное открытие 0,15%
Санкт-Петербург до 2 тыс. р. до 0,15%
Восточный от 0 до 1700 р. 0,15%
Веста бесплатное открытие от 0,12% до 0,17%
Форбанк бесплатное открытие от 0,11 до 0,15%
БКС Банк бесплатное открытие от 0,12 до 0,15%

Валютный контроль операций

После поступления валюты у вас есть пятнадцать суток на предоставление документов, подтверждающих легальность данной операции. Нарушение этих сроков влечет ответственность в виде штрафа.

Для обоснования законности сделки нужно направить в банк договор с отправителем средств и заявление на перевод валюты. Если сумма поступления свыше 50 000 USD (или эквивалент в другой валюте), также потребуются:

  • таможенные документы;
  • счета или акты.

На основании полученной информации банки могут самостоятельно подготовить и направить вам на подпись справки о валютных операциях и о подтверждающих документах.

Исходящие валютные переводы в пользу зарубежных контрагентов с текущего счета (транзитный здесь уже не задействован) также подвергаются валютному контролю со стороны банков.

Оплата УСН с валютных операций

Все доходы, полученные в валюте, облагаются налогом. Для того чтобы его рассчитать, необходимо перевести валюту в рубли по курсу Центробанка на дату поступления выручки на транзитный счет.

Расходы также учитываются в пересчете на рубли по курсу ЦБ. При этом выбирается самая поздняя из дат:

  • оплата поставщику,
  • фактическое исполнение обязательств поставщиком,
  • отгрузка конечному покупателю, если вы были посредником.

Кроме того, необходимо отчитываться и платить налог в случае возникновения положительной курсовой разницы. Она образуется, если вы:

Положительная курсовая разница подлежит налоговому учету только в случае, если была покупка или продажа валюты. Колебания курса во время хранения денег на счете не будут иметь значение в данном случае. Отрицательная курсовая разница также не идет в налоговый учет.

Пример:

19.09.2019 на ваш транзитный счет поступила оплата от контрагента в размере 17 000 евро.

20.09.2019 вы продали эту валюту банку по курсу 71,2391 руб. Курс евро в Центробанке на 20 сентября составил 70,9373 руб. Валюта продана по более высокому курсу, чем установил Банк России в этот день, поэтому считаем положительную разницу:

Обнал, транзит и конверт

ОБНАЛ
Обнали́чка (денег), Обна́л — распространенное, с начала экономических реформ в России в 1990-е годы, сленговое название действий, совершаемых хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями), с целью уклонения от уплаты налогов и получения «чёрного нала», то есть наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта. Распространенным способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение фиктивной, так называемой «никчемной сделки» или мнимой сделки, предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется. Зачастую, в основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов.

Схема обналички давно известна. Компания перечисляет по безналу деньги некой конторе — якобы за оказанные услуги. В тот же или на следующий день в офис приезжает курьер с чемоданом денег. Еще несколько лет назад никто и не пытался найти благовидное прикрытие для такой схемы: в назначении безналичного платежа повсеместно фигурировали «консультационные услуги» или «консалтинг», а его получатель являлся «однодневкой», зарегистрированной по утерянному или украденному паспорту. После нескольких транзакций ее бросали.

Как же это работает на практике? Например, бизнесмену надо уменьшить налогооблагаемую базу и сэкономить на налогах. Получив, скажем, доход в миллион рублей, предприниматель обращается к мошенникам и через них переводит фирмам-однодневкам 900 тысяч за якобы оказанные услуги. Налоги в итоге платятся только со 100 тысяч. Или другой способ. Допустим, заказчик желает построить дом. Подрядчику он платит безналичными 10 млн. Подрядчик, желая положить часть этой суммы в карман, нанимает субподрядчика, который деньги обналичивает и покупает стройматериалы. А покупки за наличный расчет обходятся гораздо дешевле, чем по безналу.

ТРАНЗИТ
Транзит денежных средств производится между юридическими и физическими лицами, помогая вам снять с себя налоговое бремя, так как формально транзитчик не являетесь участником данной торговой сделки, и не получаете формальную прибыль. По сути дела, переводя денежные средства он как бы остаетесь в стороне от процесса сделки и не являетесь участником полноценного процесса получения прибыли. Смысл транзита, как и обнала, заключается в следующем. Предприниматель проводит необходимый денежный оборот через постороннюю компанию, таким образом снимается львиная доля налоговых обязательств, так как по документам он не заключал торговую сделку и следовательно не имеет с нее никакой прибыли, с которой по закону необходимо платить налог.

Транзит стал следующим шагом в развитии схем незаконного обналичивания денежных средств. Теперь деньги не просто перечисляют в фирму-однодневку, которая потом их обналичивает и исчезает. Такой способ стал слишком очевиден и доказуем для органов внутренних дел. Теперь эта фирма перечисляет деньги в другую фирму, та — в третью и так далее, в том числе и за рубеж. В итоге деньги бесследно исчезают из поля зрения правоохранителей.

КОНВЕРТ
Конверт стал решением для фирм, занимающихся коммерческой деятельностью с иностранными предприятиями, а также транспортно-логистических компаний. Суть его, расширяет правила обычного транзита. Используя конверт, предприниматель также необоснованно снимает с себя часть налогового бремени, которое особенно усиливается в связи с ведением внешнеэкономической деятельности предприятием. Оставаясь, на бумаге, в стороне от формальной сделки, он проводит сделки с иностранной валютой через цепочку фирм-однодневок с последующей конвертацией и обналичиванием денежных средств.

Валюта счета: отличается ли комиссия при действии расчетов в РФ и заграницей?

Какая валюта счета принимается для пополнения карты? Как рассчитать сумму платежа? Исходить из текущего курса или действительного в период сделки? Ответы – в статье.

Оплата счета в валюте: нюансы и ограничения

Имеется 4 способа, когда оплата счета в валюте максимально упрощена:

  1. Открытие в кредитной (банковской) организации специалього валютного счета.
  2. Оплата без спецсчета напрямую указанному адресату.
  3. Перевод через электронную банковскую систему.
  4. Использование терминала.

Используя дистанционный банкинг, необходимо учесть комиссию непосредственно за производимую транзакцию, % за переброску денег между кошельками (при обменных операциях).

Помните, пополнить карточный счет может кто угодно, валютный счет – вы лично.

В какой валюте открыть счет выгоднее?

Факторы, оказывающие непосредственное влияние на предстоящий выбор валюты, обслуживающей р/с:

  • инструменты вывода;
  • центры обслуживания;
  • цель оформления счета;
  • цена за обменные, прочие операции.

Отправляясь в Европу, учтите, какая валюта находится в выбранной стране в приоритете, понимая, в какой валюте открыть счет? Лучше сориентироваться по длительности использования валюты.

В Польше вам одинаково пригодятся и доллары, и евро, во Франции – доллары, в Германии – евро. Менеджер финансового учреждения обоснует несколько предложений и вы совершите значительную экономию.

Где открыть счет в иностранной валюте?

Открыть счет в иностранной валюте законно вы сможете в любом аккредитованном банке. Подготовьте:

  1. Паспорт.
  2. Шаблонное заявление.
  3. Сумму для минимального вклада.

Денег может понадобиться меньше, но обычно требуется около 5 долларов. Они являются активатором счета и принадлежат владельцу счета. Процедура занимает 2-7 минут.

Может быть предложен универсальный счет. Благодаря чему вы будете беспроблемно рассчитываться в иностранных бутиках, магазинах, салонах. Помните, вам должны оформить соответствующую карту (Visa, Master Card).

Опираясь на закон, вы получаете право создать несколько личных счетов. Использование различных счетов служит диверсификатором рисков и часто практикуется отечественными предпринимателями.

Что делать, если счет в валюте, оплата в рублях?

Подобный вопрос может стать не только при расчете с обычным продавцом, но и с поставщиком при оптовых отгрузках. Контракт может предусматривать различные варианты оплаты, удобные юридическим лицам.

Как правило, методику используют во время кризиса или форс-мажора. Вам предоставлен счет в валюте, а оплата в рублях более удобна фирме. Оплачивайте товар по текущему курсу.

Отдельным пунктом договора могут быть предусмотрены иные условия с закреплением курса валют к конкретной дате. Таким образом, разница в сумме платежа возникает при разбивке оплаты на части и отсутствует при единовременной предоплате.

Разницу в выручке предприятие может отражать на субсчете «Суммовые разницы», помогая бухгалтеру видеть источник расхождений в налоговом и хозяйственном учете.

Кто может совершать перевод валюты без открытия счета?

Любой гражданин может совершать перевод валюты без открытия счета в РФ.
Однако иностранный капитал могут переводить лишь нерезиденты. Для последних лиц сумма транзакции неограниченна.

Россияне иностранную валюту переводят при помощи специального валютного счета.

Для обычного внутреннего перевода достаточно знать:

  • реквизиты получателя;
  • данные банка;
  • номер отделения.

Помните, расчеты между юрлицами, нерезидентом и резидентом могут осуществляться лишь безналичным способом.

Paypal: валюта счета и особенности конвертации

Занимаясь торговлей на интернет-площадках, предприниматели, частные лица часто сталкиваются с тем, что платежи котируются лишь в USD.

Нашему соотечественнику приходиться платить дважды за покупку валюты в Paypal:

  1. При списании суммы с рублевого счета.
  2. При совершении операции взаиморасчетов между контрагентами.

Избежать потери можно тремя способами:

  • предложить партнеру взаиморасчет иным вариантом;
  • написать в техподдержку Paypal: валюта счета идентифицируется некорректно;
  • включить разницу в цену или получить скидку, равную финансовой потере от сделки.

Обозначение валюты счета

Классификаторов валют много. Они могут быть общемировыми, межгосударственными (например, между странами Таможенного союза), национальными, отраслевыми. Общемировое обозначение валюты счета регламентирует стандарт ISO 4217. Стандарт устанавливает трехсимвольное обозначение. Для валют используются три буквы и три цифры (например, RUB и 643 для российской валюты, USD и 840 – для американской). Применяется ISO4217 в международных сделках, а также документах и сопутствующих сообщениях, в банковской и просто коммерческой деятельности в качестве сокращения. Действующий стандарт обозначается как ISO 4217:2008.

Операции по валютному счету

Операции по валютному счету может проводить его владелец либо представитель (доверенное лицо) владельца. В их число входят:

  • перечисление денежных средств другому лицу (юридическому или физическому);
  • получение средств от резидента или нерезидента государства;
  • перевод средств из одной валюты в другую.

В статье 9 закона №173 от 10.12.2003 года определены случаи законного

проведения операций с иностранными валютами между резидентами Российской Федерации. Операции в иных ситуациях считаются незаконными. Сделки между резидентом и нерезидентом возможны.

Назначение валютного счета

Основное назначение валютного счета – операции с иностранной валютой. Это может быть прием платежей и оплата услуг/товаров резиденту или нерезиденту Российской Федерации, кредитование, накопление средств, игра на разнице курсов. В сфере бизнеса его открывают для осуществления сделок с зарубежными контрагентами, краткосрочного кредитования (до 180 дней), прямого или портфельного инвестирования в бизнес-проекты, а также в других целях.

Счет может быть предназначен только для перевода средств, либо для накопления и получения дивидендов от банка.

Виды валютных счетов

Для иностранной валюты не предусмотрено какой-либо отдельной группы, и банки могут открывать любые счета в рублях, долларах, евро. Основные виды валютных счетов – текущие (для физических лиц), расчетные, бюджетные, корреспондентские, депозитные – для отдельных организаций, специальные. Существуют также счета доверительного управления, отдельные – для судов, нотариусов, судебных приставов, правоохранительных структур.

Счета для вкладов (депозитов) открывают для хранения и учета денежных средств, размещенных в банке с целью накопления и получения дохода.

Счет 52 «Валютные счета»

Счет 52 «Валютные счета» используется в бухучете для обозначения счетов, открытых в иностранной валюте, и фиксации движения средств на них. Они используются для операций с иностранными контрагентами и погашения кредитов. Обналичить средства можно только для оплаты командировок за границу. За некоторым исключением, использовать валютные счета можно только для операций с резидентами других стран.

Юридические лица, зарегистрированные в Российской Федерации, могут иметь валютный счет в любом иностранном банке. Операции на нем также фиксируются в отчетности.

Валютные счета юридических лиц

Валютные счета юридических лиц могут быть открыты в российских или иностранных банках. К ним относят расчетные, корреспондентские, специальные, счета по депозитам, а также транзитные. Основные виды специальных счетов: «Ф» (для предоставления и получения кредитов у нерезидентов), «P1» (для кредитов и займов, покупки-продажи ценных бумаг, векселей), «P2» (для продажи и покупки ценных бумаг, а также дополнительных расчетов).

Юридическое лицо вправе оформить кредитную линию в зарубежном или российском банке в иностранной валюте.

Валютные счета физических лиц

Валютные счета физических лиц могут быть текущими или депозитными, а если лицо является индивидуальным предпринимателем – и расчетными. Кроме того, существуют мультивалютные счета, которые позволяют проводить обмен валют без комиссий и задержек.

Используют этот банковский инструмент для сохранения средств, получения прибыли по вкладу или с помощью игры на разнице курсов, для получения и оплаты кредита, различных расчетов. Снимать наличные можно в рублях, после конвертации по текущему курсу, а в отдельных случаях – и в валюте.

Физические лица также имеют право открыть счет в иностранном банке.

Транзитный счет

Транзитным называют счет, который открывается параллельно с валютным счетом и является вспомогательным. Если упростить, то на транзитном счету лежат средства в иностранной валюте до тех пор, пока владелец основного счета проходит валютный контроль.

Исходя из определения, которое было дано выше, можно сделать вывод, что транзитный валютный счет потребуется только тем организациям (коммерческим и некоммерческим), которые ведут экспортную деятельность. Они отправляют свои товары за рубеж и получают оттуда оплату. Если вы планируете получать оплату в валюте, отправлять в другие страны товар на продажу, сырье для производственных целей или основные средства, которые будут использоваться в производстве других компаний, то без валютного счета вам не обойтись, а значит, рядом всегда будет находиться номер транзитного счета.

Как открыть транзитный счет?

Когда клиент приходит в банк и открывает валютный счет, сразу же вместе с ним открывается и транзитный. Особенностью транзитного счета является тот факт, что для его открытия нет нужды заключать отдельный договор, да и отказаться от него компании-экспортеры (а именно они имеют больше всего взаимоотношений с иностранными коллегами и чаще других получают средства) не могут.

На самом деле никаких особых действий предпринимать не надо — мы уже упоминали выше, что текущий транзитный счет открывается параллельно с валютным. В связи с этим список документов полностью совпадает с тем, который подается на открытие валютного счета:

  • нотариально заверенная копия устава предприятия, в котором упоминается о том, что предприятие занимается экспортом товаров и услуг;
  • образцы подписей и печати компании. На их основании проводится процедура идентификации, когда нужно провести валютную операцию;
  • решение об открытии предприятия, также заверенное нотариусом;
  • имеющиеся договоры, акты, инвойсы и прочие документы, которые уже имеются и которые подтверждают, что компания занимается экспортом услуг и имеет все основания для использования полученной валютной выручки.

Ну и в завершение необходимо написать заявление на открытие двух счетов — валютного и транзитного. И если ранее об открытии валютного счета или особых расчетных счетов необходимо было сообщать в полицию, то сейчас эта норма в отношении обоих счетов отменена, что подтверждено соответствующим письмом Минфина №03-02-07/1/15053, которое было выпущено в мае 2015 года.

Что такое валютный контроль с точки зрения законодательства?

Валютный контроль проходят все компании, которые получают переводы денежных средств из-за рубежа. Во время проведения этого контроля банк получает от владельцев счета (в основном юридических лиц) информацию о том, что деньги получены на законных основаниях. Какие документы следует предоставить компании в банк, чтобы у них не возникло проблем с поступлением валюты? Список небольшой, поэтому сложностей с ним не возникнет:

  • договор с иностранным покупателем, где указаны условия оплаты (полная или частичная предоплата или оплата по факту доставки);
  • счета, выставленные компанией-экспортером для оплаты за отгруженный или планируемый к отгрузке товар;
  • спецификации, расшифровывающие, какие именно товары отгружаются и по какой стоимости;
  • акты приема-передачи товаров, если отгрузка уже состоялась, товар дошел до покупателя и документы успели вернуться.

Кроме того, компания должна предоставить в банк распоряжение, подписанное уполномоченным лицом, в котором будет содержаться информация о намерении зачислить средства с транзитного счета на текущий.

Процесс проверки иногда занимает не один час и даже не один день. Перечислить деньги сразу на валютный счет организации не представляется возможным, поскольку в этом случае деньги автоматически станут собственностью владельца счета и могут им использоваться в полной мере, а этого нельзя делать, пока происхождение средств не подтверждено. Но и оставлять уже перечисленные деньги от иностранного финансового учреждения на их счетах тоже неприемлемо. Вот и создают банки так называемые транзитные счета, чтобы временно хранить на них деньги.

О каком же сроке идет речь? Идеально, если все произойдет через один рабочий день, и тогда уже завтра операция подтвердится и деньги будут переведены законному владельцу. Ну а что делать, если в проведении операции будет отказано? Банк вправе потребовать дополнительные справки. Закон говорит о том, что валютный контроль должен длиться не более 15 дней. Этого времени априори достаточно для того, чтобы проверить все интересующие моменты и сделать вывод о происхождении денежных средств.

Эти деньги формально считаются деньгами предприятия, а потому их следует фиксировать в 1С как собственные денежные средства, хранящиеся на транзитных счетах, и отображать в рублях по соответствующему курсу.

Что происходит после валютного контроля?

Если ситуация заканчивается хорошо, происхождение денег подтверждается, то происходит зачисление с транзитного счета на основной. Причем перечисление может происходить как в иностранной валюте, в которой открыт валютный счет, так и на рублевый счет (по внутреннему банковскому курсу) — это решение принимает компания, чьи валютные средства пока находятся на транзитном счету.

Если же у банка остались вопросы, то он может запросить повторно некоторые документы, касающиеся поступивших денег. До тех пор, пока банк не удостоверится, что эти средства не имеют проблем с обоснованием их получения, он будет продолжать держать деньги на транзитном счету.

Почему банки так тщательно проверяют происхождение средств? Все дело в том, что в этом случае финучреждения являются контролерами, заменяя собой государство. Если контроль будет проведен неверно, с нарушением процедуры или в спешке, без должного уровня проверки всех предоставленных документов, у банка могут возникнуть серьезные проблемы, вплоть до лишения лицензии.

Какие законодательные акты регулируют работу с транзитными счетами?

В этой связи хотелось бы упомянуть те же самые нормы законодательства, которые регулируют работу валютного счета, а именно:

  1. Статья 140 Гражданского кодекса Российской Федерации.
  2. Федеральный Закон № 173-ФЗ от 10.12.2013 «О валютном регулировании и валютном контроле».
  3. Инструкция Центрального банка России, датированная 30 марта 2004 года под номером 111-И, которая поясняет основные моменты, связанные с учетом средств в иностранной валюте.