Транспортный налог в 2018

Содержание

Ставки транспортного налога в 2018 году

Транспортный налог 2018 года в части вопросов его применения не имеет существенных отличий от правил, действительных для 2017 года. А вот ставки существенно зависят от решений регионов. Однако принимаются такие решения с учетом определенных ограничений. Рассмотрим процесс установления ставок на транспорт.

Как устанавливаются правила расчета налога?

Параметры, определяющие процесс исчисления налога

От чего зависит ставка транспортного налога?

Есть ли смысл использовать калькулятор по налогу?

Итоги

Как устанавливаются правила исчисления налога?

Транспортный налог 2018 года, как и за предшествующие ему периоды, рассчитывается на основе правил:

  • содержащихся в НК РФ (гл. 28);
  • введенных законами региона (ст. 356 НК РФ).

НК РФ для транспортного налога на 2018 году станавливает принципы определения:

  • круга налогоплательщиков и перечня лиц, не входящих в их число (ст. 357);
  • видов транспорта, попадающего под налог, и объектов, не считающихся налогооблагаемыми (ст. 358);
  • того, что следует считать налоговой базой для транспорта каждого вида (ст. 359);
  • продолжительности налогового и отчетных периодов (ст. 360);
  • величины налоговых ставок, считающихся базовыми (ст. 361);
  • льгот, введенных на федеральном уровне (ст. 361.1);
  • правил расчета налога и авансов по нему (ст. 362);
  • порядка осуществления налоговых платежей (ст. 363);
  • правил представления отчетности (ст. 364).

Регионы в отношении транспортного налога 2018 года могут ввести:

  • собственный (дополнительный к указанному в НК РФ) перечень льгот по нему;
  • свои значения налоговых ставок, ориентируясь на их базовые величины и ограничения, установленные НК РФ;
  • свой порядок уплаты налога (с авансовыми платежами или без них);
  • свои сроки для уплаты.

О том, как устанавливаются правила уплаты налога в регионе, читайте в статье «Авансовые платежи по транспортному налогу».

Результатом применения всех действующих для налога правил в каждом из регионов является то, что часть этих правил оказывается строго определенной и действительной для всей территории РФ, а другая может существенно различаться для разных регионов. Последнее придает транспортному налогу черты индивидуальности, которые могут быть присущи одному единственному региону.

Параметры, определяющие процесс исчисления налога

Основу процедуры расчета налога на транспорт составляет стандартная операция, при которой налоговую базу умножают на ставку. Особенности здесь проявятся в том, что:

  • налоговая база может различаться в зависимости от вида транспорта и быть выраженной:
    • в мощности — в лошадиных силах (для транспорта с двигателем, кроме воздушного реактивного);
    • тяге реактивного двигателя (двигателей) — в килограммах силы (для воздушного реактивного транспорта);
    • валовой вместимости — в тоннах (для несамоходного водного транспорта);
    • самом факте наличия транспортного средства (для прочего транспорта), т. е. базой становится каждая единица такого транспорта;
  • из-за различия в базах и ставках исчисление налога выполняется обособленно по каждому из объектов;
  • в расчетах, осуществляемых в отношении дорогостоящих автомобилей, обязательно применение повышающего коэффициента, величина которого зависит от стоимости и возраста авто;
  • при вычислении налога за неполный период владения объектом используется коэффициент, учитывающий число полных месяцев владения в периоде, причем полным будет считаться месяц, в котором произошло либо возникновение права на объект до 15-го числа, либо его исчезновение после 15-го числа;
  • к сумме налога, рассчитанного по большегрузам, можно применить вычет в объеме внесенной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом.

Расчет налога осуществляет сам налогоплательщик, если он является юрлицом, или ИФНС, если плательщик налога — физлицо (в т. ч. ИП).

С учетом этих особенностей юрлицо будет рассчитывать и авансы по налогу, если регион не отказался от отчетных периодов и, соответственно, от уплаты авансов по их завершении. Величина аванса за очередной квартал составит ¼ от суммы рассчитанного по вышеизложенным правилам налога. Суммы начисленных за год авансов будут учтены при определении итоговой суммы платежа по налогу. Владельцы большегрузов от авансовых платежей освобождены.

Формулы расчета налога и авансов по нему смотрите в материале «Как рассчитать транспортный налог за год?».

От чего зависит ставка транспортного налога?

Принципы установления величины ставок транспортного налога на 2018 год в сравнении с предшествующими годами не изменились. НК РФ жестко закрепляет требования к базовой величине ставки, служащей для региона ориентиром при установлении своего значения или становящейся обязательной к применению, если регион свои ставки не ввел.

Регионы при установлении ставок транспортного налога — 2018 могут:

  • увеличивать или уменьшать величину базовой ставки, приведенной в НК РФ, но не больше, чем в 10 раз, причем это правило не действует в отношении легковых автомобилей мощностью, не превышающей 150 л. с.;
  • дифференцировать ставки в зависимости:
    • от категории транспортного средства;
    • возраста транспорта;
    • принадлежности его к определенному экологическому классу.

При этом ничто не препятствует региону ежегодно вносить изменения в нормативный акт, посвященный транспортному налогу, в части величины применяемых ставок.

О том, какой может оказаться динамика ставок в регионах, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2016-2017».

Есть ли смысл использовать калькулятор по налогу?

На многих сайтах можно найти калькулятор, позволяющий рассчитать величину налога на транспорт. Есть ли смысл использовать такой калькулятор для расчета транспортного налога — 2018?

Безусловно, некоторое представление о величине суммы, полученной в результате вычисления на нем, такой калькулятор дает. Однако эта величина может оказаться очень и очень приблизительной, поскольку калькулятор, доступный для РФ в целом, не всегда может учесть особенности расчета, присущие конкретному региону. К тому же всегда возможно возникновение нестандартных ситуаций, не предусмотренных законодательством.

Примеры подобных ситуаций смотрите в материалах:

  • «Чиновники рассказали, когда не нужно платить транспортный налог»;
  • «Льгота на большегруз пропадет, если в “Платон” заплатит не собственник»;
  • «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».

Итоги

Транспортный налог 2018 года рассчитывают, используя правила, как содержащиеся в НК РФ, так и установленные законами региона. Последние для разных регионов могут существенно различаться, что придает налогу индивидуальность применения в каждом конкретном субъекте РФ. В число моментов, определяемых регионом, входит и величина ставки. Учитывая, что допустимый разброс ставок достаточно велик, в соседних субъектах могут применяться абсолютно разные их значения.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Ставки транспортного налога в Москве в 2018 — 2020 году

  1. Ставки транспортного налога в Москве на 2015 — 2020 годы на:

    • легковые автомобили;

    • мотоциклы и мотороллеры;

    • автобусы;

    • грузовые автомобили;

    • снегоходы и мотосани;

    • катера и моторные лодки;

    • яхты;

    • гидроциклы

  2. Калькулятор транспортного налога

  3. Ставки транспортного налога в Москве на 2014 год

  4. Ставки транспортного налога в Московской области

  5. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

  6. Льготы по транспортному налогу в Москве

  7. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  8. Как уплатить налоги через интернет

  9. Как быть, если автомобиль продан по доверенности

  10. Почему не пришло налоговое уведомление

  11. Порядок взыскания недоимки по налогам (пеням, штрафам)

Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

В Москве ставки транспортного налога установлены статьей 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге».

Т.к. налоговым периодом по транспортному налогу для физических лиц является календарный год, ставки транспортного налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

Ставки транспортного налога в Москве на 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 год

Статей 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33″О транспортном налоге» (с учетом изменений, внесенных Законами г. Москвы от 16.04.2014 № 15, 01.04.2015 № 15 вступивших в силу с 1 января 2015 года) все ставки транспортного налога в г. Москве на 2015 — 2020 годы сохранены на уровне 2014 года, т.к. никаких изменений в статью 2 указанного закона в 2016, 2017 и 2018 году не внесены.

Ставки транспортного налога в Москве на 2014 год

Статей 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» на 2014 год установлены следующие ставки транспортного налога (данные ставки применяются с 01.01.2013):

Статья написана и размещена 7 октября 2017 года. Дополнена — 04.01.2018, 17.09.2018, 13.01.2019, 11.12.2019

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

Полезные ссылки по теме «Ставки транспортного налога в Москве в 2017, 2018 и 2019 году»

  1. Почему льготы носят заявительный характер

  2. НДФЛ с наследства

  3. Налоговая ответственность за непредставление документов

  4. Прожиточный минимум в Москве

  5. Размер минимальной заработной платы в Москве

  6. Ставки налога на имущество физ. лиц в Москве

  7. Льготы по налогу на имущество в Москве

  8. Ставки транспортного налога в Москве

  9. Льготы по транспортному налогу в Москве

  10. Ставки транспортного налога в Московской области

  11. Как оформить социальную карту студента г. Москвы

  12. Как оформить социальную карту учащегося г. Москвы

  13. Как оплатить услуг связи МГТС на портале MOS.RU

  14. Справочно-правовая информация по г. Москве и Московской области

  15. Детские пособия в Москве

  16. Где получить полис ОМС в Москве

  17. Паспортные столы г. Москвы

  18. Сводный план проведения плановых проверок субъектов предпринимательства на 2019 год по Москве и Московской области

  19. Адреса, телефоны, интернет-сайты, реквизиты налоговых инспекций Москвы

  20. Районные суды Москвы

  21. Территориальная подсудность районных судов Москвы;

  22. Мировые судьи и судебные участки Москвы;

  23. Территориальная подсудность мировых судей Москвы

  24. Порядок получения подтверждения статуса налогового резидента РФ

  25. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

  26. Конвенция о международном обмене налоговой информацией

  27. Личный кабинет налогоплательщика

  28. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  29. Как уплатить налоги через интернет

  30. Должны ли дети платить налоги

  31. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

  32. Налоговые проверки

  33. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

  34. Налоговая декларация

  • Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию

  • Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

    • титульный лист, разделы 1, 2

    • доходы от источников в РФ (Приложение 1);

    • расчет имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества (Приложение 7)

    • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

    • расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

    • расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

  • Общие требования к заполнению налоговой декларации

  • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

  • Программа для заполнения декларации

  • Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы «Декларация»

  • Налоги

    • ЕНВД

    • Земельный налог

    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

      • Доходы не подлежащие налогообложению

      • Кто такие налоговые резиденты и нерезиденты

      • Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ

      • Порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО, акций ОАО, ценных бумаг

      • НДФЛ с выплат по решению суда

      • Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

      • Как уменьшить НДФЛ при покупке и продаже автомобиля

      • Как уменьшить НДФЛ при продаже и покупке жилья

      • Порядок уплаты НДФЛ если работник в командировке за границей

    • Налог на имущество физических лиц

    • НДС

    • Общая система налогообложения

    • Патентная система налогообложения

    • Торговый сбор

    • Транспортный налог

    • Упрощенная система налогообложения

  • Налоговые вычеты

    • Имущественные налоговые вычеты

      • Как получить имущественный вычет при покупке жилья в кредит

      • Как получить вычет при улучшении жилищных условий

      • Когда можно получить вычет в размере 2 000 000 рублей при покупке команты или доли квартиры.

      • Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры?

    • Инвестиционные налоговые вычеты

    • Профессиональные налоговые вычеты

    • Социальные налоговые вычеты

      • Перечень лекарственных средств, по которым предоставляется социальный налоговый вычет

      • Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется социальный налоговый вычет (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

    • Стандартные налоговые вычеты

  • Налоговая ответственность за:

    • непредставление документов

    • непредоставление налоговой отчетности;

    • неполной уплаты налогов;

    • неявку по вызову в налоговиков

    Тэги: транспортный налог, ставки, в Москве, 2017, 2018, 2019

    Транспортный налог

    Кто платит транспортный налог

    Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы автотранспортные средства — автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и т.д. Существует ряд исключений – автомобили, оборудованные для инвалидов, весельные лодки и так далее.

    Ставки транспортного налога 2017

    Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощность двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства.

    Ниже указана таблица ставок, которые установлены налоговым кодексом Российской Федерации:

    Указанные налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.

    При этом данное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

    Как рассчитать транспортный налог 2018

    Для автомобилей налог рассчитывается на основании мощности двигателя в лошадиных силах. Для другого транспорта – по-другому, например, для некоторых самолетов – на основании тяги реактивного двигателя. Налоговые ставки для автомобилей установлены федеральными законами (действующими по всей России), но каждый субъект Российской Федерации имеет право уменьшать эти ставки или увеличивать.

    Расчет транспортного налога

    Сумма налога в году, подлежащая уплате налогоплательщиками — физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

    Формула расчета налога на транспорт — 2018 представляет собой перемножение налоговой базы с региональным значением налоговой ставки. Такая схема подходит для стандартных случаев, когда стоимость не превышает 3 млн рублей, а в собственности автомобиль был – не менее года.

    В роли налоговой базы могут выступать лошадиные силы, показатель статической тяги реактивного двигателя или значение валовой вместимости (измерение приводится в регистровых тоннах).

    Для автомобилей, приобретенных в течение налогового периода, формула расчета транспортного налога будет выглядеть немного иначе:

    Налоговая база * Ставка налога * (количество месяцев владения / 12).

    Расчет суммы к уплате транспортного налога за неполный месяц владения предполагает учет месяца приобретения как полного, если сделка по приобретению была заключена в первой половине месяца. Если факт появления транспортного средства в собственности наступил после 15 числа, то за этот месяц налог не начисляется.

    Для дорогих авто расчет суммы транспортного налога производится с участием дополнительного показателя – повышающего коэффициента, на который умножается полученное по обычной формуле значение налога.

    Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

    Транспортный налог в Москве — расчет 2018

    Для того чтобы сделать расчет транспортного налога в Москве в 2018 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и другие транспортные средства, которые оборудованы двигателем, стоит отметить, что расчет производится с каждой лошадиной силы.

    Таким образом, чтобы рассчитать сумму уплаты налога, нужно знать следующие данные:

    • налоговая ставка (ее размер устанавливается в каждом субъекте РФ, в зависимости от объема двигателя, года выпуска экологического класса);
    • налоговая база (лошадиные силы);
    • количество месяцев владения (за один календарный год);
    • повышающие коэффициенты (для роскошных автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).

    Срок уплаты транспортного налога

    Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц.

    Транспортный налог владельцу автомобиля (физическому лицу) необходимо уплатить до 1 декабря 2018 года.

    В отличие от физического лица, которому транспортный налог начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно. Юридическое лицо приводит расчет в налоговой декларации.

    Кто считает транспортный налог

    Данный налог должна исчисляться налоговыми инспекциями, которые направляют налогоплательщикам уведомления где указана сумма налога.

    Где узнать больше о транспортном налоге

    Транспортному налогу посвящена глава 28 Налогового Кодекса.

    Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

    Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

    Калькулятор транспортного налога

    Калькулятор транспортного налога 2020

    Калькулятор транспортного налога – современный налоговый сервис, позволяющий владельцам транспортных средств самостоятельно произвести расчет транспортного налога. Транспортный налог пришел на смену «дорожному сбору» в 2003 году. Базовые ставки транспортного налога закреплены в ст.361 Налогового кодекса РФ. Для расчета потребуется специальный калькулятор транспортного налога, чтобы рассчитать предстоящие годовые суммарные расходы и проверить, — правильно ли начислены налоговые суммы в письменных уведомлениях Инспекции ФНС России.

    Региональные бюджеты наполняются за счет транспортного налога и других обязательных платежей. Ранее, перечисленные в бюджет денежные средства, расходовались по прямому целевому назначению, связанному с развитием дорожной инфраструктуры, строительством и ремонтом дорог. Сегодня субъекты Российской Федерации самостоятельно принимают решение об использовании собранных налогов. На нашем сайте пользователь может быстро и бесплатно произвести расчет транспортного налога на калькуляторе. Калькулятор транспортного налога содержит актуальные ставки транспортного налога по регионам, а также регулярно обновляемую информацию по льготам для владельцев транспортных средств. Калькулятор транспортного налога на нашем сайте является бесплатным сервисом, не требующим никакой регистрации или создания личного кабинета.

    Расчет суммы на калькуляторе производится с учетом:

    • региона регистрации ТС;
    • разновидности ТС в зависимости от категории;
    • определенного налогового периода, по которому осуществляется расчет;
    • количества полных месяцев владения автомобилем или другим ТС.

    Кроме запрограммированных рабочих полей, в транспортном калькуляторе предусмотрены дополнительные опции. Пользователю самостоятельно придется ввести нормативную мощность двигателя, а также подобрать конкретную марку, модель и год выпуска автомобиля, если его стоимость превышает 3 миллиона рублей. Не понадобится выбирать повышающий коэффициент для роскошных автомашин, поскольку алгоритм работы нашего калькулятора налога основан на использовании базовых сведений об объекте. Ставки транспортного налога в Москве и Санкт-Петербурге превышают базовые ставки налога, закрепленные в НК РФ, в десять раз. В южных же регионах России автолюбители оплачивают минимальные суммы. На окончательный расчет влияет наличие у автовладельца специальных льгот, снижающих сумму обязательства или вообще освобождающих от их уплаты.

    ТС, по котором производится расчет обязательного платежа на калькуляторе, различаются по ключевым категориям:

    • легковые и грузовые автомобили или автобусы;
    • несамоходные, а также буксируемые плавсредства;
    • моторные лодки, гидроскутеры, гидроциклы и катера;
    • двухколесные и трехколесные мотоциклы, мотороллеры;
    • самолеты с реактивным двигателем, летательные аппараты;
    • механические самоходные, гусеничные транспортные средства;
    • парусные, моторные судна, яхты, другой речной и морской транспорт.

    Преимущества сайта Транспортный налог онлайн

    Если автомобилисту важно принять взвешенное решение о приобретении автотранспорта, то пригодится транспортный калькулятор как надежный способ для уточняющего расчета налоговой нагрузки в будущем. Мы позаботились о том, чтобы калькулятор транспортного налога выдавал актуальные ежегодные затраты по платежам в бюджет. Наши сотрудники проверяют объективность исходных величин для гарантирования точности выдаваемых результатов по российским округам, краям, областям и республикам. Для расчета суммы в калькулятор транспортного налога нужно ввести точные технические параметры авто и место постановки на государственный учет. Наш калькулятор – это проверенный сервис расчету транспортного налога.

    Достоинства калькулятора по проверке транспортного налога:

    • удобство и простота использования интуитивного интерфейса;
    • подсчет суммарных издержек на содержание собственного автопарка;
    • возможность выполнения расчетов по каждому ТС;
    • отсутствие необходимости вводить персональные сведения либо платежные реквизиты.

    Если воспользоваться профессиональным калькулятором транспортного налога, то легче принять решение о покупке или продаже транспортного средства. Наш универсальный калькулятор пригодится автолюбителям, которые получили в конце года уведомление из налоговой инспекции, но не уверены в законности примененных ставок и коэффициентов. Мгновенная проверка транспортного налога разрешит сомнения, а также утвердит или развеет подозрения в незаконности претензий со стороны налоговиков. Мы создали на сайте специальный раздел «Калькулятор транспортного налога», чтобы позаботиться о разрешении недоразумений, выявлении ошибок и исключении досадных просчетов.

    Помимо расчета транспортного налога с помощью калькулятора, пользователю нашего сайта доступны сведения об актуальной задолженности по налогам физических лиц. Проверка и оплата задолженности по налогам по ИНН занимает пять минут времени. Возможно оплатить начисленные налоги, включая пени и штрафные санкции. Если обязательства рассчитаны, то рекомендуется ввести УИН, чтобы просмотреть и своевременно оплатить начисленные налоги.