Транспортный налог срок уплаты

Содержание

Транспортный налог на машину 2019: как и куда платить, как рассчитать?

Транспортный налог (ТН) с января 2019 года претерпел некоторые изменения, в большей степени по части уведомлений, сроков его уплаты и отмены льгот за оплату Платона. В статье в удобном формате вопросов и ответов выясним все тонкости отчётности и зачёта сборов за автомобили в России, как правильно рассчитать, как и куда оплачивать, а также ставки налога по регионам.

Итак, давайте сначала выясним самые основные нюансы, чтобы далее нам проще было понять, как применять эти знания:

  • ставка транспортного налога в 2019 году устанавливается в своём размере в каждом регионе и городе – для Москвы, к примеру, наибольший, для ряда отдалённых областей – меньший,
  • физические и юридический лица-организации платят его по разному, последние должны вносить авансовые платежи, но и физлица с легковыми машинами могут платить авансом по изменениям с января,
  • никакой отмены налога на транспорт не было, хотя инициативы появлялись в апреле, что раздуло много мифов в интернете,
  • итоговая сумма, которую нужно платить раз в год, получается как налоговая ставка, помноженная на количество лошадиных сил,
  • но есть также как льготы, уменьшающие эту сумму либо вовсе отменяющие обязательность оплаты для отдельной категории лиц, и повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей.

В текущем периоде срок уплаты транспортного налога для физических лиц – до 1 декабря 2019 года. Эта дата единая для всех регионов России и не зависит от конкретного субъекта.

Обратите внимание, что этот срок для оплаты налога за прошлый – 2018 год. Если вы хотите заплатить уже за текущий период, то это нужно будет сделать, соответственно, до 1 декабря 2020 года.

Согласно изменениям с января 2019 года физические лица, также как и юридические, имеют право вносить авансовые платежи по транспортному налогу. Это значит, что вы можете уплатить налог за текущий год в этом же текущем году. Для этого просто не нужно ждать налогового уведомления, а отправиться в банк либо оплатить из мобильного приложения по реквизитам.

Но так можно было делать и ранее – просто до 2019 года это считалось переплатой, но всё равно шло в зачёт неуплаченных налогов.

Не нужно. Не следует путать транспортный налог и подоходный.

  • Первый – это налог за владение движимым имуществом.
  • Второй – за полученный доход при продаже автомобиля.

И именно полученный доход необходимо декларировать. И то не во всех случаях, а при владении машиной в течение менее 3 лет по договору купли-продажи.

А вот организации должны платить транспортный сбор каждый квартал года и по каждому транспортному средству на балансе ООО. Так как юр лица платят авансовые платежи, то необходимость уплаты появляется в начале каждого соответствующего налогового периода – квартала.

Также юридическим лицам необходимо подавать декларации по каждому периоду.

На сегодня вы можете получить информацию из 3 источников:

  1. разного рода калькуляторы в сети в режиме онлайн,
  2. самостоятельный расчёт размера начисленного транспортного налога в 2019 году за прошлый период,
  3. узнать конечную сумму сбора в налоговом уведомлении, которое в обязательном порядке должно высылаться всем автовладельцам.

Но для того, чтобы посчитать транспортный налог для уплаты, никакие калькуляторы не нужны. Дело в том, что даже официальный сайт Налог.рф предоставляет возможность просчёта только для ознакомления. И снимает ответственность за достоверность расчёта.

Если всё же выбирать между онлайн калькуляторами, то наиболее достоверные из них (налоговые ставки обновляются своевременно и актуально каждый год):

  • калькулятор официального сайта ФНС (обязательно выберите ваш регион вверху страницы – по ссылке представлен расчёт по Москве),
  • онлайн калькулятор на Дроме.

Но самый простой способ узнать точную сумму транспортного налога – это посмотреть в налоговом уведомлении. Оно приходит по адресу вашей регистрации от налогового органа вашего района. И в нём указана точный рассчитанный размер ТН, а также указан срок его уплаты.

Актуальная статья: что делать, если налоговое уведомление не пришло.

Простой способ выяснить, сколько вам начислено налога за прошлый год, это посчитать по простейшей формуле. Для этого нужно просто налоговую ставку для вашей мощности и вашего региона или города проживания помножить на количество лошадиных сил. Формула, при этом, будет выглядеть следующим образом:

ТН = Ставка × Мощность

Но это простейшая формула. Мы не учли ещё 3 важных тонкости, и вам следует ответить на нижеследующие вопросы:

  • подпадаете ли вы под налоговые льготы для транспортного налога,
  • применяется ли в отношении вашего автомобиля повышающий коэффициент (налог на роскошь),
  • владели ли вы в прошлом году машиной полный год или продали раньше либо купили в течение года?

Первые 2 льготы и удорожания мы рассмотрим немного ниже. Что касается неполного года, то и здесь действует простое правило: транспортный налог в 2019 году платится за количество месяцев владения машиной.

При этом, если вы грубо владели авто более 15 дней, то этот месяц учитваете в расчёте, если менее, то нет. Если быть точнее, то при продаже машины ранее 15 числа календарного месяца или покупки после такой даты этот месяц не учитывается при расчёте ТН. А при продаже после 15 числа или покупки до 15 числа – учитывается.

Примеры

  1. Вы приобрели автомобиль 6 июня 2018 года. Тогда вам необходимо учитывать 7 месяцев – с июня включительно по декабрь для расчёта. А формула будет выглядеть следующим образом: ТН = Ставка × Мощность × 7/12.
  2. Вы продали вашу машину 6 июня 2018 года. Теперь уже формула получается такая: ТН = Ставка × Мощность × 5/12. То есть вам необходимо учесть месяцы с января по май, а июнь не учитывается при расчёте, так как вы продали авто ранее 15 числа этого месяца.

Обратите внимание, в некоторых случаях значения мощности в документах на машину могут различаться. Если у вас в ПТС и свидетельстве о регистрации (розовом пластике) разная мощность двигателя, то правильную смотреть нужно именно в свидетельстве, так как отсюда данные передаются ГИБДД в налоговую службу.

Но главное, что нужно знать для самостоятельного расчёта транспортного налога в 2019 году – это ставка в вашем регионе.

Итак, налоговые тарифы устанавливаются Федеральным кодексом (Налоговым), но этот же кодекс предусматривает, что каждый регион может менять таковые на своё усмотрение с тем ограничением, что итоговая ставка должна быть не более чем в 10 раз выше или ниже. Неудивительно при этом то, что некоторые регионы установили максимальную планку тарифа. К ним относятся Москва, Питер, Самарская область, Татарстан и многие другие.

В итоге ставка ТН для легковых автомобилей в различных городах выглядит следующим образом.

Таблица тарифов на транспортный налог по регионам РФ

Регион или город России Для легковых авто
Мощность: Менее 100 л.с. 100-150 л.с. 150-200 л.с. 200-250 л.с. Более 250 л.с.
Москва 12 150
Московская область 10 34 49 75 150
Санкт-Петербург 24 35 50 75 150
Ленинградская область 18 35 50 75 150
Краснодарский край 12 25 50 75 150
Самарская область 16 43 75 150
Нижегородская область 13,5 или 22,5 31,5 45 75 150
Свердловская область 0 9,4 32,7 49,6 99,2
Челябинская область 7,7 20 50 75 150
Ростовская область 15 45 75 150
Пермский край 25 30 50 58 58
Крым 5 7 15 20 50
Татарстан 10 35 50 75 150
Башкортостан 25 35 50 75 150
Адыгея 10 20 40 70 130
Дагестан 8 10 35 50 105
Ингушетия 5 7 10 30 40
Карелия 10 35 50 75 150
Марий Эл 25 35 50 75 150
Саха (Якутия) 8 13 17 30 60
Удмуртия 8 20 50 75 100
Чечня 7 11 24 48 91
Чувашия 16 28 50 75 150
Алтайский край 10 20 25 60 120
Красноярский край 5 14,5 29 51 102
Ставропольский край 7 15 36 75 120
Хабаровский край 12 16 30 60 150
Амурская область 15 21 30 75 150
Архангельская область 14 25 50 75 150
Астраханская область 14 27 48 75 150
Белгородская область 15 25 50 75 150
Владимирская область 20 30 40 75 150
Волгоградская область 9 20 40 75 150
Вологодская область 25 35 50 75 150
Воронежская область 20 30 50 75 150
Ивановская область 10 20 35 60 120
Калининградская область 2,5 15 35 66 147
Камчатка 10 32 45 75 150
Костромская область 13 или 15 30 42 66 132
Курганская область 10 27 50 75 150
Курская область 25 35 50 75 150
Липецкая область 15 28 50 75 150
Мурманская область 10 15 25 40 80
Новгородская область 18 35 50 75 150
Новосибирская область: 6 10 30 60 150
до 5 лет; 22,5 45 112,5
от 5 до 10 лет; 15 30 75
Омская область 7 15 30 45 90
Оренбургская область 0 15 50 75 150
Орловская область 15 35 50 75 150
Рязанская область 10 20 45 75 150
Смоленская область 10 20 40 70 150
Тверская область 10 21 30 45 90
Тульская область 10 25,4 50 75 150
Тюменская область 10 30 38 55 100
Ульяновская область 12 30 45 70 130
Забайкальский край 7 10 20 33 65

Развернуть/свернуть полный список

Согласно изменениям в 2019 году в уведомлении о транспортном налоге, которое пришло или ещё придёт вам на почту, больше не указываются платёжные данные. Поэтому по квитанции заплатить ТН не получится. Но это фактически можно сделать практически в любом банке, где знают реквизиты для уплаты.

Кроме того, есть 3 способа оплатить транспортный налог через официальные сайты ведомств.

Если вы зарегистрированы на портале и вводили данные вашего автомобиля в аккаунте, то уже на стартовой странице после входа в учётную запись сможете увидеть задолженность по налогам, вот такую:

Кликнув по этому блоку, вы можете оплатить транспортный налог онлайн. Либо перейдите для этого в соответствующую услугу.

Через официальный сайт ФНС уплатить транспортный налог в 2019 году можно, либо зная УИН (он указывается только в платёжных документах), либо вручную заполнив специальную форму, где также сложности могут возникнуть только с тем, как узнать свою налоговую инспекцию. Но этот вопрос легко «гуглится» – можно ввести свой район и узнать номер инспекции ФНС.

Есть определённая категория лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу.

Обратите внимание, такие льготы предоставляются только после того, как вы поставите об этом в известность вашу налоговую. Для этого необходимо подать заявление установленной формы (1150063).

(формат PDF).

При подаче заявление не нужно прикладывать документы и подтверждать право на получение льгот – по закону это обязана сделать сама налоговая инспекция.

Итак, кому же положены послабления при оплате налога? Число таких лиц устанавливают опять же регионы самостоятельно. Но чаще всего их перечень одинаковый между большинством регионов.

Найти льготы в своём регионе вы также можете очень просто. Для этого выберите ваш в форме на официальном сайте ФНС Налог.рф, и вы увидите соответствующий правовой акт, который регулирует налоговое законодательство в 2019 году в вашем регионе. Поиском по этому закону вы и найдёте льготы вашего города.

Инвалиды, в частности, имеют право на уменьшение транспортного налога в 2019 году, но не все. Вот кому они положены:

  • инвалиды I и II группы, но не более чем за один автомобиль мощностью в зависимости от региона не более 100-200 лошадиных сил,
  • этот же тип граждан более низких групп, но получившие инвалидность в боевых действиях – также за одну машину до 100-200 л.с.,
  • законный опекун недееспособного инвалида с детства за одно авто мощностью не более 100-200 л.с.,
  • родитель или опекун ребёнка.

Один из родителей в многодетной семье (более 3 детей) имеет право на налоговую льготу, и здесь уже это чаще всего не зависит от мощности автомобиля.

Как мы уже упоминали в начале данной статьи, с января текущего года произошли существенные изменения в порядке уплаты ТН, и налоги нужно платить по новым законам. Перечислим все эти нововведения.

  1. В 2019 году платить транспортный налог нужно. Все новости, о которых вы услышите в контексте отмены ТН в этом году – неправда, миф. Инициативы по упразднению, действительно, были и неоднократные, но до вступления в силу не дошло.
  2. С 1 января 2019 года оплатить налог можно через МФЦ. Появилась техническая возможность перечисления средств через многофункциональные центры в бюджет РФ по налогам и сборам.
  3. Как мы уже рассказали в статье выше, теперь вы можете заплатить ТН авансовым платежом, и это относится теперь не только к юридическим лицам, для которых это обязанность, но и к физическим.
  4. Изначально система ПЛАТОН вводилась для компенсации повреждения дорог – то есть тут она пересекалась с транспортным налогом по целевому назначению. И потому размер последнего можно было уменьшить на уплаченные за ПЛАТОН средства. Но и это отменили с января текущего года.
  5. Изменилась утверждённая форма налогового уведомления о задолженности. Больше не будет платёжных документов, но реквизиты останутся. Хорошая новость и в том, что в новой форме есть штрих- и QR-код, который позволит просканировать её в банковских терминалах.

Уплата транспортного налога за 2019 год

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Когда физическим лицам платить за транспорт

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Как гражданам заплатить налог

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить вашу задолженность по транспортному налогу?

Новый способ уплаты транспортного налога для физических лиц с 2019 года

Итоги

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

В п. 1 ст. 363 НК РФ, посвященной порядку и срокам уплаты транспортного налога, нет указания на конкретную платежную дату. Когда уплачивают транспортный налог за 2019 год юридические лица? Ответ на этот вопрос нужно искать в региональном законодательстве: властям регионов предоставлено право самостоятельно определять предельный платежный срок по транспортному налогу.

ВАЖНО! С 2020 года сроки и порядок уплаты транспортного налога юрлицами меняются! Все подробности .

При этом в НК РФ установлено ограничение, которое должны учитывать региональные власти в отношении этого срока. Они могут установить платежную дату не ранее крайней даты представления декларации по транспортному налогу, которая приходится на 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Заплатить транспортный налог за 2019 год компаниям необходимо в бюджет субъекта РФ по месту нахождения транспортных средств, указанному в уведомлении о постановке компании на налоговый учет (письмо ФНС России от 19.09.2017 № БС-4-21/18669).

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте .

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора. Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят. Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2000 до 3500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Когда физическим лицам платить за транспорт

Вы приобрели в 2019 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2019 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога. Обязанность по уплате транспортного налога за 2019 год по такому автомобилю возникнет в 2020 году. Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога. Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2019 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2019 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2019 год Сметанину Павлу?

Налог за 2019 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько дней — регистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2019 года (декабрь) — регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2019, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2019 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст. 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, по автомобилю, купленному в 2019 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 01.12.2020.

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Физические лица о своей задолженности по транспортному налогу могут узнать в личном кабинете на сайте ФНС. В 2019 году долг по транспортному налогу за 2018 год можно увидеть только после 02.12.2019 — крайней даты, устанавливаемой налоговым законодательством для уплаты имущественных налогов. До этого срока в личном кабинете отображаются неуплаченные налоги за периоды до 2018 года.

Беспокоиться о просроченных налоговых платежах не придется, если после входа в личный кабинет вас встретит надпись:

Если задолженность существует, в личном кабинете будет информация не только о сумме просроченного к уплате налога, но и о размере начисленных на нее пеней — материальной санкции за несвоевременное исполнение обязанности по уплате налога.

Узнать о задолженности по транспортному налогу можно не только на сайте ФНС, но и в своем онлайн-банке, и тут же ее оплатить.

Как гражданам заплатить налог

Чтобы исполнить свою обязанность по уплате налога, владельцы транспортных средств могут использовать несколько способов. Один из них — оплата через сайт ФНС с помощью интернет-сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Сервис позволяет:

  • сформировать платежный документ на уплату транспортного налога;
  • распечатать его для оплаты в любой кредитной организации;
  • произвести безналичный платеж налога (с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС).

Каждый шаг сервиса сопровождается подсказками. Сначала вам предложат ввести УИН:

Если оплатить по УИН не получается, можно пропустить этот шаг и перейти к самостоятельному заполнению платежного документа с помощью этого же сервиса.

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить вашу задолженность по транспортному налогу?

В настоящее время в налоговом законодательстве отсутствует условие о безусловной обязанности физлиц уплачивать свои налоги лично. В п. 1 ст. 45 НК РФ сказано, что налог за налогоплательщика может уплачивать иное лицо. При этом оговаривается, что это иное лицо не вправе требовать возврата из бюджета уплаченного за налогоплательщика налога.

Чтобы полученный от третьего лица налоговый платеж был распознан налоговиками и его безошибочно отразили на лицевом счете физлица, важно правильно заполнить реквизиты в платежных документах. На какие реквизиты следует обратить особое внимание, показано на рисунке:

Ошибки в реквизитах могут стать причиной попадания перечисленной суммы в группу невыясненных платежей, а обязанность налогоплательщика по уплате налога так и не будет исполнена.

Осуществить уплату транспортного налога за иное лицо можно с помощью специального сервиса «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС:

О новых и действующих сервисах ФНС узнавайте из наших публикаций:

  • «Новое в сервисах ФНС»;
  • «Ответы на частые вопросы — еще один полезный сервис от ФНС».

Новый способ уплаты транспортного налога для физических лиц с 2019 года

С 2019 года вступили в силу поправки, внесенные в НК РФ законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ. В ст. 45.1 НК РФ появилось понятие «Единый налоговый платеж физических лиц». В результате стало возможно одним платежом рассчитываться по всем имущественным обязательствам: транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество. А с 2020 года им можно будет оплачивать и НДФЛ.

Платеж может вноситься как самими налогоплательщиками, так и иными лицами. Он представляет собой добровольную предоплату, которую при наступлении срока платежа налоговики сами распределят в счет уплаты имущественных обязательств налогоплательщика. Этот способ расчета с бюджетом позволит гражданам:

  • сократить время на оформление платежных документов;
  • минимизировать ошибки, возникающие при их заполнении.

Подробнее о ЕНП мы рассказывали .

Также в настоящее время физические лица могут уплачивать налоги (в том числе единый налоговый платеж) через МФЦ (п. 4 ст. 58 НК РФ в ред. закона № 232-ФЗ).

Итоги

Срок уплаты транспортного налога за 2019 год для компаний и физических лиц не совпадает. Граждане обязаны внести платеж не позднее 01.12.2020. Компани ориентируются на срок уплаты транспортного налога за год, установленный региональными законами. Этот срок не может быть ранее 03.02.2020 (перенос с 1 февраля). За опоздание с уплатой налога налоговым законодательством предусмотрен штраф, а за каждый день просрочки платежа налоговики начислят пени.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Граждане, имеющие в собственности транспортные средства, ежегодно обязаны перечислять в бюджет государства транспортный налог. Поскольку за несвоевременный платеж взимаются пени, желательно вносить денежные средства не позже установленной даты. Приведем данные о том, когда наступает срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году.

Чем регулируется начисление и уплата налога

Начисление налога за автомашины и другие транспортные средства (далее -ТС) регулирует Налоговый кодекс. Главой 28 НК РФ установлено:

  • кто является плательщиком;

  • за какие ТС взимается налог;

  • что является налоговой базой;

  • налоговые ставки;

  • срок уплаты транспортного налога.

Ставки налога власти субъекта РФ (края, области, республики) могут устанавливать свои, изменяя их не более чем в 10 раз от федеральных. Размер ставок для своего региона налогоплательщики могут узнать в своей территориальной инспекции или на официальном ]]>сайте ФНС]]>.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году

За текущий период предъявлять налог к уплате ИФНС не вправе. Сумма платежа начисляется за прошедший год, после его завершения. Поэтому за 2018 год начисляется транспортный налог в 2019 г., срок уплаты наступает также в 2019 году.

Дата перечисления налога физлицами утверждена п.1 ст. 363 НК РФ – не позднее 1 декабря следующего за отчетным года.

Срок уплаты транспортного налога за 2018 год – 1 декабря 2019 г. Но в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, если последний день срока является выходным, крайняя дата уплаты переносится на ближайший рабочий день. Поскольку 1 декабря 2019 года выпало на воскресенье (нерабочий день), то срок уплаты транспортного налога за 2018 год – не позднее 2 декабря 2019 года.

Соответственно, транспортный налог за 2019 год нужно будет уплатить не позже 1 декабря 2020 года.

Читайте также: Льготы по транспортному налогу

Санкции за несвоевременную уплату

Размер пени за несвоевременную уплату транспортного налога для физлиц и ИП – 1/300 ключевой ставки ЦБ (ставки рефинансирования) за каждый день опоздания с перечислением (п. 4 ст.75 НК РФ). После неисполнения требования об уплате ИФНС вправе обратиться в суд за получением судебного приказа. Тогда, помимо налога и пени, должнику придется платить еще и госпошлину.

Надо ли сообщать в ИФНС сведения о ТС

Сведения об имеющемся транспорте, на основе которых рассчитывается налог, в ИФНС передают государственные органы, регистрирующие транспортные средства. Физическим лицам ничего самим в налоговую инспекцию сообщать не нужно. Граждане могут при необходимости уточнять сведения, если в них закралась ошибка – предоставляя подтверждающие документы, например, копию паспорта ТС. Проверить данные можно по уведомлению, которое направляется гражданину для проверки начисления и оплаты. В уведомлении содержится сумма налога к оплате, которую нужно перечислить не позже утвержденного срока.

Получение уведомления

ИФНС рассылает уведомления о сумме налога по адресу регистрации физического лица до 1 ноября, т.е. на оплату остается минимум 30 дней. Однако если у гражданина имеется «]]>Личный кабинет налогоплательщика]]>» на сайте ФНС, то сведения будут размещены в нем электронном виде, а бумажное уведомление не придет. Можно узнать о начисленных суммах и через портал Госуслуг.

Какие данные желательно проверить по уведомлению

Иногда в документах ИФНС содержатся ошибочные данные. Поэтому рекомендуется проверить:

  • какие ТС указаны – все ли они принадлежали гражданину в периоде начисления;

  • количество месяцев владения;

  • год выпуска ТС, если от него зависит налог;

  • налоговую базу (например, мощность двигателя для авто);

  • учтены ли льготы (в ИФНС надо заранее подать заявление с подтверждающими документами);

Если гражданин платил налог заранее или у него имелась переплата за предыдущий период – это тоже указывается в уведомлении. Тогда сумма к оплате должна быть выведена с учетом авансов/переплаты.

Читайте также: Списание транспортного налога: задолженности физических лиц

Вопрос Ответ
Кто должен платить налог? Физ. лица или организации на которых зарегистрированы ТС.
На какие ТС распространяется налог? — автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
— самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
— парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства.
Какие автомобили не облагаются налогом? — автомобили для инвалидов;
— угнанные машины;
— тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.
Полный перечень есть в п. 2 ст. 358 НК РФ.
До какого числа нужно оплатить транспортный налог для физ. лиц? Срок уплаты в 2020 году до 1 декабря 2020 года.
Что делать, если не получили налоговое уведомление? Обратитесь в налоговую службу с этим вопросом.
Нужно ли платить налог, если купил авто в 2020 году? Нет, оплачивать налог нужно в следующем году.
Если владел машиной неполный год, налог будет меньше? Да, в расчете учитывается кол. полных месяцев владения автомобилем.
По какому принципу считается полный месяц владения? Если авто зарегистрировано после 15 числа текущего месяца.
Начисляют ли налог юридическим лицам? Нет, налог юр. лица рассчитывают сами.
Какой срок оплаты налога для организаций? Сроки устанавливаются органами местной власти, при этом крайний срок не может быть установлен ранее чем 1 февраля.
Нужно ли юр. лицам вносить авансовые платежи? Нужно, если в вашем регионе местной властью не установлено освобождение от внесения авансовых платежей.
Когда нужно вносить авансовые платежи? По завершению 1, 2 и 3 кварталов.
Какой крайний срок оплаты налога юр. лицам в Москве и СПб? Можете посмотреть в нашей таблице по ссылке.

Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц. Просрочка уплаты налога ведет к таким последствиям как пени, штрафы, аресты имущества и пр. Чтобы всего этого избежать, автовладельцы должны знать правила и сроки уплаты транспортного налога.

В этой статье мы обозначим основные положения о налоге, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2020 году, а также расскажем об особенностях внесения этого вида государственных сборов юридическими лицами.

Кто должен платить транспортный налог и на какие ТС он распространяется?

Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.

Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:

  • автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
  • самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
  • парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 358 НК РФ).

Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:

  • автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов;
  • угнанные машины;
  • тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.

С полным списком транспортных средств, за которые платить налог не нужно, можно ознакомится из п. 2 ст. 358 НК РФ.

До какого числа платить транспортный налог на машину физ. лицам в 2020 году?

Транспортный налог владельцу автомобиля (физ. лицу) необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года. Давайте подробней рассмотрим правила и порядок его оплаты.

Согласно п. 1 ст. 360 НК РФ налоговым периодом считается один год. По окончании этого периода исчисляется сумма налога и владельцу транспортного средства высылается налоговое уведомление.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. (абзац 1 п. 3 ст. 363 НК РФ).

В 2020 году срок оплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц исчисляется с того момента, когда вы получите уведомление. Его форма утверждена Приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477. В уведомлении будет указана сумма налога, а также сумма переплаты, недоплаты или пени, если вы не погасили предыдущую задолженность вовремя.

Обратите внимание! Если вы не получили налоговое уведомление, обратитесь в налоговую службу вашего города и получите его. В противном случае вы рискуете просрочить платеж. Согласно абзацу 3 п. 1 ст. 363 НК РФ сделать это необходимо до 1 декабря.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратите внимание! В 2020 году оплачивается налог за истекший налоговый период, то есть за предыдущий год.

Когда нужно платить транспортный налог, если купил машину в 2020 году, и как рассчитать налог за неполный год

Если вы купили автомобиль в 2020 году, то оплатить налог за него нужно в следующем году. При этом согласно абзацу 1 п. 3 ст. 362 НК РФ сумма к оплате будет рассчитана с учетом количества полных месяцев, в течение которых вы владели авто. То есть, если владели машиной менее года, то налог будет меньше.

В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если вы зарегистрировали авто в ГИБДД 15 числа или раньше, то налог будет зачтен как за полный месяц., если позже 15 числа, то этот месяц в расчет принят не будет.

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте. (абзацы 2,3 п. 3 ст. 362 НК РФ).

Давайте рассмотрим это на примере. Предположим, вы поставили BMW X5 на учет в ГИБДД 10 апреля 2018 года. Налоговая база для вашего авто составляет 231, а налоговая ставка — 75 руб.

За полный год налог для такого авто составил бы 17325 руб. (231 × 75 = 17325). Но так как вы владели автомобилем не полный год, а 9 месяцев (апрель считается, как полный месяц), то за 2018 год нужно уплатить налог в размере 17325 × 9/12 = 12993,75 руб.

Порядок оплаты транспортного налога для организаций

В отличие от физлица, которому налог начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно и приводит расчет в налоговой декларации.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно… (п. 1 ст. 362 НК РФ).

Согласно п. 2 ст. 363 НК РФ организации в течение года совершают авансовые платежи, если законами субъектов РФ не предусмотрено иное. А по его завершении — оплачивают полную сумму налога. При этом сумма к оплате по завершении года равна первоначально исчисленной сумме налога минус все авансы за год:

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Обратите внимание! Согласно п. 6 ст. 362 НК РФ субъекты РФ вправе не устанавливать авансовые платежи по транспортному налогу. Авансы не нужно выплачивать, например, в Москве. В этом случае организации погашают налоговую задолженность однократно.

До какого числа надо оплатить транспортный налог в 2020 году юридическому лицу?

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ субъекты РФ устанавливают сроки уплаты транспортного налога самостоятельно. Поэтому даты, когда в 2020 году юридическим лицам нужно заплатить налог на автомобиль, могут отличаться в разных регионах страны.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса. (абзац 2 п. 1 ст. 363 НК РФ).

Авансовые платежи, если они установлены региональным законодательством, вносят по завершению отчетных периодов (1, 2 и 3 кварталы). Чаще всего крайней датой проведения авансового платежа является последнее число месяца, следующего за истекшим кварталом (как, например, в Санкт-Петербурге). Однако крайние сроки платежей необходимо уточнять в региональном законодательстве, так как они могут разниться по субъектам РФ.

П. 1 ст. 363 НК РФ также определяет, что субъекты РФ не могут устанавливать налогоплательщикам-организациям срок оплаты транспортного налога ранее ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1. Это означает, что срок уплаты транспортного налога юрлицами не может быть ранее, чем 1 февраля.

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Чтобы узнать, до какого числа в 2020 году назначен срок оплаты транспортного налога, необходимо обратиться к закону того субъекта РФ, в котором зарегистрировано ТС.

Крайний срок оплаты транспортного налога в Москве, Санкт-Петербурге и областях юр. лицами

В таблице ниже вы найдете информацию, которая поможет узнать, до какого числа организациям в 2020 году нужно успеть заплатить налог в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Регион Срок внесения авансовых платежей Срок оплаты транспортного налога
г. Москва не вносятся не позже 5 февраля
г. Санкт-Петербург не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом не позже 10 февраля
Московская область не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом не позже 28 марта
Ленинградская область не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом не позже 1 марта

Обратите внимание! Срок уплаты транспортного налога для физ. лиц в 2020 году в СПб, Москве или любого другого города России не изменяется. Физ. лица независимо от места проживания должны оплатить налог до 1 декабря. Найти сроки, до какого числа можно оплатить транспортный налог и авансовые взносы для вашего региона, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для этого перейдите в раздел “Электронные сервисы” и выберите услугу “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”.

Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2020 году — выводы

Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Субъекты РФ вправе устанавливать порядок и сроки уплаты налога организациями, поэтому в разных регионах они могут различаться и их необходимо уточнять в местных законах.

Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:

  • Сумму транспортного налога для физлиц рассчитывает налоговая служба. Физлица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
  • В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу, а также начисленные пени.
  • Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
  • Так, например, налог за машину, купленную в 2019 году, уплачивают по завершению налогового периода не позднее декабре 2020 года. Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.
  • Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).

Порядок и сроки уплаты транспортного налога на автомобиль с организаций:

  • Организации рассчитывают транспортный налог самостоятельно и отражают расчеты в налоговой декларации.
  • Налоговая декларация предоставляется не позднее 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.
  • Если региональным законодательством установлены квартальные налоговые выплаты, налог выплачивается в течение года. Если нет — то налог уплачивается однократно по завершении года.
  • Сроки, когда нужно платить налог на ТС, устанавливаются законами субъектов РФ о транспортном налоге. Посмотреть сроки внесения авансовых платежей и уплаты налога можно на сайте ФНС.
  • В Москве крайний срок уплаты налога юр. лицами — 5 февраля, в Санкт-Петербурге — 10 февраля.
  • Срок уплаты налога организациями не может быть установлен ранее, чем 1 февраля.

Как видите, в порядке уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями нет ничего сложного. Главное — соблюдать установленные законом сроки.

Задайте свой вопрос бесплатно

Получите ответ в течение 5 минут!

Спасибо, что задали вопрос!

Ваша заявка была принята и в ближайшее время с Вами свяжется наш юрист.

Сроки уплаты транспортного налога в 2016 году

Обновление: 23 декабря 2016 г.

Компаниям, за которыми зарегистрированы транспортные средства, следует помнить про два срока, соблюдение которых позволит избежать налоговых претензий:

  • срок подачи налоговой декларации по транспортному налогу в налоговый орган;
  • срок уплаты транспортного налога в бюджет РФ.

Предусмотренная Налоговым кодексом ответственность

Налоговым кодексом установлен срок представления налоговой декларации организациями, на которые зарегистрированы транспортные средства, несоблюдение которого будет признаваться налоговым правонарушением. В отношении налоговой отчетности за 2016 год этот срок — не позднее 1 февраля 2017 года. Следовательно, эта дата является крайним сроком, до истечения которого необходимо представить декларацию в налоговый орган по месту регистрации транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения, чтобы избежать штрафов.

Налоговая ответственность за непредставление декларации (в том числе и ее представление с нарушением установленного срока) определена в статье 119 НК РФ. Размер санкций при этом может составить от 5 до 30 процентов от суммы своевременно не уплаченного налога, но в любом случае будет не меньше 1 000 рублей (это минимальный размер, указанный в статье).

После сдачи налоговой отчетности следует произвести уплату транспортного налога в бюджет. Несвоевременная уплата может повлечь начисление пеней по транспортному налогу.

Срок уплаты транспортного налога

Организациям, сдающим налоговые декларации по транспортному налогу за 2016 год, следует также помнить и про сроки уплаты транспортного налога. Несоблюдение сроков уплаты налогов тоже может повлечь дополнительные финансовые расходы организаций, связанные с тем, что компании могут быть доначислены пени в связи с несвоевременным поступлением налоговых платежей в бюджет.

В отношении транспортного налога важно помнить, что он является региональным, то есть помимо Налогового кодекса компаниям следует обращаться и к региональному законодательству.

Как известно, ряд элементов налогообложения (среди которых порядок и сроки уплаты транспортного налога) разрешено устанавливать субъектам Российской Федерации. Вместе с тем Налоговый кодекс содержит оговорку о том, что срок уплаты транспортного налога не может быть ранее закрепленного федеральным законодательством срока представления декларации по транспортному налогу. Указанная оговорка сделана в целях избежания правовых коллизий, когда срок уплаты транспортного налога, устанавливаемый региональным законодательством, был бы ранее установленного срока сдачи налоговой отчетности. Таким образом, компании необходимо сначала сдать налоговую отчетность (декларацию), а затем уплатить налог.

Пример сроков, когда надо платить транспортный налог

Законодательные и представительные органы субъектов Российской Федерации, реализуя указанное право, принимают региональные законы, в которых устанавливают сроки уплаты транспортного налога. Как правило, указанные сроки значительно не различаются во времени между собой. Рассмотрим ряд примеров того, как указанный вопрос урегулирован в отдельных субъектах.

Так, в Московской области срок уплаты транспортного налога за 2016 год для организаций установлен не позднее 28 марта 2017 года. При этом крайний срок для уплаты авансовых платежей — последнее число месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

По закону города Москвы установлен более короткий срок для уплаты налога. Так, последним сроком уплаты транспортного налога для организаций за 2016 год будет 5 февраля 2017 года, однако вместе с тем компаниям разрешалось в течение года не производить уплату авансовых платежей. Учитывая, что указанный день является выходным (воскресенье), крайним сроком для уплаты транспортного налога для тех организаций, чьи транспортные средства зарегистрированы в г. Москве, будет 6 февраля 2017 года (пункт 7 статьи 6.1. Налогового кодекса).

Иная дата установлена для уплаты налога плательщиками транспортного налога в Санкт-Петербурге. За 2016 год организациям необходимо уплатить налог до 10 февраля 2017 года, обязанность по уплате авансовых платежей в течение года за ними сохранялась.

Указанные выдержки из законодательства приведены для того, чтобы еще раз подчеркнуть, что для определения сроков и порядка уплаты транспортного налога организациям следует обращаться к региональному законодательству, принимая во внимание при этом, в каком субъекте зарегистрированы транспортные средства. Как видим, сроки, в которые компаниям следует уплатить налог, отличаются, следовательно, важно про них помнить и знать, где их найти.

Короткое резюме по срокам уплаты транспортного налога

В статье рассмотрено, когда надо платить транспортный налог организациям по итогам 2016 года. Приступая к заполнению налоговой декларации по транспортному налогу, следует учитывать, что, возможно, отчетность придется сдавать в разные субъекты РФ, где на учет в ГИБДД поставлены транспортные средства организации. Соответственно, лучше заблаговременно ознакомиться со сроками уплаты транспортного налога, которые, как мы показали на примерах, отличаются, хоть и незначительно. Указанное поможет избежать каких-либо претензий проверяющих в случае проверки своевременности уплаты транспортного налога.