Требование кредитора при ликвидации

Содержание

Ликвидация должников и составление требований кредиторов по образцу

Ликвидация предприятия – мероприятие, по окончании которого все обязательства перед кредиторами перестают существовать. Процедура может быть инициирована собственником, контролирующими органами. Действующее законодательство предоставляет для работников, контрагентов определенный срок для истребования долгов с ликвидируемой фирмы, при этом важно выяснить, как правильно составить и где найти образец требования кредитора при ликвидации должника.

Базовые критерии

Предпринимательская деятельность организуется с целью получения прибыли. Когда бизнес перестает приносить доход, продукция теряет конкурентоспособность, а долги компании начинают расти быстрыми темпами, лучшим вариантом становится прекращение работы путем ликвидации.

Процедура запускается по инициативе руководителя, собственника, если кризисная ситуация находится в зачаточном положении или предпринимательство стало неактуальным. Когда задолженность перед бюджетом, персоналом, контрагентами превышает установленные пределы, закрыть предприятие может суд. Если длительное время по данным отчетности отсутствуют обороты, налоговая инспекция инициирует закрытие компании.

Что же делать кредиторам, перед которыми остались непогашенные обязательства? В первую очередь, сроки погашения долговых недоимок определены действующими контрактами, нормативно-правовыми актами. Если должник во взаимоотношениях нарушает обозначенные даты платежей, необходимо реагировать сразу. Для этого ведется претензионная работа. Когда вернуть деньги такими путями не получается, подается иск через суд.

Не рекомендуется дожидаться момента, когда неплательщик объявит себя банкротом или ликвидирует бизнес. От оперативности действий займодавца напрямую зависит вероятность возврата активов в полном объеме. Если контрагент не проявил активности, наступил критический момент, когда должник закрывает бизнес, лучше поторопиться, проявить максимальную настойчивость и осмотрительность, чтобы вернуть долги.

Процедура ликвидации подчиняется требованиям российского законодательства. Задолженность погашается в соответствии с очередностью, обозначенной ГК РФ. Если взыскатель мгновенно отреагирует на информацию о ликвидации предприятия, есть шанс одному из первых вернуть долг. Не стоит надеяться на добропорядочность должника и дожидаться добровольного исполнения обязательств. Кредитор лично заинтересован в быстром возврате недоимки, поскольку любая сумма важна для ведения бизнеса.

При ликвидации предприятия кредиторам важно вовремя предъявить свои требования

Участники процедуры

Обязательный этап, без проведения которого невозможно успешное закрытие бизнеса – уведомление контрагентов. Не позднее трех дней с вынесения решения о прекращении работы фирмы общим собранием учредителей производится оповещение налоговой службы по заявлению установленной формы.

Далее осуществляется публикация извещения в общедоступном издании «Вестник государственной регистрации». Следующим этапом становится подготовка и рассылка уведомлений кредиторам. В числе адресатов могут быть сотрудники организации, поставщики, покупатели, заказчики, арендаторы, лизингодатели и др.

На официальном бланке обязательно прописываются реквизиты документа, являющегося основанием для запуска процедуры ликвидации. Письмо взыскателю направляется любым удобным способом: наземной, электронной почтой, курьером или через специальные программы. От факта вручения формы напрямую зависит результативность закрытия бизнеса.

Перечислим основания, по которым граждане и предприятия попадают в число потенциальных взыскателей долгов и имеют право направлять письменные требования:

  • Существуют непогашенные займы, кредиты, ссуды, лизинг, полученные от финансово-кредитных учреждений, физических и юридических лиц.
  • На момент ликвидации должник по условиям договоренности не исполнил обязательства по отгрузке продукции, оказанию услуг, выполнению работ, перечислению платежей.
  • Нарушены сроки выплаты заработной платы, пособий, положенных работникам по закону.
  • Обязательства по уплате налогов, сборов в бюджет и внебюджетные фонды не исполнены полностью или частично.
  • Предъявлены иски по возмещению морального, материального вреда.
  • Компании выставлены административные штрафы.
  • Удержанные алименты не перечислены в пользу получателя и др.

Требовать с учредителя могут те лица, перед которыми образовалась какая-либо задолженность

Регламент составления реестра

Для подтверждения факта существования долгового обязательства должны быть оформлены соответствующие первичные документы. Например, долг перед персоналом компании подтвердят трудовые договоры, расчетные листки, справки бухгалтерии. Обязательство перед поставщиками, покупателями заверяется актами, накладными, контрактами, сверками, претензиями и деловой перепиской.

Процесс ликвидации предприятия при добровольном прекращении бизнеса реализуется под контролем учредителей, ликвидационной комиссии и ликвидатора. Когда закрытие ООО связано с грубым нарушением законодательства, порядка расчетов с бюджетом и контрагентами, ведется судебное разбирательство по банкротству. В этом случае координировать действия по устранению долгов будет арбитражный управляющий и суд.

По инициативе фирмы

В обязанности ликвидатора входит уведомление кредиторов и ведение деловых переговоров, направленных на погашение текущей, просроченной задолженности. Уполномоченное лицо обязано проверить полноту отражения хозяйственных операций, законность сделок, расчетов, чтобы выявить достоверность учетных данных по долгам.

Такие действия позволят предприятию сформировать список взыскателей и установить приоритетную очередность погашения недоимок. Когда проводится ликвидация фирмы по решению учредителей, реестр кредиторов составляется по обязательствам, подтвержденным документально. Изменения в величину долга будут вноситься после проведения сверки с контрагентом, если выявлены разногласия. Именно ликвидатор самостоятельно готовит перечень и ведет погашение задолженности, руководствуясь планом и нормами ГК РФ.

Важно понимать, что добровольная ликвидация может быть отменена в любой момент по решению собственников бизнеса. Поэтому для кредиторов особенно важно идти на переговоры, добиваться компромисса, чтобы сохранить деловые взаимоотношения на достойном уровне. Причем мирное разрешение споров чаще дает лучшие результаты, чем давление и разбирательство в суде.

Решение госоргана

Если говорить о процедуре принудительной ликвидации учреждения, то будет действовать обособленный регламент составления реестра кредиторов. Все взыскатели для включения в общий список задолженности обязаны предъявить суду обращение соответствующей формы. Бланк имеет структуру, аналогичную исковому заявлению.

В случае и добровольной, и принудительной ликвидации составляется реестр людей, перед которыми у учредителя имеются не исполненные обязательства

Кредитор обязательно описывает размер требований, основания формирования долга. Если ранее судом вынесено решение о взыскании недоимки, рекомендуется сделать ссылку на этот документ. Дополнительно обращение предъявляется арбитражному управителю. Когда должник возражает против предъявленного требования, проводятся судебные заседания и рассматривается суть спора.

Образец реестра текущих требований всех кредиторов при ликвидации предприятия можно составить по типовым бланкам из интернета или разработать форму самостоятельно. От внешнего вида бланка не зависит результативность мероприятия, важно правильно заполнить сведения о непогашенных обязательствах и очередности их предъявления, исполнения.

Порядок оформления

В 2018 г. российское законодательство не регламентирует алгоритм и форму обращения кредиторов к ликвидируемому предприятию о погашении задолженности. В отношении организаций, которые прекращают деятельность по собственной инициативе, взыскателям желательно придерживаться правил ведения деловой переписки. По искам, предъявляемым в рамках процедуры банкротства, примером письма будет выступать исковое заявление.

Опишем поэтапно составление образца требования кредитора в адрес предприятия при добровольной ликвидации. Условно структура документа делится на четыре раздела: вступительный, описательный, изложение претензий, выводы и предложения. Первая часть заполняется сведениями о кредиторе, неплательщике. Здесь указываются полное наименование компаний, адрес регистрации, банковские реквизиты, контакты руководителей. По центру листа прописывается название бланка.

Далее кредитор приступает к составлению основной части официального письма. Обязательно указывается основание, по которому сформировалась долговая недоимка. Например, дата и номер договора, реквизиты платежного документа, первичных форм по оформлению отгрузки, услуг. Необходимо охарактеризовать кредиторское обязательство по сути.

Заявитель прописывает на шаблоне размер задолженности с разбивкой по структуре: основной долг, пени, неустойки за просрочку платежа. Дополнительно взыскиваются штрафные санкции, убытки, понесенные контрагентом по вине неплательщика, проценты за пользование чужими денежными средствами. Разрешается указывать любые обстоятельства, имеющие отношение к делу.

Составлять требование можно в свободной форме, соблюдая общие правила

Непосредственно требование кредитора выражается в указании полной суммы кредиторки и сроков для ее погашения. Компания может предложить варианты урегулирования спора в виде цессии, контракта мены и др. Важно рассмотреть любые методы возврата долга мирными средствами, поскольку ни одна из сторон не заинтересована в судебном разбирательстве из-за финансовых и временных затрат.

Подводим итоги

В завершение письма взыскатель перечисляет документы, подтверждающие размер задолженности, факт существования обязательств, расчеты неустойки. Заявитель может приложить копию личного паспорта, правоустанавливающие документы на компанию, действующие банковские реквизиты и другие бланки по личному усмотрению.

Документ подписывается руководителем организации или иным уполномоченным лицом по доверенности. В последнем случае рекомендуется приложить копию бланка наделения полномочиями. Обязательно нужно проставить дату составления формы.

Если кредитор затрудняется самостоятельно подготовить требование о взыскании задолженности, можно обратиться за помощью к практикующему юристу или специальному агентству. В интернете на юридических и финансовых порталах бесплатно публикуются образцы различных документов, применяемых в деловой среде. Каждый желающий может использовать готовую форму требования кредитора при ликвидации коммерческого банка.

Период направления претензий

Сроки удовлетворения требований всех кредиторов при ликвидации напрямую зависят от причины завершения бизнеса. Для предъявления требований о возврате кредиторской задолженности, исполнении обязательств по контракту для кредиторов отводится двухмесячный срок с момента извещения о ликвидации. Важно зарегистрировать уведомление в журнале входящей документации, чтобы правильно исчислить законный срок.

Восстановление пропущенного периода истребования долгов осуществляется через суд. В качестве уважительных причин выступают отсутствие уведомления, нарушение порядка его рассылки контрагентам, другие форс-мажорные обстоятельства. Предприятие-должник вправе самостоятельно продлить срок защиты интересов кредиторов.

После истечения срока истребования кредитор не сможет взыскать долг с учредителя

Когда компания ликвидируется по решению госоргана или в рамках процедуры банкротства, взыскателям предоставляется тридцатидневный срок для направления исков. Временной интервал исчисляется с публикации в общедоступном источнике сведений о введении процедуры наблюдения. Аналогично ситуации с добровольной ликвидацией, продлить и восстановить срок можно только через суд.

Последовательность погашения долгов

Неплательщик при завершении предпринимательской деятельности обязан руководствоваться ст. 64 ГК РФ при определении очередности выплат, перечисления денежных средств. Приоритетную очередь занимают платежи в пользу физических лиц, которым причинен вред жизни и здоровью. Далее идут перечисления работникам, с которыми заключены трудовые договора. Следующими в плане погашения задолженности стоят бюджетные и внебюджетные фонды. И только в последнюю очередь будут исполнены требования прочих кредиторов.

Законодательная база

Ликвидационная процедура на предприятии запускается и завершается в соответствии с регламентом, утвержденным ГК РФ, законом №129-ФЗ от 08.08.2001 г., №127-ФЗ от 26.10.2002 г. и другими нормативно-правовыми актами. При составлении реестра кредиторов при добровольном завершении бизнеса ликвидатор руководствуется ст. 64 ГК РФ, а также периодом возникновения недоимок. Важно, что иски по задолженности с истекшим сроком давности отклоняются без рассмотрения.

Своевременное предъявление требований по возврату долговой недоимки является залогом успешного завершения взаиморасчетов. В требовании кредитор напоминает должнику о неисполненных обязательствах, предлагает перевести деньги, вернуть имущество в установленные сроки или подобрать компромиссный вариант разрешения спора.

Для защиты интересов взыскателям при ликвидации предприятия предоставляется два месяца, при банкротстве срок сокращается вдвое. Рассмотрение споров, продление периода предъявления требований осуществляется исключительно через суд.

Скачать образец:

Образец требования кредитора при ликвидации должника

О ликвидации и кредиторах пойдет речь в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом Заказать обратный звонок Все ещё остались вопросы? Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

(Данные кредитора —
ФИО, название компании,
адрес, телефон, электронная почта)

В ликвидационную комиссию / ликвидатору
ООО «____________________________»
Адрес

Требование кредитора.

Согласно п.4 ст.61 ГК РФ, с момента принятия решения о ликвидации юридического лица срок исполнения его обязательств перед кредиторами считается наступившим.

Реквизиты для перечисления задолженности:
Получатель _____________, ИНН _________, КПП ____________, счет №___________ в банке ________, БИК _____, к/с __________.

Приложение:
— копия решения суда / договора / иных документов, являющихся основанием задолженности;
— доверенность или копия решения, подтверждающего полномочия руководителя компании-кредитора.

Кредитор/ представитель кредитора
(название должности руководителя) _____________ Фамилия И.О.

дата

Инструкция: Должник ликвидируется, как получить деньги?

  • Об авторе
  • Недавние публикации

Редактор сайта Odolgah.com, делюсь полезными советами о том, как взыскивать долги самостоятельно без помощи юриста. Бесплатная консультация юриста +7 (499) 577-00-25 доб.215 Москва и МО.Odolgah.com недавно публиковал (посмотреть все)

  • Поворот исполнения: как вернуть взысканные деньги, если решение отменили — 19.04.2019
  • Как полиция помогает приставам разыскивать должников — 24.09.2018
  • Должник не платит по мировому соглашению, что делать? — 12.12.2017

Каждое предприятие и индивидуальный предприниматель, являются зарегистрированными лицами в установленном законом порядке. Информацию о предприятии или индивидуальном предпринимателе можно посмотреть на сайте налоговой, сформировав выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Наступают периоды, когда необходимо предприятие ликвидировать (читайте правила ликвидации организации по ссылке). Ликвидация бывает принудительной и добровольной (например, учредители приняли решение о закрытии компании, в случае отсутствия долгов перед другими лицами).

Налоговая может приостановить ликвидацию должника, если кредиторы заявили возражения о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ. Кредиторы, могут подавать возражения в налоговую, в случае, если у предприятия должника имеются долги.

Налоговая также может приостановить ликвидацию, если выяснится, что документы, предоставленные компанией, содержат недостоверные сведения. При ликвидации предприятия налоговая может прийти в организацию с проверкой, и если выявит ряд нарушений, то может ликвидацию приостановить. Налоговая может приостановить ликвидацию в случае выявления неправильно приложенных документов к заявлению либо помарок в заявлении о ликвидации.

ПОЛЕЗНО: смотрите советы адвоката по вопросам ликвидации организаций и пишите свой вопрос в комментариях ролика, наш адвокат по ликвидации юридического лица поможет разъяснить, как помешать ликвидации ООО: профессионально и с нашим участием. Звоните!

Заявление в налоговую о приостановлении ликвидации

Если во время осуществления деятельности у организации образовались долги перед другими лицами, то в случае ликвидации предприятия кредиторы могут подать заявление в налоговую о её приостановлении. Решение о том, что предприятие находится в стадии ликвидации, фиксируется на сайте налоговой и кредиторы увидев информацию о своём должнике, могут направить заявление. Заявление о приостановлении ликвидации в налоговую могут подать:

  1. кредиторы, у которых имеются доказательства, что у ликвидируемого предприятия имеются долги;
  2. заявитель, который подал заявление о ликвидации предприятия, он может приостановить ликвидацию, указав веские причины, почему он передумал ликвидировать предприятие;

В случае выявления кредиторами сведений о том, что происходит процесс ликвидации, они подают заявление. К заявлению в качестве доказательств они могут приложить акт сверки взаиморасчётов между лицами, как признание, что компания должник имеет задолженность перед ними.

В заявлении в налоговую необходимо указать обоснованные требования, почему ликвидацию компании следует приостановить.

Решение арбитражного суда о приостановлении ликвидации

В момент ликвидации предприятия, кредиторы могут обратиться в арбитражный суд о её приостановлении. Например, кредиторы могут обратиться в суд с иском к налоговой инспекции, которая вынесла решение о ликвидации должника, о признании данного решения недействительным. Кредиторы также могут подать заявление о применении обеспечительных мер (например, запрет налоговым органам вносить сведения в ЕГРЮЛ, наложить арест на денежные средства) в отношении должника, заявление об отмене решения об исключении из ЕГРЮЛ. Арбитражный суд, рассматривая дело может принять решение о приостановлении ликвидации.

Арбитражный суд может приостановить ликвидацию в случае выявления недобросовестности должника (например, предоставление недостоверного ликвидационного баланса, неправомерные действия, связанные со сменой наименования юридического лица и юридического адреса, которые повлекли цель «скрыться» от кредиторов). Также арбитражные суды выносят решение о приостановлении ликвидации в случае не уведомления кредиторов о её начале, в случае недостаточности денежных средств для уведомления кредиторов, то тут ликвидационная комиссия обязана перейти к стадии банкротства. В этом случае кредиторы обращаются с заявлением о включении их в реестр требований кредиторов.

Действия кредитора при ликвидации должника

Когда компания находится в стадии ликвидации не по своей воле, на это может быть определенное количество причин. Одна из причин, большие долги перед другими компаниями, которые организация не может удовлетворить, в этом случае недобросовестный должник, пытается ликвидировать предприятие с целью не погашения долга перед кредиторами. Кредиторы, ждут возвращения своих денежных средств.

ВНИМАНИЕ: чтобы не столкнуться с контрагентом, который вместо исполнения обязательств начнет ликвидацию, закажите помощь в проверке контрагентов в нашем адвокатском образовании

При ликвидации должника, всем кредиторам, в обязательном законе порядке высылается уведомление о том, что предприятие находится в процессе ликвидации. Ликвидационная комиссия (которая собирается при ликвидации предприятия) размещает информацию в журнале вестник и устанавливает срок для предъявления требований к компании кредиторами. Срок, установленный комиссией не может быть менее двух месяцев.

В случае ликвидации компании-должника, кредитор вправе:

  1. Обратиться в арбитражный суд с иском о признании ликвидации должника недействительной;
  2. Обратиться в арбитражный суд с иском о взыскании убытков с ликвидатора.

Первый случай в сложившейся судебной практике характерен для недобросовестных организаций, которые пытаются скрыть долги. Кредитор, подавая иск о признании ликвидации недействительной, должен указать обстоятельства и предоставить доказательства почему ликвидация должна быть признана недействительной (например, должник предоставил ликвидационный баланс, который не отражает действительного положения должника).

Во втором случае, кредитор уже подаёт иск касательно ликвидатора, ведь с момента собрания ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Кредитор может обратится к ликвидатору с иском о возмещении убытков, например, когда кредитор не был уведомлен о том, что компания находится в стадии ликвидации, чем понес соответствующие убытки.

Возражение об исключении из ЕГРЮЛ

Бывают моменты, когда исполнительное производство не помогает взыскать долг кредитору, отсутствует имущество, денежных средств на расчетном счете нет, движения никакого нет. Кредитор, отслеживая информацию о своём должнике может увидеть, что предприятие находится на стадии исключения из ЕГРЮЛ, в этом случае он может подать возражения в налоговую. Возражения пишутся на установленном бланке, который имеется на сайте налоговой инспекции по специальной форме, утвержденной органом исполнительной власти. Форма возражений заполняется от руки печатными буквами либо в электронном формате.

В возражениях об изменении внесения сведений в ЕГРЮЛ указывается следующее:

  • Чего касается возражение, с чем оно связано, в отношении кого представлено возражение (в отношении одного или нескольких лиц);
  • Реквизиты компании, которой предъявляются возражения, её наименование;
  • Адрес местонахождения организации, которой предъявляются возражения;
  • Обстоятельства, на которых основано возражение юридического лица;
  • Сведения о лице, который предоставил возражения (указываются сведения об организации либо о физическом лице);

Следует отметить, что лицо, действуя от имени организации, должно иметь нотариально заверенную доверенность, доверенность, заверенная организацией не подойдёт. Предоставленные в налоговую возражения, заверяются в конце подписью лица в присутствии должностного лица налогового органа.

Возражения об внесении изменении сведений в ЕГРЮЛ (исключении компании) можно подать разными способами:

  1. Интернет (должна присутствовать электронная подпись);
  2. Почтовое отправление (подлинность подписи лица, должна быть нотариально засвидетельствована);
  3. Лично в налоговую (лицо должно при себе быть доверенность и паспорт);

Обжалование решения об исключении из ЕГРЮЛ

Когда в налоговую инспекцию предоставлены возражения относительно исключения предприятия из ЕГРЮЛ, то налоговая принимает решение принять данные возражения либо отказать в их принятии. В случае, если налоговая отказала в принятии возражений и вы считаете это действие неправомерным и противоречащим законодательству, то на решение можно подать жалобу.

Жалоба подаётся в вышестоящий регистрирующий орган через канцелярию. Подать жалобу можно в течение трёх месяцев, с момента получения решения об отказе. Жалобу можно предоставить также 3 способами: Интернет, почтовое отправление и лично.

Жалоба составляется в письменной форме заинтересованным лицом, которое хочет обжаловать решение налоговой. В жалобе указывается следующее:

  • Ф.И.О., место жительства (если физическое лицо) или наименование, адрес местонахождения (если лицо юридическое), также указываются контактные данные, номера телефонов, адреса электронной почты;
  • Сведения об решении, которое подлежит обжалованию (например, когда было вынесено, номер решения);
  • Наименование налогового органа, чье решение подлежит обжалованию;
  • Основания, по которым заявитель считает, что решение принято с нарушением закона, несправедливо и недобросовестно;
  • Требования лица, подающего жалобу;

К жалобе прикладываются документы, подтверждающие доводы заявителя, в случае их не предоставления, органы сами могут запросить у вас интересующие их документы.

Практическое использование Обзора ВС РФ от 29.01.2020 для противодействия включению в реестр необоснованных требований аффилированных с должником кредиторов в делах о банкротстве

Суд, рассматривая дело об оспаривании сделки, послужившей основанием для включения требований ответчика в реестр требований кредиторов, исходя из доводов о том, что сделка имеет признаки мнимой, направлена на создание искусственной задолженности кредитора, и обстоятельств дела, должен осуществлять проверку, следуя принципу установления достаточных доказательств наличия или отсутствия фактических отношений.

Целью проверки является установление обоснованности долга, возникшего из договора, и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования (постановление Президиума ВАС РФ от 18.10.2012 по делу № А70-5326/2011).

Практическое использование Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утвержденного 29.01.2020 Президиумом Верховного Суда Российской Федерации (далее — Обзор) для противодействия включению в реестр необоснованных требований кредиторов в делах о банкротстве.

В процедурах банкротства происходит столкновение частных интересов кредиторов, конкурирующих за распределение конкурсной массы должника, при этом в сохранении имущества банкрота за собой заинтересованы собственники бизнеса. Наличие противоположных интересов повышает вероятность различных злоупотреблений, направленных на создание кредиторской задолженности с участием контролирующих и аффилированных лиц для последующего включения в реестр кредиторов в ущерб независимым кредиторам, должнику и всему обществу в целом.

Независимые кредиторы, особенно инстуциональные кредиторы, такие как крупные кредитные организации, заинтересованы не допускать включение в реестр кредиторов кредиторской задолженности аффилированных с должником лиц. Благодаря понижению очередности удовлетворения требований аффилированных лиц либо полному исключению их требований из реестра кредиторов независимые кредиторы смогут сократить количественное требование кредиторов в отношении конкурсной массы и тем самым увеличить свою долю погашения требований в процедурах банкротства.

Оспаривающие кредиторы, используя положения и правовые позиций, высказанные Президиумом Верховного Суда РФ в Обзоре, смогут добиваться понижения очередности удовлетворения требований контролирующих либо аффилированных с должником лиц в процедурах банкротства с учетом следующего.

I. Общие положения

1.1. Обзором предусматриваются разные правовые позиции, применяемые для аффилированных с должником и контролирующих его лиц. Например, положения Обзора о представлении компенсационного финансирования (пункт 3) либо о последствиях перехода прав требования к должнику (пункты 6 и 7) будут применяться только к контролирующим лицам, но не к аффилированным (в силу закона не каждое аффилированное является контролирующим лицом, но каждое контролирующее лицо является аффилированным).

Магистральная правовая позиция, сформулированная Верховным Судом РФ в рассматриваемом Обзоре: финансирование, предоставленное контролирующим лицом в условиях имущественного кризиса должника либо для преодоления такого кризиса, является компенсационным финансированием. Очередность удовлетворения требований лица, предоставившего компенсационное финансирование, понижается (далее также — понижение очередности).

1.2. Требования контролирующих/аффилированных лиц погашаются после погашения требований кредиторов, которые направили свои требования с нарушением срока, так называемая «зареестровая очередность» (пункт 4 статьи 142 Закона о банкротстве), но до распределения имущества, оставшегося у должника после завершения погашения требований участников и акционеров (пункт 8 статьи 63 ГК РФ). В Обзоре такая очередь именуется «очередность, предшествующая распределению ликвидационной квоты» (пункт 3.1 Обзора).

В этом случае представители оспаривающих кредиторов должны проверить судебный акт о включении в реестр требования контролирующего/аффилированного лица, в котором должно быть отражено, что его требование относятся к указанной очередности.

1.3. Требование контролирующего или аффилированного лица не попадает автоматически в указанную предпоследнюю очередь удовлетворения требований кредиторов. Пункт 2 Обзора устанавливает, что их требования не понижаются, если финансирование с использованием конструкции договора займа осуществляется добросовестно, не направлено на уклонение от исполнения обязанности по подаче в суд заявления о банкротстве (статья 9 Закона о банкротстве) и не нарушает права и законные интересы иных лиц — других кредиторов должника.

Оспаривающие кредиторы в судебном заседании должны предоставить разумные сомнения того, что финансирование представлялось добросовестно и без цели причинения вреда кредиторам, в этом случае бремя доказывания обстоятельств финансирования будет смещено на сторону контролирующего лица, требующего включения в реестр кредиторов своих требований. Например, оспаривающие кредиторы могут указать, что вместо финансирования по договору займа, контролирующее лицо могло использовать иные способы финансирования должника, однако этого сделано не было (увеличение уставного капитала, вклады в имущество общества и т.п.). А если мы имеем попытку включения требований контролирующего лица в реестр в ситуации имущественного кризиса, то уже по этому последствию можно утверждать, что финансирование было предоставлено в ущерб интересам кредиторов.

Допустимо предположить, что контролирующим лицам будет затруднительно включаться в реестр кредиторов несмотря на положения пункта 2 Обзора.

1.5. Верховный Суд РФ, указывая, что требования контролирующего лица удовлетворяются после удовлетворения требований «зареестровых» кредиторов, но до распределения имущества между участниками юридического лица, забывает указать на соотношение между очерёдностью требований контролирующего лица и очередностью требований кредитора, который требует первоначального представления в виде авансового платежа без встречного представления в конкурсную массу. Определением от 26.11.2018 № 305-ЭС18-11840 Верховный Суд РФ «ввел» в законодательство о банкротстве такую очередность указав, что требования кредиторов без встреченного представления удовлетворяются после «зареестровых» кредиторов, но до удовлетворения требований участников юридического лица при его ликвидации, то есть в терминологии Обзора до очередности, предшествующующей распределению ликвидационной квоты. В указанном деле кредитор требовал включения в реестр задолженности по договору цессии, условия которого предусматривали, что переход права требования к кредитору будет осуществлен только после оплаты цессионарием за уступаемое требование.

1.6. Пункт 12 Обзора устанавливает, что контролирующее/аффилированное лицо не имеет права участвовать в принятии решения собрания кредиторов о выборе саморегулируемой организации арбитражных управляющих. В этом случае СРО выбирается случайным образом.

Необходимо отметить, что контролирующее лицо также не имеет права предлагать кандидатуру СРО при направлении заявления о банкротстве контролируемого должника (определение ВС РФ от 28.10.2019 № 301-ЭС19-12957).

Однако данное ограничение на выбор СРО не распространяется на кредитную организацию, которая в результате заключения обеспечительных сделок, получила контроль над должником.

1.7. Обзор не использует понятие «субординации требований», выработанное в судебной практике, вместо этого в Обзоре говорится о понижении очередности удовлетворения требований контролирующих/аффилированных лиц. Тем не менее, предлагается рассматривать данные понятия как синонимы, пока Верховным Судом РФ в последующих судебных актах не будут обозначены различия.

II. Случаи понижения очерёдности удовлетворения требований контролирующих/аффилированных лиц.

2.1. В пункте 3 Обзора рассматриваются основания понижения очередности требований контролирующего, но не аффилированного лица. Понижение очередности происходит в следующих случаях:

а) если финансирование представлялось в ситуации имущественного кризиса должника (пункт 3.1). Под имущественным кризисом понимаются ситуации, указанные в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве.

б) если финансирование представлялось хотя и в докризисный период, однако в кризисный период возврат финансирования не был обеспечен, что, по сути, означает, что такое финансирование было предоставлено в период кризиса (пункт 3.2).

в) если финансирование представлялось контролирующим лицом на основе иных договоров, помимо договора займа, например, путем представления отсрочки по иным гражданско-правовым обязательствам (пункт 3.3).

г) если из обстоятельств дела неясно, представлюсь ли финансирование в условиях кризиса или нет, то неустранённые сомнения толкуются в пользу независимых кредиторов (пункт 3.4).

Таким образом, оспаривающему кредитору в целях понижения очередности контролирующего лица достаточно представить суду разумные сомнения того, что финансирование представлялось в условиях кризиса.

2.2. Если лицо, входящее в группу лиц должника, погасило требование независимого кредитора, то этому лицу может быть отказано во включении в реестр, так как такое лицо должно доказать, что такое погашение было обусловлено разумными причинами и соответствовало соглашению о погашении задолженности (в тексте Обзора — договор покрытия), в частности, погасившее долг лицо не получало от должника денежные средства (пункт 5).

Также в указанном пункте Обзора сделано предположение, что у поручителя, входящего в группу лиц должника, не возникает субрагационного требования к должнику, при погашении поручителем требований за должника. Их отношения должны регулироваться договором покрытия, обстоятельства которого должны быть раскрыты перед судом.

2.3. В пункте 6 Обзора рассматриваются основания понижения очередности требований контролирующего, но не аффилированного лица при переходе прав требований. Понижение очередности происходит в следующих случаях:

а) если договор поручительства с контролирующим лицом заключен в условиях имущественного кризиса должника (пункт 6.1).

б) если финансирование (заем, кредит либо иная сделка) изначально было представлено независимым кредитором, однако в связи с уступкой такое право приобретено контролирующим лицом, то требования такого лица понижаются, если переход права был осуществлен в период имущественного кризиса должника (пункт 6.2). При этом не будет иметь значения, наступил ли срок исполнения обязательства по уступленному требованию.

в) если контролирующее лицо исполнило обязательство независимого кредитора, например, кредитной организации, в отсутствие возложения должника. В этом случае такое действие контролирующего лица должно рассматриваться как разновидность компенсационного финансирования должника в условиях кризиса (пункт 6.3).

В Обзоре ничего не говориться о субординации требования контролирующего лица, обеспеченного залогом имущества должника, приобретённого по договору цессии у независимого кредитора.

Согласно пункту 4 постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 58 «О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя» если залоговый кредитор предъявил свои требования к должнику или обратился с заявлением о признании за ним статуса залогового кредитора по делу с пропуском срока, установленного пунктом 1 статьи 142 Закона о банкротстве, он не имеет специальных прав, предоставляемых залогодержателям Законом о банкротстве (право определять порядок и условия продажи заложенного имущества в конкурсном производстве и др.).

Учитывая, что очередь контролирующего лица в реестре кредиторов следует позже очереди «опоздавшего кредитора», то допустимо предположить, что контролирующее лицо также не должно получать каких-либо преимуществ залогодержателя перед другими кредиторами.

В пункте 6.1 Обзора говориться, что при суброгации (погашение требования поручителем за должника) суброгационные требования поручителя, в том числе основанные на договоре ипотеки, не могут конкурировать с требованиями других, такие требования они подлежат удовлетворению в очередности, предшествующей распределению ликвидационной квоты. Новый кредитор вправе рассчитывать на погашение долгов из стоимости заложенного имущества преимущественно только перед кредиторами одной с ней очереди удовлетворения, в отношении кредиторов более приоритетных очередностей удовлетворения залоговые преимущества компании не действуют.

Таким образом, если контролирующее лицо приобрело у независимого кредитора права требования, обеспеченные залогом имущества должника, то, следуя логике Обзора, контролирующее лицо фактически потеряет преимущества, представляемые залогом этого имущества.

В этом случае, юридически залог в пользу контролирующего лица сохраняется, он учитывается в реестре кредиторов, но при реализации заложенного имущества залоговый контролирующий кредитор может получить преимущество только перед другим иезалоговым контролирующим лицом при условии, что останутся какие-либо денежные средства после погашения требований всех предыдущих очередей.

2.4. Если финансирование изначально было представлено контролирующим лицом, однако в связи с уступкой такое право приобрело независимое лицо, то требования такого независимого лица понижаются в реестре требований кредиторов в любом случае (пункт 7).

2.5. Самостоятельное требование контролирующего лица к должнику понижается, если это лицо было привлечено к субсидиарной ответственности в связи с невозможностью удовлетворения требований кредиторов (пункт 8).

То есть, если контролирующее лицо смогло включиться в реестр требований кредиторов, оспаривающие кредиторы в целях защиты своих интересов могут инициировать обособленный спор о возложении субсидиарной ответственности по статье 61.11 Закона о банкротстве (но не по статье 61.12 — Субсидиарная ответственность за неподачу заявления должника) при наличии таких оснований. В случае успешного дела о привлечении к субсидиарной ответственности, требования ранее включенного контролирующего лица могут быть понижены в реестре.

2.6. Требование контролирующего лица, вытекающее из финансирования должника его учредителем — контролирующим лицом в соответствии с договором займа, осуществленного в начальный период деятельности, в том числе после учреждения должника, может быть понижено, если такая модель финансирования выбрана для перераспределения риска на случай банкротства (пункт 9). Оспаривающие кредиторы при рассмотрении заявления контролирующего лица о включении в реестр могут ссылаться на то, что модель финансирования с помощью займа изначально была выбрана для нарушения интересов кредиторов на случай банкротства должника.

2.7. Если кредитная организация предоставила финансирование даже в период имущественного кризиса должника, но с целью обеспечения возврата финансирования получила отдельные корпоративные права в отношении должника через заключение акционерного соглашения, получение прав по заложенным ценным бумагам или долям участия либо путем включения условий о контроле за деятельностью должника в кредитный договор, либо вошло в уставный капитал с минимальным участием (последнего примера нет в Обзоре, но он также допустим), либо получило права на управление должника иным образом, то её требования не понижаются в реестре кредиторов, так как такая кредитная организация не преследует цели распределения прибыли должника (пункт 11).

Исключением являются случаи, если кредитная организация навязывала невыгодные решения должнику, препятствовала принятию выгодных решений для должника, либо совершила иные действия, выходящие за пределы обычных интересов кредитора-залогодержателя.

2.8. В Обзоре нашли отражения правовые позиции Верховного Суда РФ о представлении финансирования в рамках публично нераскрытого либо раскрытого плана выхода фактически несостоятельного должника из кризиса (пункты 10 и 11). Ранее в определении ВС РФ от 01.11.2019 № 307-ЭС19-10177 (2, 3)) было указано, что аффилированному по отношению к должнику лицу может быть отказано во включении его требования по договору займа в реестр кредиторов, если финансирование предоставлялось в рамках реализации публично нераскрытого плана выхода фактически несостоятельного должника из кризиса при условии, что такой план не удалось реализовать.

Порядок подачи и образец требования кредитора при ликвидации ООО

Согласно действующему законодательству, одним из этапов ликвидации юридического лица, является погашение требований кредиторов. Причем не имеет значения, закрывается компания добровольно, принудительно или в порядке банкротства. В целях соблюдения требований закона, ликвидатор обязан вести реестр кредиторов, которые, в свою очередь, имеют право направить заполненный образец требования кредитора при ликвидации ООО (скачать можно по этой ссылке) с указанием на сумму задолженности.

Узнать о начале процедуры прекращения юрлица можно несколькими способами. Так, ликвидатор на основании ст. 63 ГК РФ обязан уведомить кредиторов компании о принятии решения про ликвидацию. Такое уведомление должно иметь письменную форму, в нем указывается порядок и срок предоставления финансовых претензий к ООО. Если это требование не было выполнено, заинтересованное лицо может получить информацию о вступлении должника в ликвидационную процедуру из средств массовой информации. В частности, «Вестника государственной регистрации», где публикуются все объявления о закрытии компаний.

При этом заметим, что если представитель должника не выполнил свое обязательство и не уведомил кредитора, последний может взыскать долг в уже закрытого ООО в судебном порядке.

Как попасть в реестр кредиторов?

Кредиторами, которые имеют право на погашение задолженности при ликвидации юридического лица, могут быть:

  • контрагенты ООО – другие компании, индивидуальные предприниматели, физические лица, перед которыми у общества возник долг в рамках ведения хозяйственной деятельности;
  • банки и МФО – по невыплаченным кредитам;
  • работники ликвидируемого предприятия – долг по зарплате и иным выплатам;
  • участники ООО;
  • госучреждения, перед которыми у компании есть невыплаченные платежные обязательства.

Каждая из названных категорий включается в реестр кредиторов общества с ограниченной ответственностью в определенной очередности и при соблюдении следующих условий:

— денежные обязательства возникли еще до начала процедуры ликвидации и не были исполнены компанией-должником. Это должно быть документально подтверждено и иметь законные основания. Действительность притязаний может подтверждаться договорами, актами приема-передачи, счетами-фактурами, товарными накладными, вступившими в силу решениями суда, деловой перепиской;

— подачи заявления о включении в реестр кредитора. Данный документ имеет вид требования; в нем указываются конкретные притязания к обществу с ограниченной ответственностью. Направляется оно ликвидационной комиссии/ликвидатору, реестродержателю (если таковой назначен), арбитражному управляющему или суду, если речь идет о процедуре банкротства. Четкий образец требования кредитора при ликвидации ООО законом не предусмотрен, главное – чтобы документ содержал всю необходимую информацию;

— соблюдение срока для направления требования. Минимальный срок установлен законодательством: для обычного закрытия – это 2 месяца с момента публикации объявления о ликвидации, для банкротства – 30 дней. Однако своим решением ликвидационная комиссия вправе установить более продолжительный период для приема заявлений от кредиторов. Об этом она указывает в письменном уведомлении.

Если все эти условия выполняются, физическое, юридическое лицо или ИП включается в реестр кредиторов ООО. В случае отказа во внесении в реестр или оставления заявления без внимания, задолженность можно взыскать в порядке арбитражного судопроизводства.

Составляем требование кредитора: основные пункты

Стандартной формы заявления от кредиторов не установлено, поэтому приведем только примерный образец требования кредитора при ликвидации ООО или другого юрлица.

Условно такое требование можно разделить на 4 части:

1) Вступительная

В ней указывается, кому подается заявление, прописывается название документа «Требование» и включается информация о кредиторе (ФИО, наименование, ИНН и пр.);

2) Описательная – основная часть документа.

Здесь подробно расписываются следующие моменты:

  • на основании чего возникло обязательство ООО перед кредитором;
  • какое именно это обязательство;
  • суммы долга с расшифровкой каждой из них (например, основной долг, неустойка, понесенные убытки);
  • другие обстоятельства дела;

3) Непосредственно требования кредитора

Общая сумма задолженности, которая должна быть взыскана с компании на основании приведенных ранее расчетов.

4) Приложения

Список документов, прикладываемых к заявлению в подтверждение притязаний кредитора:

  • устав кредитора, лист из ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на налоговый учет (если кредитор – юридическое лицо), копия паспорта и выписка из ЕГРИП (для ИП);
  • банковский счет;
  • копии договоров, платежных поручений, иной документации, что служит обоснованием законности требований.

Подписывается заявление самим кредитором, для юрлиц – руководителем компании. На нем также указывается дата составления.

Узнать более детально порядок подачи требования кредитора при ликвидации ООО вы можете, обратившись в Центр правовых услуг «Империя». Мы оказываем профессиональную помощь во взыскании задолженности при ликвидации должника, а также по любым другим ликвидационным вопросам. Подробную информацию об услугах Центра вы найдете по адресу — https://cpu-imperia.ru/likvidaciya_ooo/.

Дата: