Расчеты с нерезидентами

Содержание

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Разрешен ли валютный заем между резидентами?

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

Итоги

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

Валютные операции между резидентами разрешено проводить:

  • В следующих случаях:
    • при перечислении рублей с открытого за пределами России счета одного резидента на счет другого, открытого в России, и наоборот, с российского счета на тот, который открыт за границей;
    • при перечислении рублей со счета резидента, открытого за рубежом, на такой же заграничный счет другого резидента;
    • юридическим лицам — резидентам при осуществлении следующих валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета:
      • по выплате заработной платы сотрудникам своего представительства, расположенного за границей;
      • по возмещению и оплате командировочных расходов сотрудников заграничных представительств, командированных на территорию страны, где находится представительство, либо в иное место, за исключением командировок по России;
      • наличные расчеты (в т. ч. и в иностранной валюте) при осуществлении сделок с физическими лицами — резидентами, находящимися заграницей, и заграничными филиалами (представительствами) других юридических лиц — резидентов;
    • физическим лицам — резидентам при осуществлении любых валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета, за исключением операций по передаче активов и выполнению работ (услуг) на территории России;
    • физическим лицам — резидентам через свои счета, открытые в уполномоченных банках, при любых расчетах, кроме:
      • дарения валюты стране и обществу либо близким родственникам и супругам;
      • завещания/получения валюты по наследству;
      • приобретения валютных ценностей для целей коллекционирования;
      • осуществления перевода средств без открытия счета иностранной валюты из России или получения иностранной валюты в России в качестве перевода, поскольку Центробанк устанавливает ограничение на суммы таких переводов.
  • При совершении расчетов в магазине дьюти-фри, а также при продаже товаров (оказании услуг) по пути следования транспортного средства за границей.
  • При комиссионной торговле, если предметом договора комиссии является заключение соглашения и выполнение обязательств по нему с нерезидентом по поставке товаров (оказанию услуг, передаче прав на интеллектуальную собственность и информацию), в т. ч. при возврате комитентам денежных средств в связи с неисполнением комиссионного договора.
  • При оказании экспедиторских и транспортных услуг, в т. ч. по фрахтованию (при ввозе/вывозе груза из России или его транзитном перемещении по российской территории). Сюда же относятся и страховые платежи по этим грузам.
  • На специально организованных торгах — операции с внешними ЦБ, права на которые учтены в депозитариях.
  • Операции с учтенными в депозитариях внешними ЦБ, а также проведение расчетов за них в рублях.
  • При уплате налогов, сборов и взносов в федеральный (муниципальный, местный) бюджет в иностранной валюте.
  • При осуществлении выплат по внешним ЦБ, кроме вексельных.
  • При компенсации и оплате командировочных при выезде за пределы России по служебной необходимости, а также при возврате подотчетным лицом части неизрасходованного аванса. С 02.12.2019 данные операции можно проводить в наличной валюте без использования банковских счетов в уполномоченных банках (закон от 02.12.2019 № 398-ФЗ).
  • Для обеспечения функционирования дипломатических и консульских представительств.
  • При переводе физическим лицом — резидентом из России валюты в сумме, не превышающей 5000 долларов США (или в другой валюте в эквиваленте по курсу Центробанка) на заграничный счет другого физического лица — резидента.
  • Перевод иностранной валюты в Россию с заграничных счетов физического лица — резидента на счета иных физических лиц — резидентов, открытых в уполномоченных банках.
  • Для компенсации расходов и оплаты труда работников, которые выехали за пределы России, если их работа связана с постоянными разъездами.
  • При осуществлении расчетов между транспортными компаниями и клиентами за границей (физическими лицами и представительствами юридических лиц, созданных согласно федеральному законодательству России) по контрактам о перевозке.
  • При переводе инвалюты физлицами-резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на такие счета своих близких родственников и супругов.
  • При осуществлении перевода иностранной валюты на банковские счета в уполномоченных банках диппредставительств и консульств за переделами России и на счета госпредставительств России при межправительственных учреждениях со счетов в уполномоченных банках, открытых госорганами исполнительной власти, которые функционируют за границей через собственные представительства, для выплаты зарплаты. А также при осуществлении таких переводов в обратном направлении — со счетов диппредставительств и консульств.
  • При внесении/возврате разного рода обеспечения (клирингового, коллективного или индивидуального) и в виде взноса в имущественный пул.
  • При расчетах, сделанных по итогам проведенного клиринга, а также взаимоотношениях по комиссионным договорам, предметом которых являются обязательства, исполняемые по итогам клиринга.
  • При исполнении/прекращении договоров — производных финансовых инструментов в случае, если одной стороной договора выступает уполномоченный банк (профессиональный участник рынка ЦБ).
  • При приобретении и отчуждении валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.

Подробнее о том, что такое валютные операции, можно узнать из статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Не имеют ограничений валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, если они касаются:

  • кредитных отношений (уплаты процентов, штрафов и пени, получения/возврата кредита);
  • внесения/снятия денежных средств со счетов в банках;
  • получения банковских гарантий, выполнения резидентом обязанностей поручителя, залогодателя;
  • покупки векселей, выписанных уполномоченными банками, истребования платежа по ним при предъявлении;
  • приобретения/продажи иностранной валюты и чеков в обмен на российские рубли;
  • уплаты комиссионного вознаграждения банкам.

Резиденты вправе проводить расчеты при помощи открытых в уполномоченных банках счетов в любой иностранной валюте. В случае необходимости они могут проводить конверсионные операции по согласованному с банками курсу. При этом не имеет значения, в какой именно иностранной валюте был открыт счет.

Уполномоченные банки, которые сами являются профессиональными участниками рынка ЦБ, могут самостоятельно открывать и обслуживать собственные брокерские счета, необходимые нерезидентам, которые являются их клиентами, с целью учета денежных средств. Кроме того, сами профессиональные участники рынка ЦБ открывают в своих уполномоченных банках специальные счета для учета денег при совершении брокерских сделок.

В случае нарушения условий совершения валютных операций, в частности сроков зачисления средств на счета резидентов, к правонарушителям могут применяться санкции, для расчета которых используется ставка рефинансирования Центробанка.

Подробнее об этой ставке читайте в статье «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Разрешен ли валютный заем между резидентами?

При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.

Проведение валютных операций между резидентами РФ, к которым причисляются и займы в иностранной валюте, не допускаются. Однако в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ предусмотрены исключения, позволяющие резидентам получать кредиты в валюте в уполномоченных финансовых учреждениях при оформлении соответствующих соглашений. То есть если такой заем берется в банке, нарушения законодательства не происходит.

Если же договор займа заключается между 2 хозяйствующими субъектами — резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании указать их в валюте на момент расчетов окончательную сумму следует привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.

Если же валютная операция по оформлению займа осуществляется между резидентом и нерезидентом РФ, по ней ограничений нет.

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

В соответствии со ст. 10 закона № 173-ФЗ валютные операции между нерезидентами разрешены в России без каких-либо ограничений. Так, нерезиденты могут свободно переводить друг другу иностранную валюту и российские рубли с/на банковские счета в уполномоченных банках на/с заграничных счетов. Также нет ограничений относительно произведения расчетов между нерезидентами без открытия банковских счетов как при получении средств из-за границы, так и при переводе валюты и рублей за границу.

Нерезидентам разрешены любые операции с внутренними ЦБ на территории России при условии соблюдения федерального антимонопольного законодательства. При этом нерезиденты должны осуществлять валютные операции между собой с использованием рублей лишь через банковские счета, открытые в РФ.

О том, какие налоги с взносами надлежит уплачивать нерезидентам на территории Российской Федерации, читайте в материалах:

  • «Страховые взносы и налоги для нерезидентов»;
  • «НДФЛ с нерезидентов РФ в 2020 году».

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

В России не ограничиваются валютные операции между резидентами и нерезидентами. Исключение составляют случаи, когда определенные ограничения установлены для предотвращения уменьшения валютных запасов в России.

До 2006–2007 годов действовало гораздо больше таких ограничений. Однако на сегодняшний день осталось лишь ограничение, указанное в ст. 11 закона № 173-ФЗ. В частности, сделки по приобретению или продаже иностранной валюты, а также чеков в такой валюте могут проводиться только через банки, уполномоченные на совершение валютных операций.

Кроме того, Центробанк устанавливает для кредитно-финансовых учреждений ряд требований по документальному оформлению сделок с наличной иностранной валютой. Так, финансовым регулятором предусмотрено требование о проведении обязательной идентификации персоны, покупающей или продающей иностранную валюту. Персональные данные могут вноситься в документы, оформляемые при совершении сделок с иностранной наличностью.

Все заграничные транзакции между резидентами и нерезидентами подлежат валютному контролю. Подробности — в материале «Валютный контроль при переводе денег за границу».

Итоги

Подводя итоги, можно сделать вывод, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением ограниченного числа случаев. Все эти исключения перечислены в законе № 173-ФЗ и могут быть расширены только путем внесения изменений в указанный закон.

Что касается валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также расчетов, проводимых нерезидентами между собой, то существенных ограничений для них нет. Имеется лишь ряд требований по оформлению совершаемых сделок.

При оформлении сделок с валютными ценностями и валютой (иностранной и российской) потребуется указание кодов видов валютных операций, с которыми можно ознакомиться в статье «Справочник кодов видов валютных операций (2019 — 2020)».

Данные требования, а также порядок оформления и бланки необходимой документации детально расписаны в нормативных актах, издаваемых федеральным финансовым регулятором.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами: особенности и ограничения

Валютные операции между резидентами и нерезидентами обязаны производиться согласно Федеральному законодательству. В качестве действующей инструкции для осуществления интересующей нас процедуры выступает Федеральный закон №173-ФЗ, а также иные нормативно-правовые акты, сходные по содержанию. В них описаны особенности проведения валютных операций, которые мы понятным языком отразили далее в нашей статье.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Запрет на валютные операции между резидентами Российской Федерации

Изучив закон, обозначенный нами во введении, можно узнать, что его положения отражают запрет на проведение операций между резидентами нашей страны. Впрочем, как и любое иное правило, это тоже предусматривает определенные исключения.

Итак, разрешается валютное взаимодействие между резидентами в обозначенных далее в тексте случаях.

При переводе средств между резидентами в рублях

  1. В ходе перевода средств в рублях со счета, открытого за границей, принадлежащего одному из резидентов, на счет второго участника перевода, который открыт на территории нашей страны. Действует данное исключение и для операций, проводимых наоборот: при переводе рублевых средств со счета, открытого в границах отечества, на счет, организованный другим резидентом за границей.
  2. При осуществлении перевода рублевой валюты со счета одного резидента на счет другого. При этом, оба счета должны быть открыты в иностранном государстве.

Разрешается переводить средства между счетами резидентов, открытых на базе иностранных банков, даже при переводе отечественной валюты

Перевод средств резидентам – юридическим лицам

При переводе средств резидентам, являющимся юридическими лицами, при осуществлении совершенно конкретных валютных операций с деньгами, переведенными на их заграничные счета. О каких операциях речь, рассмотрим далее в таблице.

Таблица 1. Операции с резидентами-юридическими лицами

Ситуация Описание
Выплата заработной платы Разрешение дано на проведение операций по выплате заработной платы сотрудникам представительствующего отдела вашей организации, расположенного за рубежом.
Возмещение и оплата командировочных затрат Также дается позволение на проведение операций, связанных непосредственно с возмещением средств по командировочным расходам, или оплатой оных, для сотрудников, работающих на базе заграничных представительств, или отправленных на территорию иного государства, в котором находится представительство, в командировку. Имейте ввиду, что в данный список не входит покрытие выплат по командировочным с поездок по Российской Федерации.
Расчеты наличными Выплаты в наличном виде, как в отечественной, так и в иностранной валюте, также разрешаются, при условии, что вы участвуете в сделке с физическим лицом, являющимся резидентом страны, которое находится заграницей, или же, например, зарубежными представительствами каких-либо компаний, также носящих статус резидентов.

Проведение валютных операций между резидентами, а также нерезидентами Российской Федерации регулируется определенным перечнем правил

Валютные операции с участием резидентов-физических лиц

Разрешается проведение валютных операций также физическим лицам, при условии, что имеет место быть использование средств, ранее зачисленных на заграничные счета этих граждан. За исключением случаев, когда речь идет об операциях, связанных с передачей каких-либо активов и осуществление проектной работы на территории нашей страны.

Также допускается проведение операций с валютой физическими лицами, носящими статус резидентов, с использованием открытых на их имя счетов, содержащихся уполномоченными кредитными организациями, при проведение расчетов любого типа, за исключением ситуации, в которой:

  • производится дарение средств стране или обществу;
  • деньги дарятся членам семьи;
  • имеет место быть получение средств через завещание или по наследству;
  • приобретаются валютные ценности с целью дальнейшего их попадания в коллекцию;
  • производится перевод денежных средств, которому не сопутствует открытие счета в валюте иного государства, из нашей страны;
  • происходит получение зарубежной валюты в нашей стране в виде перевода, так как ЦБ РФ установил определенные пороги ограничений на суммы данных переводов.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Расчеты в дьюти-фри и по пути следования ТС

Также дается интересующее нас разрешение при оплате товаров в дьюти-фри, а также при реализации услуг или товаров непосредственно в пути следования вашего средства передвижения за границей.

В список входят также валютные операции непосредственно в дьюти-фри, и иные аналогичные выплаты по маршруту следования ТС

Комиссионная торговля

В список входит и комиссионная торговля, если предметом заключаемой между сторонами сделки является какое-либо соглашение, подразумевающее выполнение обязательств нерезидентом, связанных с поставкой товарных наименований, осуществлением услуг и т.д.

Оказание услуг транспортной и экспедиторской категории

Если оказываются услуги обозначенного характера, например, фрахтование грузов при их вывозе или ввозе на территорию нашей страны, на их оплату и перевод валюты между резидентами дается разрешение. В данную категорию также можно включить оформляемые на груз страховые платежи.

Торги

Торги, организованные в виде операций с внешним Центробанком, права на которые оформлены в депозитариях, также разрешены по закону.

Выплата налогов

Разрешение дается также при выплате налогов, каких –либо взносов в государственные бюджеты разного уровня, поступающих в иностранной валюте.

Функционирование представительств

Чтобы консульства и иные дипломатические представительства могли функционировать, им необходимо получать денежное обеспечение, на перевод которого государство дает однозначное разрешение.

Не ограничиваются валютные переводы дипломатическим представительствам

Перевод валюты резидентом из РФ на заграничный счет другого физического лица-резидента

Если резидент из Российской Федерации отправит на заграничные банковские аккаунты средства, объем которых составит менее 5 тысяч долларов США (или суммы аналогичной величины в другой валюте), он также будет действовать в рамках закона.

Перевод родственникам

Физическое лицо может осуществить перевод валюты, будучи резидентом, если использует средства, сосредоточенные на собственных счетах, и конечным пунктом поступления этих денег станут банковские кошельки их семьи.

Обратите внимание: вышеописанный список является не полным, в него входит еще как минимум около 10 пунктов, более подробно изучить которые вы можете непосредственно в обозначенном ранее законодательном акте.

Более подробно ознакомиться с полным перечнем можно в ФЗ №173

Ограничения в операциях между резидентами и банками

Операции с валютой, производимые между полномочными кредитными организациями и резидентами, могут производиться без ограничений, если они будут касаться определенного перечня нужд. Каких, узнаем далее в таблице.

Таблица 2. Операции между резидентами и банками без ограничений

Ситуация Описание
Процедуры, связанные с кредитованием В данную категорию входят такие операции, как:

  • получение займа;
  • выплата процентов по кредиту;
  • начисление штрафов и пени;
  • возврат кредита и т.д.
  • Операции со счетом в банке Такие простые операции, как внесение средств, или их снятие со счета в банке, ничем не ограничиваются.
    Получение гарантий Могут беспрепятственно предоставляться гарантии банка, направленные на выполнение резидентом его обязанностей.
    Приобретение веселей банков Нет ограничений на покупку веселя, который ранее был выдан уполномоченным банком, и получением по ним платежей при предъявлении.
    Покупка иностранных денег В список входит также приобретение валюты в обмен на отечественные рубли.
    Комиссия Также следует упомянуть уплату комиссионного вознаграждения банкам.

    Следует отметить, что все эти возможности открыты лишь в том случае, когда резидент взаимодействует с банком, имеющим соответствующие полномочия. Дело в том, что эти системы относятся к участника рынка Центробанка, и имеют право на обслуживание и открытие счетов брокерского типа, которые нужно завести нерезидентам, входящим в перечень их клиентов, ради того, чтобы производить впоследствии денежный учет.

    Если закон не предоставляет ограничений на операции, значит, подразумевается обязательное выполнение каких-либо сопутствующих процессам перевода средств условий

    Если условия проведения операций с валютой будут нарушены, например, истекут сроки поступления денег на счета резидентов страны, то сторона, оказавшаяся правонарушителем, может понести соответствующие последствия в виде штрафа, определение величины которого будет производиться на основании актуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    Разрешен ли валютный заем между резидентами

    При условии, что оформляется валютный заем, лицо, его получающее, получает некоторую сумму средств в зарубежной валюте, при том условии, что она будет возвращена в установленный срок. Предоставление средств может быть, как возмездным, так и безвозмездным.

    Проведение займов валютного типа между резидентами нашей страны согласно обозначенному ранее в статье законодательному акту №173-ФЗ не допускается. Впрочем, в этом случае также предусматриваются исключения, которые позволяют получить резидентам кредиты в соответствующих финансовых организациях.

    Если договор о займе средств составляется между двумя резидентами, являющимися хозяйствующими субъектами страны, то в нем должны указываться суммы исключительно в отечественной валюте.

    На осуществление валютных операций, связанных с оформлением займа, проводимых между резидентами и нерезидентами нашей страны ограничения отсутствуют

    Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

    На территории нашей страны не действует никаких ограничений на проведение валютных операций между лицами, относящимися к категории нерезидентов государства. Так, они могут свободно переводить между своими счетами деньги, как в рублях, так и в иностранной валюте. Не действуют ограничения также и в случае нахождения счетов в банках, работающих на территории нашего или какого-либо зарубежного государства.

    Нерезидентам разрешается проведение любых операций также с внутренними ЦБ на территории нашей страны, при условии, что они продолжат при этом соблюдать антимонопольное законодательство страны

    Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

    В нашем государстве также нет ограничений на проведение операций с валютой между резидентами и нерезидентами. Исключения, пожалуй, могут составить лишь те случаи, в которых рамки будут устанавливаться, чтобы остановить уменьшение денежных запасов страны.

    Еще 12 лет назад действовало значительно большее количество ограничений, однако, сегодня запрет может распространяться лишь на сделки, связанные с покупкой или продаже валюты иных государств, а также чеков в ней. Такие операции могут осуществляться лишь банками, имеющими соответствующие полномочия.

    Подведём итоги

    На территории нашей страны действует запрет на проведение валютных операций между резидентами, за исключением случаев по определенному перечню, когда он не будет действовать. Ознакомительный перечень указан выше в статье, а полный вы можете изучить самостоятельно, открыв Федеральный закон № 173-ФЗ.

    Существует перечень законодательных ограничений в области проведения операций с валютой. Полный список можно изучить на страницах закона № 173-ФЗ

    Что же касается операций с валютой, в которых принимают участие резиденты и нерезиденты, а также операций исключительно между нерезидентами, то каких-либо существенных препятствий для них в законе не обозначено, необходимо лишь соблюдать установленный на официальном уровне порядок.

    Если рабочий день вызывает наименьшее количество вопросов, то банковский день во многом остается загадкой не только для клиентов и партнеров банка, но иногда даже для самих сотрудников. Необходимость самостоятельно определять продолжительность банковского дня приводит к частой путанице в отчетах и документах из-за неясности этого понятия. О том, что такое банковский день рассказываем в специальной статье.

    Валютное законодательство РФ: расширение списка разрешенных валютных операций и иные меры либерализации

    24 июля 2019 г. Государственная Дума утвердила в третьем, окончательном, чтении законопроект №733447-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, и репатриации денежных средств» (далее – Законопроект).

    Наиболее важными мерами по либерализации валютного регулирования, предусмотренными указанным Законопроектом, являются:

    1. расширение перечня разрешенных валютных операций по зачислению средств на счета физических лиц-резидентов РФ, открытые в зарубежных банках;
    2. отмена требования о представлении физическими лицами-резидентами РФ отчета о движении средств по счету в зарубежном банке в отдельных случаях;
    3. отмена требования о репатриации резидентами РФ доходов в рублях по внешнеторговым (экспортным) договорам.

    Новые разрешенные валютные операции

    Как известно, российское валютное законодательство запрещает осуществление резидентами РФ операций с использованием счета или вклада в зарубежном банке, прямо не перечисленных в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – ФЗ 173). Перечень разрешенных операций с использованием зарубежного банковского счета в текущей редакции в большей своей части содержит сравнительно редко применяемые на практике операции, среди которых, в частности, отсутствует зачисление дивидендов, установлены довольно обширные ограничения по зачислениям в соответствии с договорами займа, и пр.

    Законопроект вводит в перечень разрешенных операций по зачислению на счета резидентов РФ в зарубежных банках следующие новые позиции:

    1. Валютные операции между физическими лицами-резидентами РФ, находящимися за рубежом более 183 дней в календарном году.
    2. Зачисление иностранной валюты резидентам РФ, находящимся за рубежом более 183 дней в календарном году и осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством государства своего пребывания, со счетов резидентов РФ в российских банках в счет оплаты:
      1. товаров;
      2. выполненных работ или оказанных услуг;
      3. передаваемой информации или результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них.
    3. Зачисления российских рублей резидентам РФ по внешнеторговым договорам, заключенным с нерезидентами.
    4. Зачисления от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов РФ в зарубежных банках.
    5. Зачисления при возврате физическому лицу-резиденту РФ денежных средств, ранее переданных в доверительное управление нерезиденту.
    6. Любые зачисления от нерезидентов на счета физических лиц-резидентов РФ в банках за пределами территории РФ при одновременном соблюдении следующих условий:
      1. счет открыт в банках государств-участников ОЭСР или ФАТФ;
      2. такие государства также осуществляют обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 г. (англ. Multilateral Competent Authority Agreement, далее — МСАА) или иным заключенным с РФ международным договором.

    Законопроект также уточняет формулировку наименования статьи 12 ФЗ 173, в соответствии с которой указанная норма применяется не только к счетам в банках, но и к счетам в иных организациях финансового рынка (в первую очередь данное уточнение может касаться платежных систем).

    Помимо зачислений на счет физических лиц-резидентов РФ, Законопроект относит к разрешенным валютным операциям наличные расчеты в рублях или иностранной валюте, осуществляемые российскими образовательными организациями во исполнение договоров об оказании образовательных услуг, заключенных с физическими лицами-нерезидентами, а также с физическими лицами-резидентами РФ, пребывающими более 183 дней в году за пределами территории РФ.

    Отчет о движении средств по счету в зарубежном банке

    Помимо появившегося относительно недавно освобождения от обязанности по представлению отчета о движении средств по счету в банке за пределами территории РФ, распространяющегося на пребывающих вне территории РФ более 183 дней в году физических лиц-резидентов РФ, было введено ещё одно освобождение.

    Требование представлять отчет о движении средств по счету в банке за пределами территории РФ не распространяется на физических лиц-резидентов РФ, счет которых открыт в банке или иной организации финансового рынка государств-участников ОЭСР или ФАТФ, одновременно участвующих в международном обмене информацией в соответствии с МСАА или иным заключенным с РФ международным договором, при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

    1. общая сумма денежных средств, зачисленных на счет, либо списанных со счета за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей;
    2. остаток денежных средств на счете по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на него не осуществлялось.

    В случае осуществления операций в иностранных валютах, для расчета суммы зачислений, списаний и остатка в рублях должен использоваться курс ЦБ РФ по состоянию на 31 декабря отчетного года.

    Отмена требования о репатриации доходов от экспорта товаров

    Законопроект отменяет требование о репатриации (обязательном возврате) средств по внешнеторговым договорам, заключенным с нерезидентами. При этом, отмена репатриации касается исключительно внешнеторговых договоров, по которым сумма обязательств устанавливается в российских рублях и предусмотрена оплата в российских рублях.

    Устанавливаются различные сроки отмены требования о репатриации денежных средств в рублях. Для резидентов РФ, являющихся экспортерами сырьевых товаров (руды, минералы, нефть, газ, драгоценные металлы и пр.), предусмотрена поэтапная отмена обязанности по репатриации:

    1. с 1 января 2020 года – в отношении не более 10% суммы внешнеторгового договора;
    2. с 1 января 2021 года – в отношении не более 30% суммы внешнеторгового договора;
    3. с 1 января 2022 года – в отношении не более 50% суммы внешнеторгового договора;
    4. с 1 января 2023 года – в отношении не более 70% суммы внешнеторгового договора;
    5. с 1 января 2024 года – в отношении всей суммы внешнеторгового договора.

    Резиденты РФ, являющиеся экспортерами несырьевых товаров, перестанут подпадать под требование о репатриации средств в рублях по внешнеторговым договорам единовременно с 1 января 2020 года в отношении всей суммы таких договоров.

    Вступление Законопроекта в силу

    Подавляющее большинство положений Законопроекта вступит в силу 1 января 2020 года. Из перечисленных выше норм это не затрагивает только отмену репатриации сумм в рублях по экспорту сырьевых товаров (поэтапная отмена, см. выше) и разрешение образовательным организациям осуществлять наличные операции во исполнение договоров оказания образовательных услуг (вступит в силу в дату официального опубликования принятого Законопроекта).

    До окончательного принятия Законопроекта необходимо прохождение двух оставшихся стадий законодательного процесса: утверждение Советом Федерации и подписание Президентом РФ, после чего акт будет официально опубликован.

    Теги: Зарубежные банки, валютное регулирование

    Валютные операции, совершаемые без ограничений.

    операции юридических лиц — резидентов со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер­ритории РФ (за исключением валютных операций между рези­дентами). Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами. Между юр. лицами — резидентами без ограничений осуще­ствляются следующие валютные операции:

    а. операции по выплате заработной платы сотрудникам диплома­тических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

    б. операции по выплате заработной платы сотрудникам пред­ставительства юридического лица — резидента, находящегося за пределами территории РФ;

    в. операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием сотруд­ников на территорию страны представительств, учреждений и организа­ций и за ее пределы, за исключением территории РФ;

    1) операции физических лиц — резидентов, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ. Операции физических лиц — резидентов, расчеты по которым производятся без открытия банковских счетов в уполномочен­ных банках — текущий характер соответствующих валютных операций обусловливает отсутствие ограничений по их прове­дению. К ним относятся:

    а. передача физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту РФ и (или) му­ниципальному образованию;

    б. дарение валютных ценностей супругу и близким родствен­никам;

    в. завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования;

    г. приобретение и отчуждение физическим лицом — резиден­том в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

    д. перевод физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получение в Российской Федераций физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Банком России порядке, ко­торый может предусматривать только ограничение суммы пере­вода, а также почтового перевода;

    е. покупка у уполномоченного банка или продажа уполномо­ченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков ино­странного государства, а так­же прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты;

    ж. расчеты физических лиц — резидентов в иностранной валю­те в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализа­ции товаров и оказании услуг физическим лицам — резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

    з. расчеты, осуществляемые физическими лицами — резиден­тами, находящимися за пределами территории РФ, с транс­портными организациями — резидентами по договорам пере­возки пассажиров.

    Расчеты между резидентами в валюте

    Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
    Путеводитель по договорной работе. Агентирование. Рекомендации по заключению договораВознаграждение выплачивается агенту в сумме, определенной договором. В соответствии со ст. ст. 140, 317 ГК РФ расчеты на территории РФ производятся в рублях. Использование иностранной валюты допускается только по внешнеторговым договорам, одной из сторон которых является иностранное лицо — нерезидент (ст. 6 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а между резидентами РФ также в случаях, предусмотренных законом. Так, расчеты в иностранной валюте допускаются между сторонами, если агент (резидент РФ) оказывает услуги принципалу (также резиденту РФ), связанные с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату принципалу денежных сумм или иного имущества (п. 3 ч. 1 ст. 9 указанного Закона).