Тесты по НДФЛ

Содержание

Тест по предмету «Налог на доходы физических лиц» (НДФЛ) с ответами

Нет времени или сил пройти тест онлайн? Поможем сдать тест дистанционно для любого учебного заведения: подробности.

Вопросы и ответы онлайн

Блок 1

Вопрос 1.

  1. разница между доходами, выраженными в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов,
  2. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов,
  3. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов.

Вопрос 2. Герой РФ имеет право на получение ежемесячного стандартного налогового вычета в размере:

  1. 3000 рублей,
  2. 500 рублей,
  3. 3500 рублей.

Вопрос 3. Физическое лицо, при продаже гаража, принадлежащего ему на праве собственности 4 года, получает доход в сумме 450000 рублей, при этом расходы на приобретение этого гаража составили 280000 рублей. Определите верное утверждение в отношении налога на доходы физических лиц:

  1. Физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 250000 рублей,
  2. Физическое лицо не имеет прав на получение имущественного налогового вычета, в силу того, что реализовано «иное» имущество,
  3. Физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме полученного дохода,
  4. Данный доход не подлежит налогообложению, и физическое лицо не обязано представлять налоговую декларацию.

Вопрос 4. Обязательным условием отнесения процентного дохода по вкладу в банке к доходу, не подлежащему налогообложению являются:

  1. На момент заключения договора вклада, процентная ставка по вкладу в банке ниже ставки рефинансирования, увеличенной на пять процентных пунктов.
  2. Физическое лицо является гражданином РФ и налоговым резидентом РФ,
  3. Вклад должен быть открыт на срок более трех лет,
  4. На момент заключения договора вклада, процентная ставка по вкладу в банке выше ставки рефинансирования, увеличенной на пять процентных пунктов.

Вопрос 5. Подлежат налогообложению страховые выплаты:

  1. По договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами в свою пользу,
  2. По договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателем в пользу работников,
  3. Выкупная сумма по договорам добровольного пенсионного страхования в случае добровольного расторжения договора,
  4. Накопительная часть трудовой пенсии.

Вопрос 6. Определите доходы, полученные от источника в РФ:

  1. физическое лицо (налоговый нерезидент РФ) имеет доход от сдачи в аренду квартиры, находящейся на территории РФ.
  2. физическое лицо (налоговый нерезидент РФ) получает вознаграждение за работу, выполненную на территории РФ,
  3. выплаты по договору обязательного пенсионного страхования правопреемникам умерших застрахованных физических лиц,
  4. доход, полученный гражданином РФ (налоговый резидент РФ) от использования авторских прав на территории Польши.

Вопрос 7. По новым строениям, помещениям, сооружениям налог на имущество физических лиц уплачивается:

  1. с месяца, следующего за месяцем их возведения и сдачей в эксплуатацию,
  2. с начала года, следующего за годом их возведения и сдачей в эксплуатацию,
  3. начиная с месяца, в котором имущество сдано в эксплуатацию.

Вопрос 8. Гражданин Петров имеет в собственности земельный участок. В августе текущего года вышел на пенсию. Исчисление земельного налога за текущий год будет производиться с учетом коэффициента:

  1. 4/12
  2. 5/12
  3. 8/12
  4. 7/12

Блок 2

Вопрос 1. В налоговой системе РФ взимаются следующие налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами, имеющими статус индивидуального предпринимателя:

  1. налог на доходы физических лиц
  2. налог на имущество физических лиц
  3. транспортный налог
  4. налог на прибыль
  5. обязательные страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
  6. налог на наследство и дарение
  7. государственная пошлина

Вопрос 2. Физическое лицо, при продаже гаража, принадлежащего ему на праве собственности 2 года, получает доход в сумме 150 000 рублей, при этом расходы на приобретение этого гаража составили 100 000 рублей. Определите верное утверждение в отношении налога на доходы физических лиц:

  1. физическое лицо не имеет прав на получение имущественного налогового вычета, в силу того, что реализовано «иное» имущество
  2. физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 125 000 рублей
  3. физическое лицо освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц
  4. физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 250 000 рублей
  5. физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 150 000 рублей

Вопрос 3. В случае если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет при покупке жилого дома не был использован полностью, то его остаток:

  1. не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
  2. может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
  3. может быть перенесен на последующие три налоговых периода
  4. может быть перенесен на следующие 10 налоговых периодов
  5. может быть перенесен на последующие 4 календарных года

Вопрос 4. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

  1. получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;
  2. процентных доходов по вкладам в банках в части превышения суммы процентов начисленных в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты
  3. стоимости выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг
  4. получаемых в натуральной форме
  5. получаемых в форме материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами (за исключением заемных средств, выданных на покупку или строительство жилья)

Вопрос 5. Налогоплательщик не может документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя — профессиональный налоговый вычет:

  1. не производится
  2. производится в размере 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
  3. производится в размере 13% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
  4. производится в размере 40% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
  5. производится в размере 15%

Вопрос 6. Гражданин А продал гражданину Б квартиру 12 августа. Исчисление налога на имущество будет производиться с учетом коэффициентов:

  1. 8/12 и 4/12
  2. 8/12 и 5/12
  3. 7/12 и 5/12
  4. 7/12 и 6/12

Вопрос 7. В собственности физического лица имеются две квартиры: инвентаризационная стоимость двухкомнатной составляет 350 тыс. руб., трехкомнатной – 450 тыс. руб. Налог на имущество физических лиц будет рассчитываться в следующем порядке (установлены максимальные ставки налога):

  1. с суммарной стоимости 800 тыс. руб. по ставке 2%
  2. с суммарной стоимости 800 тыс. руб. по ставке 0,3%
  3. только с инвентаризационной стоимости трехкомнатной квартиры
  4. с суммарной стоимости 800 тыс. руб. по ставке 0,1%

Вопрос 8. Гражданин Пухов А. получил автомобиль в порядке наследования. Наследство открыто 25 июня текущего года. Транспортный налог за текущий год будет рассчитан с коэффициентом:

  1. 7/12
  2. 6/12
  3. 1
  4. за текущий год налог не исчисляется

Блок 3

Вопрос 1. Налоговую базу по налогу на доходы физических лиц не уменьшают:

  1. удержания по решению суда,
  2. стандартные налоговые вычеты,
  3. профессиональные налоговые вычеты.

Вопрос 2. Стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей ежемесячно предоставляется следующим физическим лицам:

  1. инвалидам Великой Отечественной войны,
  2. гражданам, принимавшим участие в ликвидации аварии на ЧАЭС,
  3. гражданам, выполнявшим интернациональный долг в Афганистане.

Вопрос 3. Физическое лицо по договору добровольного пенсионного страхования в свою пользу ежемесячно перечисляет страховые взносы. По итогам года воспользовался правом на социальный налоговый вычет. Однако, впоследствии, договор был расторгнут по инициативе физического лица, и страховая организация выплатила выкупную сумму. Налог на доходы физических лиц будет рассчитан:

  1. с выкупной суммы в полном объеме
  2. с разницы между выкупной суммой и суммой уплаченных взносов
  3. с разницы между выкупной суммой и суммой уплаченных страховых взносов, увеличенной на сумму социального налогового вычет
  4. с 1/3 выкупной суммы
  5. с 1/10 выкупной суммы

Вопрос 4. Право на получение профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц имеют:

  1. налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения за создание произведений литературы,
  2. предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица; частные нотариусы, частные адвокаты,
  3. налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ по договорам гражданско – правового характера,
  4. физические лица, производящие оплату обучения на курсах повышения квалификации.

Вопрос 5. К доходам, полученным физическим лицом от источника в РФ, относятся:

  1. доход налогового нерезидента от реализации жилого дома, находящегося на территории РФ
  2. дивиденды, полученные налоговым резидентом от иностранной организации, осуществляющей свою деятельность в РФ через постоянное представительство;
  3. доход налогового резидента, полученный на территории РФ в виде дивидендов от участия в деятельности иностранной организации
  4. доход налогового резидента от реализации жилого дома, находящегося на территории Чехии
  5. доход налогового резидента от реализации жилого дома, находящегося на территории Белоруссии

Вопрос 6. Укажите налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, получение которых возможно ТОЛЬКО при обращении в налоговые органы:

  1. социальные налоговые вычеты,
  2. стандартные налоговые вычеты,
  3. имущественный налоговый вычет (по расходам на приобретение жилья),
  4. имущественный налоговый вычет (по доходам от продажи имущества).

Вопрос 7. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц является:

  1. рыночная стоимость имущества физического лица, расположенного на территории представительного органа местного самоуправления,
  2. суммарная инвентаризационная стоимость имущества, находящегося в собственности физического лица,
  3. инвентаризационная стоимость каждого типа имущества, находящегося в собственности физического лица и расположенного на территории представительного органа местного самоуправления,
  4. остаточная стоимость имущества физического лица, расположенного на территории представительного органа местного самоуправления.

Вопрос 8. Объектом налогообложения земельным налогом является:

  1. кадастровая стоимость земельного участка,
  2. земельный участок,
  3. доход,
  4. стоимость земельного участка.

Сдадим ваш тест на хорошо или отлично

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

Тема 5

Кто не относится к налогоплательщикам налога на прибыль?

производственная фирма

страховая компания

+игорное заведение

Налоговым периодом по налогу на прибыль является

квартал

месяц

+год

Объект налогообложения налогом на прибыль —

прибыль от реализации

+прибыль, полученная налогоплательщиком

валовая прибыль

Какие виды доходов выделяют при исчислении налога на прибыль?

доходы от реализации

внереализационные доходы

доходы, освобожденные от налогообложения

+все перечисленные виды доходов

Определите сумму налога на прибыль, если выручка от реализации составила за налоговый период 3,5 млн. руб., материальные расходы – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб. Ставка налога максимальная.

0, 34 млн. руб

+0,38 млн. руб

0,456 млн. руб

Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

за год

+нарастающим итогом с начала года

за каждый квартал

за каждый месяц

Тема 6

Срок действия имущественного вычета по приобретению жилья при исчислении НДФЛ

год

3 года

+до полного использования вычета

Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?

учитывается в той валюте, в которой получен

+пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода

пересчитывается в рублях по курсу ЦБ РФ на 1 января налогового периода

Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 25 000 руб., премию – 30% от оклада.

3 250 руб

+4 225 руб.

4 173 руб

Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 30% —

денежное выражение дохода минус налоговые вычеты

совокупный доход минус налоговые вычеты

+денежное выражение дохода

Какие из перечисленных доходов не подлежат налогообложению?

премия

+выплаты по временной нетрудоспособности

доплата на проезд

дополнительная заработная плата

Определите сумму стандартного налогового вычета, положенного гражданину N за налоговый период, если он является инвалидом II группы и у него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Ежемесячный доход – 21 000 руб. Гражданин N вдовец.

30 000 руб

34 800 руб

+54 000 руб

Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ?

+граждане РФ

иностранные граждане, прибывающие на территории РФ не менее 150 дней в году

все, работающие на территории РФ

Тема 7

В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?

в случае производства товаров из подакцизного сырья

+в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции

во всех случаях

Когда у организации возникает обязанность уплачивать акцизы?

при наступлении срока уплаты акцизов

при получении налогового извещения

+при реализации определенной группы товаров

Какие товары не облагаются акцизами?

табачные изделия

+ювелирные изделия

алкогольная продукция

К какой группе налогов относятся акцизы?

местный, прямой

+федеральный, косвенный

региональный, косвенный

федеральный, прямой

Какие виды налоговых ставок выделяют сегодня при исчислении акцизов?

адвалорные

твердые

+твердые и комбинированные

комбинированные

Определить сумму акциза к уплате, если реализовано 3000 бутылок водки (емкость 1 бут. – 0,5 литра). Ставка налога – 185 руб. за литр безводного этилового спирта

+111 000 руб

225 000 руб

277 500 руб

555 000 руб

Тема 8

Что выступает налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых?

выручка от реализации

+стоимость добытых ископаемых

доходы, уменьшенные на величину расходов

стоимость реализованных полезных ископаемых

В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах?

30 дней

14 дней

+5 рабочих дней

Не признаются объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых:

золото, добытое за пределами РФ на территории, находящейся под юрисдикцией РФ

добытые на территории РФ полезные ископаемые

+полезные ископаемые, добытые из отходов собственного производства

Какие существуют способы определения количества добытого полезного ископаемого?

+прямой и косвенный

прямой и расчетный

прямой и обратный

Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых?

лица, осуществляющие добычу и реализацию полезных ископаемых

+лица, признающиеся пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

оба ответа правильны

В чем определяется количество добытого полезного ископаемого:

только в единицах массы

+в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

только в единицах объема

Часто задаваемые вопросы по вычету

Опубликовано 01.02.20

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налоговым вычетом при покупке квартиры/дома/земли.

Я работаю индивидуальным предпринимателем (ИП). Смогу ли я получить налоговый вычет?

Если Вы работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы можете получить налоговый вычет. Если Вы работаете на УСН (упрощенной системе налогообложения) или платите ЕНВД (единый налог на вмененный доход), то Вы не сможете получить вычет, так как Вы не платите подоходного налога.

Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить вычет?

Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете получить вычет в полном объеме (и основную сумму вычета на квартиру и вычет на проценты, выплачиваемые по кредиту). Если кредит не целевой (например, потребительский кредит), то вычет можно получить только по основной стоимости жилья, вычет по процентам будет получить нельзя.

Какую максимальную сумму я смогу вернуть при покупке квартиры/дома/участка?

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры, начиная с 2008 года, составляет 2 млн. руб., т.е. Вы сможете вернуть максимум 260 тыс. руб. Дополнительно Вы можете получить вычет на ипотечные проценты (если квартира куплена по ипотеке). С 1 января 2014 года максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату). Для кредитных договоров, заключенных до 1 января 2014 года, ограничений в вычете по ипотечным процентам законом не предусмотрено.

Я только что купил квартиру. Когда можно подать документы на возврат налога?

Подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию Вы сможете в год, следующий за тем, когда Вы приобрели квартиру (получили свидетельство о регистрации права собственности при договоре купли-продажи или получили передаточный акт при договоре долевого участия в строительстве). Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и получили свидетельство о регистрации права собственности в 2015 году, то подать документы на налоговый вычет Вы можете в 2016 году.

Я строю себе дом сам. Могу ли я получить налоговый вычет?

Вы можете получить налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом. После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение налогового вычета. Стоит отметить, что получить налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Могу ли я включить в сумму вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Расходы на отделку квартиры могут быть включены в налоговый вычет только, если:

  • это отделка новой квартиры
  • в договоре приобретения явно указано, что квартира приобретается без отделки.

В ином случае расходы на отделку/ремонт в налоговый вычет Вы включить не сможете.

Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить вычет?

Вычет — это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога. Так как Вы не работаете и не платите налога, то вычет Вы получить не можете. Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе вычет по купленной квартире (никаких ограничений в сроках оформления вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет).

В 2010 году я купил дом за 1 млн.рублей и получил с него налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн.рублей. Могу ли я дополучить налоговый вычет в размере 1 млн.рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?

Нет, получить вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, по которым можно получать налоговый вычет по нескольким объектам жилья (до тех пор пока не исчерпается 2 млн.рублей). Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года. и только при условии, что человек не пользовался имущественный вычетом «по старым правилам» (письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).

Я купил квартиру у родителей/брата/сестры/сына/дочери. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, Вы не можете получить налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители/брат/сестра/сын/дочь являются взаимозависимыми лицами как по старому законодательству (до 2012 года взаимозависимые лица определялись согласно Семейному кодексу РФ), так и согласно новым изменениям (с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).

Я купил квартиру и начал получать налоговый вычет на нее, но прежде чем я исчерпал всю сумму вычета, я продал ее. Могу ли я продолжить получать налоговый вычет?

Да, факт продажи никак не влияет на получение налогового вычета. Вы можете продолжить получать налоговый вычет с покупки квартиры до полного его исчерпания.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Дополнительная информация

  • Информация об имущественном вычете

Зачетный тест по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт (экономика)» тест по теме

ФКОУ СПО «Кунгурский техникум–интернат»

Минтруда России.

Зачетный тест

два варианта

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт

(экономика)»

2012г.

Инструкция по выполнению зачетного теста

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

На выполнение зачетного теста дается два часа.

Зачетный тест состоит из двух вариантов.

Вариант включает 25 вопросов, все вопросы закрытые.

На каждый вопрос задания даны четыре варианта ответов, вам необходимо выбрать один правильный и записать нужную букву в контрольный лист под соответствующим вопросу номером.

Задания выполнять в том порядке, в котором даны вопросы.

Для экономии времени пропускайте вопрос, на который не удаётся ответить сразу, и переходите к следующему.

Если после выполнения всей работы у вас останется время, вы можете вернуться к пропущенным вопросам и постараться найти правильный ответ.

Постарайтесь ответить на как можно большее количество вопросов.

Каждый правильный ответ оценивается одним баллом, подсчитывается количество правильных ответов и выставляется оценка.

Для оценивания работы разработана шкала с указанием количества правильных ответов. Оценка выставляется согласно критериям.

Критерии оценивания работы:

Оценка : Количество правильных ответов:

«отлично» 23,24,25.

«хорошо» 20,21,22.

«удовлетворительно» 16,17,18,19.

» неудовлетворительно» менее 15.

1 вариант

  1. Налог – это:

а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

  1. Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

а) только юридические лица;

б) организации и физические лица;

в) юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;

г) организации и индивидуальные предприниматели.

  1. Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:

а) календарной датой;

б) истечением периода времени, но не более года;

в) календарной датой или истечением периода времени, указанием на событие, которое должно произойти;

г) календарной датой или указанием на событие, которое должно произойти в зависимости от того, что отражено в налоговой политике организации.

  1. Объектами налогообложения могут являться:

а) любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;

г) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации.

  1. Налоговый период – это:

а) календарный год, квартал, месяц, декада;

б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база;

в) любой период времени применительно к отдельным налогам;

г) год и квартал по согласованию с налоговыми органами и в соответствии с учетной политикой государства.

  1. Недоимка – это:

а) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

б) сумма налога или сбора, которая недоначислена в установленный и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

в) сумма налога ил сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

г) сумма налога ил сбора, не уплаченная по окончании календарного года.

  1. Сущность принципа удобства состоит в том, что:

а) налог должен взиматься в такое время и таким способом, который представляет наибольшее удобство для плательщиков;

б) система налогообложения должна быть рациональна;

в) способ и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику;

г) уплата налога производится в денежном или натуральном выражении.

  1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

а) могут устанавливаться только на один налоговый период;

б) не могут устанавливаться;

в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;

г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.

  1. К федеральным налогам относятся:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на прибыль организации;

в) транспортный налог;

г) земельный налог.

  1. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится:

а) в период обнаружения ошибки;

б) в период обнаружения или совершения ошибки при условии согласования с налоговыми органами;

в) в период совершения ошибки;

г) на последнюю дату календарного года, в котором совершена ошибка.

  1. Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются в порядке, установленном:

а) Правительством РФ;

б) исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления;

в) Правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов Российской Федерации или органами местного самоуправления;

г) по решению арбитражного суда.

  1. Налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов:

а) в течение месяца;

б) в течение 15 календарных дней;

в) в течение 7 дней;

г) срок не установлен.

  1. При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк:

а) не вправе открывать этой организации новые счета;

б) вправе открывать этой организации новые счета;

в) вправе открывать этой организации новые счета по согласованию с налоговым органом;

г) вправе открывать новые счета по месту нахождения обособленных подразделений организации.

  1. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы:

а) в течение одного календарного года;

б) в течение 2 лет или срока, установленного арбитражным судом;

в) в течение 3 лет;

г) в течение налогового периода, следующего за периодом, в котором образовалась переплата.

  1. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право присутствовать:

а) при проведении выездной налоговой проверки;

б) при проведении камеральной налоговой проверки;

в)при составлении акта по выездной налоговой проверке;

г) при принятии решения по акту выездной налоговой проверки.

  1. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение:

а) 5 лет;

б) 4 лет;

в) 5 налоговых периодов;

г) 3 календарных лет.

  1. Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы;

г) налоговые органы, органы внутренних дел, Федеральное казначейство.

  1. Постановка налогоплательщика на учет осуществляется:

а) по месту юридического адреса организации;

б) по месту жительства одного из учредителей организации;

в) месту нахождения организации или месту жительства физического лица;

г) по месту жительства руководителя организации.

  1. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с 16-го возраста;

б) с 18-го возраста;

в) с момента получения дохода;

г) момента начала предпринимательской деятельности, носящий регулярный характер.

  1. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:

а) налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;

б) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;

в) налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;

г) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.

  1. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признается совершение правонарушения:

а) под влиянием угрозы;

б) вследствие нахождения гражданина за пределами территории Российской Федерации, что создало невозможность контроля за его деятельностью;

в) под влиянием личных отношений;

г) для получения личной выгоды.

  1. Банки обязаны сообщить в налоговый орган о закрытии или открытии счета организации, индивидуального предпринимателя:

а) в 5-дневный срок со дня осуществления действия;

б) в 10-дневный срок со дня осуществления действия;

в) в 5- дневный срок – по счетам организаций и в 10- дневный срок – по счетам индивидуального предпринимателя;

г) в срок, устанавливаемый по согласованию между банком и налоговыми органами.

  1. Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке на налоговый учет:

а) в течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

б) в течение 10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

в) в течение 30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

г) в соответствии с принятым этим органом решением.

  1. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

а) по почте;

б) лично налогоплательщиком;

в) по почте или лично налогоплательщиком либо через его представителя или передана по телекоммуникационным каналам связи;

г) по почте или лично налогоплательщиком.

  1. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа:

а) не позднее 10 дней;

б) в течение 5 дней;

в) в течение 3 дней;

г) в срок, который устанавливается в зависимости от сложности запрашиваемой информации.

2 вариант

  1. Сбор – это:

а) обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;

б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;

в) обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;

г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

  1. Сущность налога – это:

а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организации;

б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости;

г) изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.

  1. Субъект налогообложения – это:

а) организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

в) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

г) организации и физические лица, которые являются резидентами Российской Федерации и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

  1. Налоговая ставка – это:

а) размер налога на единицу налогообложения;

б) размер налога на налогооблагаемую базу;

в) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

г) размер налога, подлежащий уплате за календарный год.

  1. Налоговая база — это:

а) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

б) только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях или иностранной валюте;

в) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бухгалтерского учета;

г) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории Российской Федерации.

  1. Не признается реализацией товаров, работ, услуг:

а) их передача на безвозмездной основе;

б) товарообменная операция;

в) передача основных средств при реорганизации юридического лица;

г) передача товаров для собственного потребления.

  1. Принципом налогообложения, сформулированным Адамом Смитом, является:

а) принцип справедливости;

б) принцип срочности:

в) принцип эластичности;

принцип достаточности.

  1. Пошлина – это:

а) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только физических лиц;

б) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только юридических лиц;

в) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах физических и юридических лиц;

г) денежная плата или сбор за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только физических и юридических лиц;

  1. Дивидендами признается любой доход, полученный:

а) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим ему акциям;

б) работником организации при распределении прибыли;

в) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения;

г) налоговым резидентом Российской Федерации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения , по принадлежащим этому резиденту акциям.

10. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

а) соответствующих муниципальных образований;

б) соответствующих субъектов Российской Федерации;

в) соответствующих имущественных образований или субъектов

Российской Федерации;

г) соответствующих экономических районов Российской Федерации.

  1. К региональным налогам относятся:

а) водный налог;

б) земельный налог;

в) налог на игорный бизнес;

г) налог на добавленную стоимость.

  1. к специальным налоговым режимам относятся:

а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;

б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) предоставление инвестиционного налогового кредита;

г) создание оффшорных зон.

  1. Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается:

а) с подачи заявления о ликвидации организации;

б) с уплатой налога (сбора);

в) со смертью учредителя организации;

г) с подачей заявления о реорганизации организации.

  1. Арест на все имущество налогоплательщика – организации:

а) не может быть наложен;

б) может быть наложен;

в) может быть наложен по согласованию руководителя организации с руководителем налогового или таможенного органа;

г) может быть наложен только по решению арбитражного суда.

  1. Налоговая проверка может проводиться за три календарных деятельности налогоплательщика:

а) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

б) за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;

в) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки;

г) в срок, устанавливаемый по согласованию между банком и налоговым органом.

  1. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

б) только организаций и индивидуальных предпринимателей;

в) всех налогоплательщиков и плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов;

г) плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов.

  1. За совершение одного и того же налогового правонарушения налогоплательщик:

а) может быть привлечен к ответственности повторно;

б) не может привлечен к ответственности повторно;

в) может быть привлечен к ответственности повторно в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией;

г) может быть привлечен к ответственности повторно по решению суда.

  1. Обстоятельствами, исключающими вину в совершении налогового правонарушения, признается совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения:

а) физическим лицом вследствие отсутствия его на рабочем месте без уважительной причине;

б) вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств;

в) физическим лицом вследствие сговора с взаимозависимыми лицами;

г) физическим лицом в целях семейных интересов.

  1. Налоговая санкция взыскивается с налогоплательщиков:

а) в бесспорном порядке;

б) в бесспорном порядке, если на счете налогоплательщика зафиксирован остаток денежных средств на момент взыскания;

в) в бесспорном порядке при согласовании с налогоплательщиком;

г) только в судебном порядке.

  1. Убытки, причиненные налогоплательщику неправомерными действиями должностных лиц налоговых органов:

а) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ;

б) возмещаются в полном объеме, включая упущенную выгоду;

в) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами;

г) возмещаются в размере 50% суммы причиненных убытков.

  1. Налоговый орган обязан осуществлять постановку на учет организаций и физических лиц по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества в течение:

а) 10 дней со дня регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

б) 30 дней со дня регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

в) 10 дней со дня поступления сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

г) 5 дней со дня поступления сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

  1. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:

а) в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;

б) в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;

в) до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;

г) в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.

  1. Налоговый орган поставить отметку на копии налоговой декларации:

а) обязан;

б) обязан по просьбе налогоплательщика;

в) обязан в случае отправления налогоплательщиком декларации по почте;

г) обязан в случае подачи декларации в налоговый орган через представителя организации.

  1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:

а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 18- летнего возраста;

б) отсутствие облагаемой налогом базы;

в) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения;

г) отсутствие денежных средств на счетах банках.

  1. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные налоги и сборы;

б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

в) местные налоги и сборы;

г) таможенные пошлины.

В документе содержатся тесты с ответами по предмету налоги и налогообложение. Скачать тесты с ответами можно на сайте, с помощью прямой ссылки.

Тест по налогам и налогообложению

Задание №1
Вопрос:
Налоги это:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) обязательные платежи, устанавливаемые государством и взимаемые в определенных размерах и в установленные сроки
2) платежи, установленные местными органами

3) обязательные платежи, устанавливаемые финансовыми органами
4) это платежи за услуги
5) .платежи населения

Задание №2
Вопрос:
Сущность фискальной функции налогов состоит в:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) содержании потребления отдельных видов товаров
2) . преференциях и налоговых кредитах
3) аккумулировании средств в бюджетной системе
4) повышении эффективности налоговой дисциплины
5) обеспечении социальной справедливости

Задание №3
Вопрос:
Налоговая ставка – это:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
2) единица измерения объекта налога, установленная для счета
3) доход, из которого уплачивается налог
4) сумма налога, уплачиваемая субъектом с одного объекта
5) отсрочка уплаты налогов

Задание №4
Вопрос:
налогоплательщик – это:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность уплачивать налог
2) физическое лицо, на которое падает фактическое налоговое бремя
3) величина налоговых исчислений
4) единица измерения объекта налога
5) все физические лица

Задание №5
Вопрос:
Налоговая система – это:
A.
B.
C.
D.
E.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) нормы и нормативные акты по отношению к финансам
2) виды налогов, сборов и пошлин, правовые нормы
3) ставки, единица измерения, субъекты и объекты налогов
4) все платежи в бюджет
5) финансовые показатели

Задание №6
Вопрос:
Объектом земельного налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) здания и сооружения
2) земельные участки, предоставленные налогоплательщиком
3) земли особо охраняемых территорий
4) земли запаса
5) земли лесного и водного фондов

Задание №7
Вопрос:
Плательщиками земельного налога являются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все юридические и физические лица
2) физические и юридические лица, имеющие земельные участки ( в постоянном или временном
пользовании)
3) определенные лица населенных пунктов
4) лица, которые пользуются землей сельско-хозяйственного назначения
5) лица, имеющие дело с землей

Задание №8
Вопрос:
Ранее существовавший налог как налог с оборота налог, налог с продажи сейчас носит название:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) подоходный налог
2) НДС
3) земельный налог
4) налог на прибыль
5) налог на имущество

Задание №9
Вопрос:
В РК существующая ставка НДС составляет:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 20%
2) 12%
3) 25%
4) 30%
5) 15%

Задание №10
Вопрос:
Объектом обложения НДС является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) доход или имущество
2) добавленная стоимость
3) выручка после реализации
4) оборот товаров
5) оборот услуг

Задание №11
Вопрос:
Налоги на товары, включаемые в цену и оплачиваемые покупателем, называются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) НДС
2) подоходный налог
3) акцизы
4) таможенные пошлины
5) гербовый сбор

Задание №12
Вопрос:
Что не входит в состав подакцизных товаров из ниже перечисленных?

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все виды спирта
2) табачные изделия
3) мех и меховые изделия
4) шампанское
5) бензин

Задание №13
Вопрос:
Декларация по налогу на имущество юридическими лицами представляется не позднее:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1 января
2) 31 марта года, следующего за отчетным
3) 1 июля
4) 1 октября
5) 1 марта

Задание №14
Вопрос:
Объектом налога на имущество является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) жилые помещения, дачные строения, гаражи, сооружения, помещения физических лиц, не
используемые в целях предпринимательской деятельности
2) транспортные средства
3) доход или прибыль от какой-либо деятельности
4) земельные участки
5) импортируемые товары

Задание №15
Вопрос:
Налоговой базой по объектам налогообложения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения, определяемая по данным бухгалтерского учета.
2) цена приобретённого имущества
3) размер дохода, необходимые льготы, вычеты
4) рыночная стоимость
5) все вышеперечисленное

Задание №16
Вопрос:
Какие из перечисленных ниже объектов не облагается налогом на имущество:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) здания и сооружения производственного назначения
2) здания и сооружения непроизводственного назначения
3) транспортные средства
4) квартиры, гаражи
5) дачные строения

Задание №17
Вопрос:
В государственный бюджет акциз попадает через:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) покупателя
2) продавца
3) поставщиков
4) импортеров
5) экспортеров

Задание №18
Вопрос:
Акцизами облагаются товары:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) особого назначения
2) произведенные на территории РК и импортируемые на территории РК товары
3) элитные товары
4) быстро портящийся товар
5) все произведенные товары

Задание №19
Вопрос:
Плательщиками акцизов является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все юридичсекие и физические лица
2) юридичсекие и физические лица, производящие подакцизные товары, а также импортирующие подакцизные товары
3) таможенные органы
4) потребители
5) производители и потребители

Задание №20
Вопрос:
Ставки акцизов утверждаются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Министерством финансов
2) Правительством РК
3) Мин. гос. доходов
4) местными органами
5) таможенными органами

Задание №21
Вопрос:
Ранее существовавший налог как налог с оборота налог, налог с продажи сейчас носит название:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) подоходный налог
2) НДС
3) земельный налог
4) налог на прибыль
5) налог на имущество

Задание №22
Вопрос:
В РК существующая ставка НДС составляет:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 20%
2) 12%
3) 25%
4) 30%
5) 15%

Задание №23
Вопрос:
Налоги на товары, включаемые в цену и оплачиваемые покупателем, называются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) НДС
2) подоходный налог
3) акцизы
4) таможенные пошлины
5) гербовый сбор

Задание №24
Вопрос:
Что не входит в состав подакцизных товаров из ниже перечисленных?

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все виды спирта
2) табачные изделия

3) мех и меховые изделия
4) шампанское
5) бензин

Задание №25
Вопрос:
Декларация по налогу на имущество юридическими лицами представляется не позднее:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1 января
2) 31 марта года, следующего за отчетным.
3) 1 июля
4) 1 октября
5) 1 марта

Задание №26
Вопрос:
Плательщиками индивидуального подоходного налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все физические лица независимо, имеют ли они доход от какой-либо деятельности
2) физические лица, имеющие объекты налогообложения
3) индивиды, достигшие 18 лет
4) юридические лица

5) верного варианта нет

Задание №27
Вопрос:
Ставки индивидуального подоходного налога между

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) от 5% до 45%
2) от 5% до 40%
3) от 5% до 30%
4) от 5% до 35%
5) от 5% до 50%

Задание №28
Вопрос:
Ставка социального налога (в этом году):

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 11%
2) 21%
3) 10%
4) 15%
5) 5%

Задание №29
Вопрос:
Объектом обложения социального налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) стипендия, пенсии, пособии
2) заработная плата и другие выплаты работникам
3) доход или прибыль предприятия
4) выручка от реализации
5) активы предприятий

Задание №30
Вопрос:
В государственный бюджет акциз попадает через:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) покупателя
2) продавца
3) поставщиков
4) импортеров
5) экспортеров

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 10%
2) 0,1%
3) 1%
4) 16%
5) 0,01%

Задание №32
Вопрос:
Сумма налога на транспортные средства ,полученного в качестве пая:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1782
2) 891
3) 1000
4) 140000
5) 0,0

Задание №33
Вопрос:
Объектом обложения налогом на транс¬портные средства являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Нематериальные активы

2) Физические лица
3) Основные средства
4) Транспортные средства
5) Доход налогоплательщика

Задание №34
Вопрос:
Герои Советского Союза , имеющие звание “Халык каһарманы”, освобож-даются от уплаты налога на транспортные средства в количестве…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Двух транспортных средств

2) Не освобождаются
3) Трех транспортных средств
4) Одного транспортного средства
5) Всех транспортных средств

Задание №35
Вопрос:
Доходы инвалидов третьей группы не об¬лагаются в пределах…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 240-кратного МРП за налоговый год
2) 480-кратного МРП за налоговый год
3) 50-кратного МРП за налоговый год
4)
Освобождены
5) 100-кратного МРП за налоговый год

Задание №36
Вопрос:
Плательщиками социального налога являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Юридические лица

2) Индивидуальные предприниматели
3) Частные нотариусы

4) Адвокаты

5) Все ответы верны

Задание №37
Вопрос:
Под СГД понимается доход юридическо¬го лица…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Полученный в течение календарного года
2) Полученный в течение налогового года
3) Полученный из различных источников в течение календарного года

4) Полученный от предпринимательской деятельности
5) Все ответы правильные

Задание №38
Вопрос:
Указать оборот, освобожденный от уплаты НДС:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Прием депозитов
2) Товаров покупателю
3) Экспорт товаров
4)

Импорт товаров
5) Услуги по реализации лотерейных билетов

Задание №39
Вопрос:
Организации, содержащиеся только за счет государственного бюджета по налогу на транспор¬тные средства…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) не освобождаются от уплаты
2) освобождаются от уплаты

3) освобождаются по 1-у транспортному средству

4) освобождаются по 2-м транспортным средствам

5) освобождаются по 3-м транспортным средствам

Задание №40
Вопрос:
Экспорт товаров облагается по ставке…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 12%
2) 0%
3) 15%
4) 30%
5) 10% и 12%

Задание №41
Вопрос:
Сумма налога СНР на основе упрощен¬ной декларации распределяется равными долями на…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Индивидуальный (корпоративный) подоходный и социальный налоги

2) НДС и социальный налог
3) Социальный налог и акцизы

4) Земельный и имущественный налог

5) Социальный налог

Задание №42
Вопрос:
НДС к уплате по декларации определя¬ется как разница между…

Выберите несколько из 5 вариантов ответа:
1) НДС по реализации и НДС по приобретенным това¬рам
2) НДС по реализации и НДС по приобретенным това¬рам в пределах разрешенного зачета
3) Суммой НДС по реализации и НДС по произведен¬ным товарам
4)
Стоимостью товаров и стоимостью сырья
5)
Начисленной суммой НДС и уплаченной в бюджет

Задание №43
Вопрос:
Основанием для проведения налоговой проверки является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) счет-фактура
2) предписание
3) акт проверки
4) декларация
5) журнал-ордер

Задание №44
Вопрос:
Физическое лицо имеет в собственности карьерный автосамосвал грузоподъемностью 43 тонны. Будет ли данный автосамосвал объектом обложения налога на транспортное средство ?

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) да
2) нет
3) в первый месяц
4) 50%
5) нет правильного ответв

Задание №45
Вопрос:
Религиозное объединение имеет в собственности земельный участок площадью 0,35 га.; сумма земельного налога составляет:
A )300 тенге
B) 2285,25 тенге
C) 3000 тенге
D)15555 тенге
Е )00,0тенге

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 300тенге
2) 1982тенге
3) 30000тенге
4) 15555тенге
5) 0тенге

Задание №46
Вопрос:
Объектом обложения по транспортному налогу являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Легковые, грузовые автомобили, автобусы, специализированные медицинские транспортные средства
2) Легковые, грузовые автомобили, автобусы, карьерные автосамосвалы грузоподъемностью более 40 тонн
3) Легковые, грузовые автомобили, автобусы, мотоциклы
4) Транспортные и основные средства
5) Земля, транспорт, имущество

Задание №47
Вопрос:
Обязательные пенсионные взносы в на¬копительные пенсионные фонды составляют в размере…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 10%
2) 20%
3) 5%
4) 15%
5) 1,5%

Задание №48
Вопрос:
Налог на транспортные средства физические лица уплачивают в срок..

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) До 31 марта
2) До 31 апреля
3) До 31 декабря
4) До 20 февраля; мая; августа; ноября
5) до 1августа

Задание №49
Вопрос:
Налоговым периодом по социальному налогу является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) квартал
2) месяц
3) год
4) декада
5) полугодие

Задание №50
Вопрос:
Для частных нотариусов объектом обло¬жения социальным налогом является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) % по дивидендам
2) численность работников
3) дивиденды
4) доход
5) алименты на детей

Задание №51
Вопрос:
Отчетным периодом по НДС является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) месяц
2) квартал
3) полугодие
4) ежедневно
5) год

Задание №52
Вопрос:
Счёт -фактура-это документ для начисления налога

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) ИПН
2) КПН
3) НДС
4) социальный налог
5) все ответы верны

Задание №53
Вопрос:
Баллы бонитета земли устанавливаются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) на основе налогового законодательства
2) на основе почвенных материалов землеустроительных органов и на основе экспертной оценки
3) на основе решения местных органов
4) на основе законодательства Правительства
5) по решению владельцев земельных участков

Задание №54
Вопрос:
Налог на имущество является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) общегосударственным налогом
2) прямым
3) специальным
4) косвенным
5) личным

Задание №55
Вопрос:
Величина налога на имущество

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) зависит от стоимости имущества
2) зависит от объекта обложения
3) зависит от ставок налога
4) зависит от качества имущества
5) другой фактор (укажите)

Задание №56
Вопрос:
Какие из перечисленных ниже объектов не облагается налогом на имуществ

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) дачные строения
2) квартиры, гаражи
3) транспортные средства
4) . здания и сооружения непроизводственного назначения
5) . здания и сооружения производственного назначения

Задание №57
Вопрос:
Плательщиками корпоративного подоходного налога является:
A)
B).
C)
D)
E)

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все физические лица независимо, имеют ли они доход от какой-либо деятельности
2) физические лица, имеющие объекты налогообложения
3) индивиды, достигшие 18 лет
4) юридические лица -резиденты,нерезиденты
5) верного варианта нет

Задание №58
Вопрос:
Порядок исчисления корпоративного налога:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) самостоятельно налогоплательщиками
2) путём применения ставки к (СГД-уменьшение СГД-Убытки
3) с применением зачёта по КПН
4) 1+2+3
5) по решению местных органов

Задание №59
Вопрос:
Объектом обложения корпоративного подоходного налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) стипендия, пенсии, пособии
2) заработная плата и другие выплаты работникам
3) доход или прибыль предприятия
4) выручка от реализации
5) налогоблагаемый доход

Задание №60
Вопрос:
Налоговый период корпоративного подоходного налога:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) месяц
2) квартал
3) полугодие
4) год
5) нет правильного ответа

Задание №61
Вопрос:
Налоговая база корпоративного подоходного налога:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) МРП
2) Доход
3) СГД
4)
Доходы работника

5) СГД-корректировка СГД -вычеты

Задание №62
Вопрос:
Ставки корпоративного подоходного налога между:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) от 5% до 45%
2) от 10% до 20%
3) от 5% до 30%
4) 10 % и 20%
5) от 5% до 50%

Задание №63
Вопрос:
Для частных нотариусов объектом обло¬жения социальным налогом является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) % по дивидендам
2) Численность работников
3) Дивиденды

4) Доход
5) Алименты на детей

Задание №64
Вопрос:
Начисление социального налога произ¬водится…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Ежеквартально
2) 1 раз в полугодие
3) 1 раз в год
4) ежемесячно
5) подекадно

Задание №65
Вопрос:
Поправочный коэффициент – 7 тенге -применяется…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) К легковым автомобилям
2) к грузовым автомобилям
3) К автобусам
4) К катерам
5) К мотоциклам

Задание №66
Вопрос:
Налог на транспортные средства исчис¬ляется по ставкам, установленным…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) В минимальных заработных платах
2) В МРП
3) В коэффициентах
4) В процентах
5) В адвалорных ставках

Задание №67
Вопрос:
Алименты на детей и иждивенцев…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Не облагаются ИПН
2) Облагаются ИПН
3) Не облагаются в пределах одного МРП
4) Не облагаются в пределах установленной суммы
5) Нет правильного ответа

Задание №68
Вопрос:
Объектом обложения по социальному налогу является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Доход юридического лица
2) Доход работников предприятия
3) Алименты на детей
4) Ранее обложенные дивиденды
5) Расходы работодателя, выплачиваемые работником в виде доходов, определяемые Налоговым кодексом

Задание №69
Вопрос:
Декларация по социальному налогу дол-жна быть предоставлена по сроку…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) До 31 марта года, следующего за отчетным
2) До 15 числа месяца, следующего за отчетным квар-талом
3) До 20 числа месяца, следующего за отчетным квар-талом
4) До 10 апреля

5) До 10 числа месяца, следующего за отчетным квар-талом

Задание №70
Вопрос:
Под СГД понимается доход юридическо¬го лица…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Полученный в течение календарного года
2) Полученный в течение налогового года
3) Полученный из различных источников в течение календарного года
4) Полученный от предпринимательской деятельности
5) Все ответы правильные

Задание №71
Вопрос:
Определите доход, подлежащий налогообложению ИПН…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Государственная пенсия
2) Доходы от операций с ценными бумагами
3) Дополнительная оплата труда в виде премий
4) Государственные стипендии
5) Алименты, полученные на детей

Задание №72
Вопрос:
Плательщиками социального налога являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Юридические лица
2) Индивидуальные предприниматели
3) Частные нотариусы
4) Адвокаты
5) Все ответы верны

Задание №73
Вопрос:
Налоговым периодом по КПН является

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Календарный месяц
2) Квартал
3) Декада
4) Календарный год
5) Неделя

Задание №74
Вопрос:
Наиболее распространенной ставкой для исчисления КПН с юридических лиц является ставка…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 20%
2) 30%
3) 10%
4) 15%
5) 25%

Задание №75
Вопрос:
Ставки НДС установлены в размерах:
12.0%

4. 5.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) .20% и 10%
2) 20%, 10%,
3) 10% и 0%
4) 15% и0%
5) 12% и0%

Задание №76
Вопрос:
Объектом обложения НДС является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Сумма НДС по реализованным товарам
2) Облагаемый оборот или импорт
3) Облагаемый оборот и облагаемый импорт
4) Сумма НДС по приоритетным товарам
5) Выручка от реализации

Задание №77
Вопрос:
Экспорт товаров (за искл. экспорта цвет¬ных и черных металлов) облагается по ставке…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 16%
2) 0%
3) 15%
4) 30%
5) 10% и 16%

Задание №78
Вопрос:
Виды бонусов

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Коммерческого обнаружения
2) Подписной
3) Фиксированный
4) Коммерческого обнаружения и подписной
5) Фиксированный и подписной

Задание №79
Вопрос:
Минимальная ставка бонуса коммерческого обнаружения:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 0,1%
2) 10%
3) 0,01%
4) 1,2%
5) 20%

Задание №80
Вопрос:
. Налоговой базой для исчисления роял¬ти является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Объем добытых полезных ископаемых
2) Цена товара
3) Стоимость полезных ископаемых
4) Ставка ЛИБОР
5) Товарный продукт

Задание №81
Вопрос:
. Плательщики СНР на основе патента уплачивают…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Социальный налог и КПН
2) Акциз

3) Социальный налог и ИПН
4) ИПН
5) НДС и акциз

Задание №82
Вопрос:
Объектом обложения по СНР на основе патента является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Сумма фактического дохода
2) Разница между доходами и вычетами
3) Имущество предприятия
4) Заявленный доход
5) МРП

Задание №83
Вопрос:
Сумма налога СНР на основе упрощенной декларации распределяется равными долями на…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Индивидуальный (корпоративный) подоходный и социальный налоги
2) НДС и социальный налог
3) Социальный налог и акцизы
4) Земельный и имущественный налог
5) Социальный налог

Задание №84
Вопрос:
Отчетным периодом по СНР на основе упрощенной декларации является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Год
2) Месяц
3) Квартал
4) полугодие
5) неделя

Задание №85
Вопрос:
Налоговым периодом по единому земельному налогу является…
.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Календарный год
2) Календарный месяц
3) Декада
4) Неделя
5) Квартал

Задание №86
Вопрос:
Базой исчисления единого земельного налога является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1га
2) Оценочная стоимость земельного участка
3) Остаточная стоимость основных средств
4) Доход
5) 1 кв.м

Задание №87
Вопрос:
Расчет ИПН у источника выплаты про¬изводит…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Налогоплательщик самостоятельно
2) Налоговый инспектор
3) Работодатель
4) Аудитор
5) Другое лицо

Задание №88
Вопрос:
. Укажите доходы, не подлежащие обложению ИПН…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Заработная плата
2) Адресная социальная помощь, алименты на детей
3) Доходы от операций с негосударственными ценными бумагами

4) Премии
5) Доплаты к заработной плате

Задание №89
Вопрос:
Первоначальная стоимость имущества ни начало налогового периода минус сумма амортизации – это…

I.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Ликвидационная стоимость
2) Рыночная стоимость
3) Текущая стоимость
4) Остаточная стоимость
5) Среднегодовая стоимость

Задание №90
Вопрос:
Некоммерческие организации, выполняющие работы в области библиотечного обслужива¬нии, исчисляют налог на имущество по ставке…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1 0%

2) 0,1%
3) 1%
4) 0.01%
5) 16%

Задание №91
Вопрос:
Налоговой базой по налогу на имущество является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) среднегодовая стоимость объектов
2) первоначальная стоимость объектов
3) Ликвидационная стоимость объектов
4) балансовая стоимость объектов
5) остаточная стоимость объектов

Задание №92
Вопрос:
Земельные участки, предоставленные налогоплательщикам в собственность, постоянное пользование или первичное безвозмездное временное пользование различного назначения, являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Субъектом налога
2) Объектом обложения
3) Ставкой налога
4) Верны ответы 1 и 3
5) Налоговым окладом

Задание №93
Вопрос:
Среднегодовая остаточная стоимость объектов обложения определяется как…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Первоначальная стоимость минус износ
2) Стоимость имущества на начало года плюс сто-имость имущества на конец года разделить на
3) Одна тринадцатая суммы, полученной при сложе-нии остаточных стоимостей объектов обложения на 1 число каждого текущего налогового периода
4) Остаточная стоимость
5) Ликвидационная стоимость

Задание №94
Вопрос:
Специальный налоговый режим на основе патента применяют индивидуальные предприниматели при наличии следующих условий:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) не использующие труд работников
2) осуществляющие деятельность в форме личного предпринимательства
3) доход которых за налоговый период не превышает 200-кратного минимального размера заработной платы
4) 1+2+3
5) нет правильного ответа

Задание №95
Вопрос:
Исчисление стоимости патента производится путем применения ставки к объекту налогообложения в размере

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 2 %
2) 0,1%
3) 1%
4) 0,5%
5) 0,01%

Задание №96
Вопрос:
Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) не позднее 25-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
2) не позднее 10-г числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
3) не позднее 05-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
4) не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
5) не позднее месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

Задание №97
Вопрос:
Плательщики единого земельного налога исчисляют суммы социального налога

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) по ставке 20 процентов от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
2) по ставке 10 % от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
3) по ставке 2 % от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
4) по ставке 5 % от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
5) по ставке 20 процентов от месячного расчетного показателя за каждого работника

Задание №98
Вопрос:
Юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции налоги в общеустановленном порядке, но

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) уменьшенном на 30 %
2) уменьшенном на 70 %
3) уменьшенном на 10 %
4) уменьшенном на 20 %
5) уменьшенном на 50 %

Задание №99
Вопрос:
социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования составляет

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 0,5%
2) 1%
3) 5%
4) 10%
5) 11%

Задание №100
Вопрос:
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют для индивидуальных предпринимателей, соответствующие следующим условиям:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет пятьдесят человек,
2) предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет двадцать пять человек, включая самого индивидуального предпринимателя;
3) предельный доход за налоговый период составляет 10 000,0 тысяч тенге;
4) предельный доход за налоговый период составляет 50 000,0 тысяч тенге;
5) 2+3

Автор публикации

не в сети 29 минут

Администратор ресурса