Платят ли пенсионеры транспортный

Содержание

По Российскому законодательству пенсионерам предоставляются льготы по транспортному налогу. Люди пенсионного возраста обязаны платить налог на транспорт. Существуют региональные и федеральные льготы. Региональные льготы распространяются на всех пенсионеров. Федеральные предоставляются только участникам боевых действий, ветеранам ВОВ и инвалид 1 и 2 групп. Для получения льгот нужно своевременно собрать документы и предоставить их в отделение налоговой инспекции заказным письмом, через электронную почту или лично.

Из этой статьи вы узнаете:

  • Что такое транспортный налог
  • Должны ли пенсионеры платить налог на транспорт
  • Кто не обязан платить налог
  • Льготы для пенсионеров
  • Как оформить льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — это государственный сбор, уплачиваемый владельцами движимого имущества. На размер выплаты влияют регион проживания собственника, ставка налога и мощность двигателя. Цель введения налога на транспорт – накопление капитала для ремонта дорог. В других странах для обновления дорожного покрытия применяют похожие системы сбора средств.

Транспортный налог обязателен и уплачивается ежегодно до 01.12 календарного года, следующего за отчетным. Например, квитанции за 2018 год придут автовладельцам в 2019 г. и так далее. Этот сбор касается всех владельцев транспортных средств. В 2019 году нововведений относительно льгот для пенсионеров нет, однако расширяется список региональных субсидий.

К транспортным средствам, облагаемым налогом, относятся:

  • наемный легковой, грузовой транспорт;
  • водный транспорт парусного, моторного, несамоходного и др. типов, а также гидроциклы;
  • воздушный транспорт (вертолеты, самолеты).

В статье №358 НК РФ есть список ТС, владельцы которых обязаны ежегодно уплачивать транспортный налог. Исключения:

  1. самоходные комбайны с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил;
  2. весельные и моторные лодки с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил;
  3. сельскохозяйственные автомобили, мощность двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил;
  4. специально оборудованные легковые автомобили для перевозки инвалидов.

К объектам налогообложения относятся:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • самоходная машина;
  • парусное судно;
  • катер;
  • вертолёт;
  • самолёт;
  • автобус;
  • снегоход;
  • яхта;
  • мотороллер;
  • теплоход;
  • мотосани и любые другие транспортные средства.

Налоговая база зависит от категории транспортного средства:

  1. Для ТС с двигателем — это мощность в лошадиных силах.
  2. Для воздушных ТС с тягой реактивного двигателя – паспортная статическая тяга реактивных двигателей на взлетном режиме в килограммах силы.
  3. Для водных несамоходных ТС, таких как буксируемые суда — валовая вместимость в регистровых тоннах.
  4. Все другие транспортные средства, относящиеся к водным и воздушным, формируют налоговую базу как единицы ТС.

НК РФ устанавливает единую налоговую базу для всех транспортных средств независимо от марки и страны изготовления. По каждому ТС налоговая база определяется отдельно.

Расчет размера налога

Размер налога зависит от технических характеристик автомобиля. Владелец автомобиля может сам подсчитать величину выплаты, прежде чем придет уведомление из Налоговой инспекции в конце очередного года. Налог рассчитывается с учетом следующих параметров:

  • вид транспортного средства, марка, дата выпуска, модель, страна изготовления;
  • мощность двигателя в лошадиных силах или киловаттах;
  • стоимость ТС, т.к. если автомобиль дороже 3 млн. руб., налог увеличится за счет повышающего коэффициента;
  • валовая вместимость для несамоходных судов;
  • срок владения транспортным средством — количество месяцев в отчетном году. В течение этого срока автомобиль необходимо оформить на имя налогоплательщика, включая дату постановки и снятия с учета.

Для легковых автомобилей от 3 до 5 млн. руб. применяются повышающие коэффициенты. Должно пройти 2-3 года с даты выпуска транспортного средства, тогда повышающий коэффициент будет равен 1.1

Для пенсионеров приобретение автомобиля по такой цене приведет к повышению налога в 1.3 раза, если со дня покупки прошло 1-2 года. Если менее 1 года, то коэффициент будет равен 1.5.

Повышающий показатель будет равен 2, если стоимость транспортного средства от 5 до 10 млн. руб. и с даты выпуска прошло менее 5 лет. Владельцы таких автомобилей будут платить налог, увеличенный втрое, до тех пор, пока ТС не исполнится 10 лет. Коэффициент 3 распространяется на автомобили стоимостью свыше 10 млн. руб. и со сроком эксплуатации менее 20 лет.

На примере показателей в московском регионе можно рассчитать сумму транспортного налога, умножив мощность автомобиля в л.с. на ставку налога.

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя
до 100 л. с. — до 73,55 кВт включительно 12
свыше 100 л. с. до 125 л. с. — свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт включительно 25
свыше 125 л. с. до 150 л. с. — свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт включительно 35
свыше 150 л. с. до 175 л. с. — свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт включительно 45
свыше 175 л. с. до 200 л. с. — свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт включительно 50
свыше 200 л. с. до 225 л. с. — свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт включительно 65
свыше 225 л. с. до 250 л. с. — свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт включительно 75
свыше 250 л. с. — свыше 183,9 кВт 150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
до 20 л. с. — до 14,7 кВт включительно 7
свыше 20 л. с. до 35 л. с. — свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт включительно 15
свыше 35 л. с. — свыше 25,74 кВт 50

Перечень транспортных средств, средняя цена которых превышает 3 млн. руб., указан на сайте Минпромторга — http://minpromtorg.gov.ru/

Обязанность пенсионеров по уплате транспортного налога

Транспортный налог распространяется на владельцев движимого имущества. Не все граждане способны платить этот сбор в полном размере из-за нетрудоспособности. У пенсионеров есть льготами в отношении налогового сбора.

Транспортный налог распространяется на любой вид транспорта и должен быть уплачен в региональный бюджет. Пенсионеры также обязаны платить налог на транспорт.

Статья №28 Налогового кодекса РФ регламентирует сбор налога на ТС. Размер, льготы гражданам и время оплаты прописаны в региональных законах. Условия оплаты налога отличаются в каждом регионе страны, в том числе и для пенсионеров.

Пенсионеры не освобождаются от уплаты транспортного налога, но в отдельных регионах для них предусмотрены льготы, которые уменьшают сумму взноса. Чтобы получить полную информацию о том, какие льготы положены пенсионеру, придите в налоговую инспекцию по месту жительства на консультацию. Сотрудники дадут инструкции, помогут подготовить документы и заполнить заявление.

Размер налога зависит от мощности двигателя автомобиля, количества транспортных средств в собственности, а также от категории гражданина.

Когда владелец автомобиля становится пенсионером, он должен сам уведомить региональный налоговый орган о том, что он вышел на пенсию. Пока владелец ТС этого не сделает, квитанции будут приходить без учета положенных льгот. Необходимо уведомить налоговую инспекцию о выходе на пенсию до расчета и начисления налога, иначе придется идти ФНС для оформления перерасчета.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога в случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 л.с. При большей мощности налог будет рассчитан на сумму лошадиных сил свыше 100.

Пример: В собственности у Гражданина А автомобиль с мощностью двигателя 110 л.с. После выхода на пенсию он уведомил налоговый орган о прекращении трудоспособного возраста. Ставка налога в его регионе равна 10 руб. за 1 лошадиную силу. 1 декабря Гражданин А получит квитанцию на 100 руб, т.к. 10 руб. х 10 л.с., превышающих 100 л.с.

Также существуют региональные льготы для пенсионеров. Льготные условия на транспортный налог предоставляются каждому пенсионеру независимо от того, продолжает он работпть или нет.

В отдельных регионах крайнего севера либо при работе на вредном производстве пенсионный возраст ниже установленного государством. Такие пенсионеры также могут воспользоваться льготами.

Пример: Гражданин Б владеет автомобилем с мощностью двигателя 95 л.с. Он отработал на химическом заводе 20 лет и вышел на пенсию в 50 лет. Гражданин Б не обязан уплачивать налог на транспорт.

Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога

Следующие категории граждан, у которых автомобили с мощностью двигателя менее 100 л.с., не платят транспортный налог:

  • инвалиды;
  • пенсионеры;
  • многодетные семьи.

Если мощность больше 100 л.с., сбор будет рассчитан на количество превосходящих лошадиных сил.

Полностью освобождены от уплаты налога военные пенсионеры, для этого им нужно предоставить в налоговый орган необходимые документы.

Это правило касается только одного ТС независимо от категории гражданина. Обладатели двух и более транспортных средств, например, автомобиля и лодки, должны оплатить налог на второе средство передвижения в общем порядке.

Владельцы техники, мощность двигателя которой не превышает 70 л.с. не обязаны оплачивать сбор. Информация о мощности двигателя ТС находится в регистрационном свидетельстве.

Также налог не платят владельцы автомобилей, находящихся в угоне.

Для получения льготы предоставьте в ФНС соответствующие документы, подтверждающие категорию.

Льготы для пенсионеров

Уменьшение налога распространяется только на одно транспортное средство, находящихся во владении. За второе и последующие ТС владелец будет оплачивать сбор в полном размере. Некоторые регионы дают скидки в 20% и 50% от суммы взноса при соблюдении условий, установленных региональными властями. Например, скидка полагается владельцам Российских автомобилей, мощность двигателя которых менее 150 л.с.

В зависимости от категории пенсионерам предоставляются следующие льготы:

  1. Ветераны ВОВ и участники боевых действий, заслуженные герои СССР и России освобождены от уплаты транспортного налога на ТС, мощность двигателя которых менее 200 л.с.
  2. Лица, ушедшие на пенсию досрочно по причине вредных условий труда, инвалиды 1 и 2 групп не платят налог на 1 транспортное средство.
  3. Некоторые регионы предоставляют скидки пенсионерам по возрасту. Если скидки не предусмотрены, пенсионер платит сбор в полном размере.
  4. Граждане, отслужившие по контракту или в органах МВД и вышедшие на досрочную пенсию имеют право на региональную налоговую льготу.

Региональные льготы для пенсионеров

Большинство регионов предусматривают скидку по транспортному налогу только на одно ТС на выбор владельца. Если у пенсионера много техники, платить за каждое последующее средство передвижение придется в полном размере.

Вот некоторые региональные льготы:

  1. Москва и Московская область предусматривают льготы на транспортный налог только для многодетных семей. Остальные категории уплачивают полную сумму налога;
  2. Санкт-Петербург и Ленинградская область предлагают льготы для пенсионеров по старости на 1 ТС. Это правило распространяется на автомобили, произведенные в России или СССР с мощностью двигателя не выше 150 л.с. Владельцы водного транспорта мощностью до 30 л.с. также могут воспользоваться этой льготой;
  3. Белгородская область предусматривает льготы для пенсионеров по старости на один автомобиль, мощность которого менее 100 л.с.;
  4. Архангельская область предоставляет льготу людям пенсионного возраста на ТС, мощность которых не превышает 150 л.с., и мототранспорт с мощностью до 40 л.с.;
  5. Красноярский край дает пенсионерам скидки 10% по транспортному налогу на автомобили с мощностью двигателя менее 150 л.с., зимний транспорт до 50 л.с., мототранспорт до 40 л.с. и водный транспорт до 100 л.с.;
  6. Республика Башкортостан предусматривает полное освобождение от налога на транспорт Героев РССР и России. Инвалиды 1 и 2 групп и ветераны ВОВ не обязаны платить взнос за владение ТС мощностью до 150 л.с., а также грузовых автомобилей до 250 л.с., после даты выпуска которых прошло свыше 10 лет. Налогом не облагается только одно ТС на выбор владельца;
  7. Курская область предоставляет льготы пенсионерам, владеющим ТС Российского производства с мощностью двигателя до 100 л.с. При этом показателе от 100 л.с. до 150 л.с. ставка налога составляет 10 руб. за 1 л.с.;
  8. Свердловская область освобождает от уплаты транспортного налога, пенсионеров у которых только один автомобиль мощностью до 150 л.с. или мототранспорт до 36 л.с.
  9. Новосибирская область освобождает ветеранов от уплаты транспортного налога. Пенсионеры по старости могут не платить налог на автомобили мощностью до 150 л.с. и мототранспорт до 40 л.с.

Федеральные льготы для пенсионеров

Действующее законодательство регулирует начисления и ставки налога на транспорт на региональном уровне. Также правительство может вводить другие законы в отношении транспортного налога. К ним относится 100% скидка по налогу на военную технику, а также специально оборудованные автомобили для перевозки инвалидов. Этот правило распространяется не только на пенсионеров.

Эта льгота также предлагается родителям несовершеннолетних детей-инвалидов с условием что мощность двигателя не превышает 100 л.с. и ТС используется непосредственно для перевозки ребенка-инвалида. Эта льгота предусмотрена и для автомобилей с мощностью до 100 л.с. и приобретенных для инвалида за счет социальных средств.

На федеральном уровне нет специальных льгот для пенсионеров. Налоговая поддержка осуществляется на региональном уровне. Обязательную льготу пенсионер может получить в случае, если он:

а) участник боевых действий;

б) ветеран ВОВ;

в) инвалид 1 и 2 групп.

Федеральные льготы также распространяются на военный транспорт.

Порядок оформления льгот по транспортному налогу для пенсионеров

Для того, чтобы воспользоваться льготами, пенсионер должен собрать документы и предоставить их в отделение федеральной налоговой службы по месту жительства. По закону сотрудники инспекции не обязаны собирать информацию о льготниках, т.к. такая информация носит заявительный характер.

Список необходимых документов

Чтобы оформить льготы на транспортный налог, соберите пакет документов:

  1. заявление на предоставление льготы по налогу на транспорт. Бланк возьмите в налоговой инспекции и заполните на месте, либо скачайте и заполните дома;
  2. паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  3. ИНН, который обязан получить каждый гражданин. Если у пенсионера отсутствует ИНН, его следует предварительно получить в ФНС;
  4. пенсионное удостоверение;
  5. документ о праве собственности пенсионера на транспортное средство, облагаемое налогом. При владении несколькими ТС – соответствующие документы на остальную технику.

Сделайте копии всех документов, кроме заявления на льготу. Заверять у нотариуса их не нужно, инспектор налоговой службы делает это на личном приеме.

Список необходимых для получения льготы документов может отличаться в разных регионах. Поэтому перед тем, как подавать на льготу, зайдите на сайт регионального ФНС или позвоните на горячую линию для уточнения деталей.

Если человек претендует на несколько льгот, следует выбрать самую выгодную позицию.

Если обращение в налоговую инспекцию было после получения квитанции об уплате налога, необходимо также написать заявление на перерасчет. Возврат денег, уплаченных сверх нормы, возможен за 3 прошедших года начисления налога на транспорт.

Когда основание для получения льготы появилось не с начала календарного года, перерасчет делается после даты выхода на пенсию.

Пример: Владимир вышел на пенсию в марте, значит, 2 месяца придется оплатить полностью, а с марта по декабрь будут начислены льготы.

Рекомендуемая форма заявления на льготу по транспортному налогу:

Пишите заявление в произвольной форме. Обязательно укажите всею информацию о вас, сведенья о транспортном средстве и основании получения льготы. Пример заявления:

Региональное законодательство ежегодно вносит ряд поправок, за которыми необходимо следить. Поэтому прежде чем претендовать на получение льготы, зайдите на сайт налоговой инспекции, либо позвоните туда, либо посетите налоговый орган лично.

Для всех регионов действуют одинаковые образцы заявлений. В случае, когда пенсионеру положена льгота, но по каким-то причинам она не предоставлена, нужно разъяснить ситуацию в налоговой инспекции по месту жительства.

Как подать документы

Есть 3 варианта подачи документов:

  • личный визит в налоговый орган;
  • отправка документов по почте заказным письмом;
  • электронная подача.

Первый вариант считается надёжнее потому что, что сотрудник инспекции на месте проверит все документы и укажет на возможные недочеты.

Во втором случае при наличии ошибок пенсионеру придется повторно отправить письмо со всеми документами. Если Налоговая инспекция находится далеко, этот способ будет удобным. Необходимо приложить заверенные копии документов к заполненному заявлению на льготу. С 2014 г. нотариальное заверение необязательно. Можно самостоятельно поставить на копии надпись «Верно» и подпись.

Третий вариант требует наличия персональной цифровой электронной подписи, с помощью которой автовладелец получит доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» и сможет оформить льготу онлайн. Для этого заполните заявление онлайн и приложите сканы документов, подтверждающих право на льготу. Не каждый пенсионер умеет пользоваться интернетом, поэтому могут возникнуть трудности с оформлением электронных копий и получением доступа к личному кабинету. В таком случае следует оформить доверенность на родственника, который займется получением льготы.

Ответ из налогового органа приходит в срок 15-20 дней.

Задумайтесь:

Если ты покупаешь то, что тебе не нужно, то скоро будешь продавать то, что тебе необходимо. ФРАНКЛИН Бенджамин

Транспортный налог для пенсионеров

К вопросу о том, необходимо ли пенсионерам оплачивать транспортный налог, необходимо подойти с позиции, закрепленной в Налоговом Кодексе. Согласно ст. 357, налогоплательщиками в Российской Федерации закон признает всех граждан, которые по установленным в стране нормам произвели регистрационные действия в отношении транспорта. Таким образом, сам факт выхода на пенсию не освобождает от платежей. Однако транспортный налог относится к числу региональных сборов. А это значит, что каждый субъект РФ вправе устанавливать собственные нормы.

Нужно ли платить за транспорт в собственности пенсионерам

Итак, налог платить нужно. Однако это утверждение касается только тех транспортных средств, которые должным образом зарегистрированы. Соответственно, техника, которая принадлежит гражданину, но уже снята с учета (например, для утилизации) не является объектом налогообложения.

Не нужно платить за следующие типы ТС:

  1. весельные лодки;
  2. моторные лодки, оснащенные двигателями до 5 л.с.;
  3. легковые автомобили, оснащенные оборудованием для использования инвалидами;
  4. авто с двигателем не мощнее 100 л.с. при условии приобретения их путем получения от органов соцзащиты.

Не оплачиваются сборы за ТС, находящиеся в розыске. Если розыскные действия прекращены, не оплачивается период, в течение которого транспорт находился в угоне.

В зависимости от региональных законов, из числа объектов налогообложения могут исключаться и иные виды транспорта. Заметим, что эти правила справедливы для всех категорий налогоплательщиков, а не только получающих пенсию.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

НК РФ не устанавливает особого порядка взимания платы с пенсионеров. Поэтому перечень льгот может отличаться в субъектах РФ.

Все возможные скидки для граждан, возраст которых достиг пенсионного, можно разделить на две большие категории:

  • полное освобождение от оплаты по одному или нескольким ТС;
  • применение пониженной ставки.

Приведем несколько примеров:

Закон Самарской области № 86-ГД от 6.11.2002 г. устанавливает для граждан, чей возраст достиг 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, требование оплачивать транспортный налог в размере 50% от действующей ставки по одному ТС. В число льготных категорий транспорта попали, например, легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., а также мотоциклы с двигателями не мощнее 40 л.с.

  1. Аналогичные правила установлены законом Пермского края № 589-ПК от 25.12.2015 г., с тем лишь исключением, что для легковых авто допустима мощность двигателя до 125 л.с., а на налоговую базу в отношении мотоциклов ограничения не введены вообще.
  2. В Краснодарском крае половину от действующей ставки граждане в возрасте 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно) оплачивают 50% налога в отношении легковых автомобилей с моторами не мощнее 150 л.с., мотоциклов мощностью не выше 35 л.с.

Кроме того, льготы распространяются на моторные лодки, мотороллеры, катера, самоходные ТС — полный перечень также определяется каждым субъектом РФ.

В регионе льготы пенсионерам в отношении транспортного сбора могут не предоставляться вообще, НК РФ такой обязанности не вводит.

Отметим, что для применения льготы к какой-либо единице транспорта в собственности, плательщик должен подать соответствующее заявление. Для этого необходимо обратиться в территориальный налоговый орган или воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».

Как происходит расчет налога на транспорт для пенсионеров

Российским налогоплательщикам из числа физических лиц можно не беспокоиться о необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Вся нужная информация будет зафиксирована в налоговом уведомление, которое подразделение ФНС направит по месту жительства гражданина.

Чтобы узнать ставку налога —

Однако для того, чтобы быть уверенным в корректности расчетов, используемую налоговым органом формулу лучше знать:

ТН = Налоговая база * Период владения * Действующая ставка * Примененная льгота

Разберем подробнее перечисленные множители:

  1. Под налоговой базой понимается характеристика ТС, исходя из которой производится расчет. Чаще всего речь идет о лошадиных силах. Однако в некоторых случаях может указываться и другой параметр. Например, в отношении безмоторной техники иногда применяется цифра, отражающая количество единиц транспорта в собственности.
  2. Период владения указывает на количество месяцев в течение года, в которых ТС принадлежало плательщику. В том случае, если право собственности было оформлено весь год, равняется 1. Если менее года, то количество месяцев делится на 12. Не учитываются месяца, когда владение длилось менее 15 дней.
  3. Действующая ставка — утвержденная региональным законом о транспортном налоге ставка, взимаемая с каждой лошадиной силы или единицы техники.
  4. Примененная льгота отражает коэффициент, который используется в отношении пенсионера. Так, в приведенных выше примерах он будет равен 0,5.

Если уведомление содержит ошибку, плательщик должен своевременно сообщить о ней в налоговый орган.

Какой транспортный налог для пенсионеров в 2020 году

Многие пожилые люди имеют автомобили, без транспортного средства данной категории граждан трудно передвигаться, учитывая их состояние здоровья. Машина – это залог беспрепятственного перемещения для пенсионера. Государство определяет порядок уплаты налога на личный транспорт граждан пенсионного возраста.

Общая информация о транспортном налоге

Транспортный налог 2020 для пенсионеров – это налог, который каждый субъект РФ устанавливает самостоятельно. Но, есть общие принципы, применяемые, как к физическим, так и к юридическим лицам, в том числе и пенсионеры.

Что касается физ. Лиц, то здесь достаточно все просто, налоговые органы самостоятельно исчисляют процент налогов, которые необходимо заплатить. После начисления, гражданину поступает письмо с квитанцией, и ему необходимо посетить банк для оплаты.

Можно произвести оплату из личного кабинета (если создан), например, в налоговой инспекции. Или воспользоваться услугой банка-онлайн, присутствует способ оплаты через портал Госуслуги.

Платят ли пенсионеры налог на транспортное средство

Давно известны многим случаи, когда дети оформляют свое авто на своих пожилых родителей. В данной ситуации пенсионеры не освобождаются от уплаты налога будь у них в собственности одно транспортное средство, или на них зарегистрировано более, то платить за них придется все равно даже если они стоят в гараже и не используются.

Не платят налоги следующие граждане:

  1. Родители многодетных семей.
  2. Инвалидность первой или второй группы.
  3. Родители или опекуны ребенка инвалида с детства.
  4. Вдовы военных, погибших при исполнении военного долга.
  5. Ветераны ВОВ и любых других боевых действий.
  6. Герои СССР и России.

Есть ли льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2020 году

В действительности существуют льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2020 году, но право на ее использование определяется законом того региона страны, в котором они проживают. Это объясняется тем, что данный вид налога отнесен к компетенции местных властей. Для того чтобы узнать о наличии льготы, человеку потребуется обратиться в налоговый орган по месту жительства. При обращении с соответствующим заявлением в данный орган, человеку предоставляется положенная льгота.

На какие транспортные средства распространяются льготы

Несмотря на солидный возраст, людям преклонного возраста приходится платить за свое транспортное средство, плюс к этим расходам добавляется дорогое топливо и запасные части для ремонта. Льготы распространяются на автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, но в некоторых регионах присутствует льгота и на транспорт до 150 л.с.

Транспорт, не облагаемый налогом

Кто имеет право не платить налог на ТС – это автомобили, которые были получены от социальной организации, и предназначены для перевозки инвалидов, и как упоминалось ранее мощность мотора не должна быть более ста лошадиных сил.

А также к такому транспорту относится:

  • техника, предназначенная для сельского хозяйства, и служащая, в том числе для транспортировки;
  • транспортные средства угнанные и находящиеся в розыске.

Елена Смирнова Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы. Задать мне вопрос Снижение оплаты налога доступно тем гражданам, которые имеют в собственности транспортное средство и используют его для общественных дел, такие как суда, самолеты и вертолеты.

Формы льгот, предусмотренных законом

Законодательством предусмотрены льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2020 году. Предоставляются скидки при оплате налога на автомобиль, но не стоит забывать о том, что данное скидочное предложение распространяется только на одно авто.

Если у пенсионера их несколько, то ему придется определиться с выбором на какой автомобиль использовать данное предложение.

Льготы в регионах по транспортному налогу

В разных регионах страны различные цены, и соответственно льготное предложение на авто будет отличаться. Для уточнения, как происходит начисление и другой интересующей информации необходимо обратиться в свое отделение ИФНС.

Пример расчета транспортного налога для пенсионеров

Для расчета потребуется знать мощность двигателя, уточнить налоговую ставку в месте своего проживания, далее необходимо знать время расчета налога, а также коэффициенты стоимости машины. После этого потребуется умножить все полученные данные и разделить на количество месяцев.

Как пенсионеру получить льготу

Чтобы стать обладателем данной льготы, гражданину потребуется подойти в местную инспекцию по налогам и сборам, заполнить соответствующее заявление, и предоставить все необходимые документы. Таким образом, для граждан пенсионного возраста предусмотрен льготный расчет транспортного налога.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Обновление: 6 марта 2020 г.

По общему правилу плательщиками транспортного налога признается лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК РФ). При этом законодательством установлены льготы по транспортному налогу. Платят ли пенсионеры транспортный налог, мы расскажем в нашей консультации. Но прежде скажем несколько слов о самом налоге.

Расчет транспортного налога-2020

Как правило, сумма транспортного налога определяется путем умножения ставки налога на мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Но физлицам не нужно самим рассчитывать сумму транспортного налога – за них это сделают налоговики и пришлют уведомление на уплату налога (п. 1 ст. 362 НК РФ). Однако, чтобы прикинуть, сколько вам придется заплатить, или же чтобы проверить правильность расчета налоговиков, можно воспользоваться калькулятором транспортного налога на сайте ФНС.

Срок уплаты транспортного налога

Как мы уже сказали выше, физлица уплачивают транспортный налог на основании полученного из ИФНС уведомления (п. 3 ст. 363 НК РФ). Налог нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 363 НК РФ). То есть транспортный налог за 2019 год нужно будет уплатить не позднее 01.12.2020.

Самим Налоговым кодексом не установлены льготы по транспортному налогу для пенсионеров. Однако региональным властям разрешено устанавливать в своем субъекте РФ льготы для отдельных категорий граждан. Поэтому, чтобы узнать, платят ли пенсионеры транспортный налог в том или ином регионе, необходимо ознакомиться с законом о транспортном налоге, действующим в конкретном субъекте РФ. К примеру, в Москве льготы по транспортному налогу предоставляются ветеранам ВОВ, инвалидам I и II групп, а вот московские пенсионеры не имеют льгот по транспортному налогу (Закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33).

Если же в вашем регионе предоставляется льгота по транспортному налогу пенсионерам, то вам необходимо подать в ИФНС соответствующее заявление (п. 3 ст. 363.1 НК РФ, Приложение N 1 к Приказу ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@). К заявлению имеет смысл приложить копию документа, подтверждающего ваш статус пенсионера. Рассмотрев ваше заявление, налоговики направят вам уведомление о предоставлении льготы, если вы действительно имеете на нее право.

На сегодняшний день личный автомобиль есть практически в каждой семье. Многие россияне не знают, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога. По законодательству, люди, вышедшие на пенсию, имеют право на частичное освобождение от государственного сбора за эксплуатацию транспортного средства (ТС). Льготы могут быть региональными и федеральными. В первом случае они распространяются на людей определенного возраста, а во втором – на лиц, принимавших участие в местных или глобальных боевых столкновениях, ветеранов ВОВ или инвалидов 1 и 2 групп. Для их получения нужно своевременно подать в налоговую инспекцию заявление с определенным пакетом документов. Более подробно обо всех нюансах и процессе оформления налоговой скидки на транспорт будет рассказано далее в статье.

Сбор, который должны платить государствам собственники движимого имущества, называется транспортным налогом. На его размер влияет ряд критериев, на основании которых осуществляется расчет ставки налогообложения. Собранные средства поступают в бюджет и расходуются на поддержание дорог в хорошем состоянии.

Налог должен уплачиваться ежегодно до 1 декабря. В 2019 году никаких правок в законодательство касательно льгот для людей пенсионного возраста не вносилось. Однако на региональном уровне этой категории граждан предоставляется ряд субсидий.

Объекты налогообложения, кто освобожден от уплаты

В статье 358 НК РФ приводится список транспортных средств, попадающих под налогообложение. В него входят:

  • легковые и грузовые авто;
  • мототранспорт;
  • автобусы;
  • самоходные машины;
  • снегоходы;
  • мотороллеры;
  • мотосани;
  • вертолеты;
  • самолеты;
  • катера;
  • яхты;
  • парусники;
  • теплоходы.

В качестве исключения выступают ТС сельскохозяйственного назначения с мощностью ДВС не более 5 л. с., а также специализированные средства передвижения, предназначенные для перевозки инвалидов.

В Налоговом кодексе действует ряд послаблений для некоторых категорий граждан, эксплуатирующих легковые автомобили с мощностью ДВС не более 100 л. с. К ним относятся:

  • лица с ограниченными физическими способностями;
  • многодетные семьи;
  • военные пенсионеры;
  • владельцы угнанных автомобилей.

Для получения скидки нужно пройти стандартную процедуру оформления, предусмотренную законодательством. Что она собой предполагает, будет рассказано далее.

От чего зависит размер налога

Ставка налогового обложения зависит от категории ТС. Ключевыми факторами являются:

  • для ТС с ДВС — это мощность;
  • для воздушного транспорта — статическая тяга;
  • для водных самоходных ТС — грузовместимость.

Все другие транспортные средства относятся к одной категории и попадают под единую налоговую ставку. Ее размер зависит от технических характеристик ТС. Расчет производится на основании следующих параметров:

  • тип авто, марка, модель, год выпуска и страна производства;
  • мощность силового агрегата в лошадиных силах;
  • стоимость машины (если она превышает 3 млн рублей, то действует повышенная тарификация при расчете льгот);
  • грузовместимость для несамоходных судов;
  • срок эксплуатации ТС.

Ключевым фактором при расчете размера налога является коэффициент. Он зависит от стоимости и возраста автомобиля или другого ТС, региона. Например, в Москве транспортный сбор для пенсионеров будет выше, чем в небольших провинциальных городах.

Не знаете, какие привилегии есть у ветерана труда на транспортный сбор? Здесь все зависит от категории граждан. Законодательство выделяет следующие:

  • ветераны и участники военных конфликтов, а также лица, имеющие особые заслуги перед родиной, владеющие ТС с мощностью ДВС не более 200 л. с.;
  • граждане, вышедшие на пенсию ранее положенного срока в связи с работой на вредном производстве;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • военные, отслужившие по контракту, и сотрудники внутренних органов, вышедшие на пенсию по выслуге лет.

Скидки при налогообложении транспорта действуют только на 1 единицу. Если средств в пользовании больше, то за каждое придется платить сбор в 100% размере. В некоторых регионах местные власти предоставляют дополнительную налоговую скидку пенсионерам в размере от 20 до 50%, например, на российские авто с мощностью мотора не более 150 л. с.

Региональные льготы

Практически во всех федеральных субъектах пенсионеры имеют право на получение налоговых послаблений только на одно ТС. Если у пенсионера два и более авто, то за каждое придется платить сбор в полном объеме. Вот несколько видов льгот, предоставляемых водителям пенсионного возраста на региональном уровне:

  • выходцы из многодетных семей, проживающие в Москве и МО;
  • лица, вышедшие на пенсию по возрасту, проживающие в Ленинградской области и владеющие одним авто с силовым агрегатом мощностью до 150 л. с.;
  • в Белгородской области льготы предоставляются пенсионерам на одно ТС с мощностью ДВС менее 10 л. с.;
  • в Архангельской области пенсионеры получают скидку на авто, у которых мощность двигателя не превышает 150 л. с. и мототехника с мощностью до 40 л. с.;
  • в Красноярском крае скидка составляет 10% на ТС с мощностью силового агрегата до 150 л. с.;
  • в Свердловской области от сбора освобождены люди пенсионного возраста, владеющие одним ТС с мощностью ДВС не более 150 л. с.;
  • в Новосибирской и Курской областях налоговые поблажки предоставляются на российские автомобили, под капотом которых находится мотор с мощностью до 100 л. с.;
  • в Республике Башкортостан сбор не взимается с Героев СССР и России, а также инвалидов первой и второй групп, владеющих машиной с мощностью мотора не более 150 л. с.

Получить более детальную информацию о региональных льготах для людей пенсионного возраста можно на официальном сайте ФНС.

Федеральные льготы

Правительство имеет право вносить по своему усмотрению любые поправки в законодательство, регулирующие налоговые сборы на транспортные средства. Так, например, в России можно не платить налоги на военную технику и специализированный транспорт, предназначенный для перевозки инвалидов. Это правило действует только для лиц пенсионного возраста. Помимо этого, в законодательстве предусмотрены налоговые послабления для семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, владеющих автомобилями с мощностью ДВС не более 100 л. с.

Что касается льгот, предусмотренных конкретно для инвалидов, то на федеральном уровне их нет. Получить скидку могут только:

  • ветераны ВОВ;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 групп.

Также федеральные налоговые льготы распространяются на военную технику.

Оформление

Для получения любых государственных налоговых льгот, в том числе и за пользование транспортными средствами, необходимо пройти стандартную процедуру. Пенсионер должен подать в ФНС заявление установленного образца, приложив к нему определенные документы.

Заявление в ФНС

Каждый гражданин, желающий получить скидку на транспортный налог, должен лично обратиться в ФНС для подачи заявления. При его заполнении нужно указать следующую информацию:

  • наименование отделения ФНС, в который производится обращение;
  • паспортные данные;
  • номер ИНН;
  • основания для предоставления скидки;
  • перечень обязательных документов, необходимых для оформления льготы.

В нижней части листа указывается актуальная дата и ставится подпись заявителя.

Какие документы нужны

На сайте ФНС приведен перечень документов, которые должен иметь при себе гражданин при обращении с целью получения налогового послабления. В него входит:

  • оригинал и ксерокопия паспорта;
  • пенсионное свидетельство;
  • ИНН;
  • ПТС;
  • СТС.

Пакет документов является стандартным и един для всех граждан независимо от категории.

Способы подачи

Подать заявление можно несколькими способами. На сегодняшний день доступны следующие варианты:

  • Лично. Гражданин предварительно записывается и приходит в отделение в назначенное время и день с собранным пакетом документов.
  • Заказным письмом. Все справки отправляются в ближайшее отделение ФНС по месту прописки по Почте России.
  • По электронной заявке. На сайте налоговой инспекции или портала Госуслуги есть специальная электронная форма, заполнить которую можно не выходя из собственного дома.
  • Через представителя. Если пенсионер является инвалидом 1 или 2 группы, вреоятнее всего, он лично не способен явиться в отделение ФНС, то вместо него это может сделать один из родственников или знакомый.

Отправляя документы заказным письмом, не обязательно заверять их у нотариуса. Главное, чтобы они были подписаны, а рядом была указана надпись «Верно». Это правило было введено еще в 2014 году, оно действует и по сей день. Если вместо законного владельца транспортного средства оформлением занимается доверитель, то при себе он должен иметь генеральную доверенность.

При подаче электронной заявки все равно придется идти в офис ФНС, поскольку в ней не предусмотрена возможность передачи документов в электронном формате. Как только она будет отправлена, система автоматически определит дату и время для встречи. При себе у заявителя должны быть все документы, подписанные от руки.

Стоит отметить, что в некоторых регионах оформление пенсионной льготы на транспортный налог проводится по упрощенной процедуре. Поэтому предварительно лучше проконсультироваться по всем вопросам у сотрудника налоговой инспекции. Это позволит сэкономить немало сил, нервов и времени, а также существенно ускорит весь процесс.