Патент на такси 2018

Водитель, имеющий патент на пассажирские перевозки, с точки зрения закона подразумевается, как законопослушный гражданин, который имеет право вести предпринимательскую деятельность в данной сфере бизнеса.

Порядок упрощённой процедуры его расчёта, внесения платежей и порядка приобретения прописан в гл. 26.5 НК РФ на основании которой составлены сведения, представленные далее.

Кому нужно получать

Прямого обязательства получать патент на пассажирские перевозки российское законодательство не предусматривает. Ст. 346.43 НК РФ приводит сведения, касающиеся того, что патентная система налогообложения может быть использована индивидуальными предпринимателями.

Интересующий нас сведения приведены в п. 2 п.п. 11 «Оказание автотранспортных услуг по транспортировке пассажиров».

Таким образом, воспользоваться системой может любой ИП, занимающийся перевозками людей без ограничения количества, то есть, как 1 или 2 так и более 8 человек:

  1. Таксист.
  2. Владелец или арендатор микроавтобуса.
  3. Собственник небольшой транспортной компании, подходящей под условия приведённые далее.

Для того, чтобы купить патент на оказание автотранспортных услуг в сфере пассажирских перевозок достаточно выполнить ряд действий, перечисленных в ст. 346.45 Налогового Кодекса РФ.

Основное достоинство заключается в том, что предприниматель освобождается от визитов в налоговую и получает ряд дополнительных преимуществ:

  1. Отсутствие иных налоговых платежей, обязательных в других системах исчисления:
    • НДФЛ;
    • НДС;
    • ФСС;
    • имущественный налог.
  2. Нет необходимости предоставления налоговой декларации.
  3. Возможность выбора налогового периода.
  4. Снижение налоговых взносов за задействованных сотрудников.
  5. Временное освобождение от использования контрольно-кассового аппарата.

Условия

Прежде всего следует отметить ряд особенностей, которые должны присутствовать для осуществления перехода на патентную систему налогообложения:

  1. Количество задействованного персонала транспортной компании не должно превышать 25 человек.
  2. Доход за отчётный период, равный 1 году должен быть не менее 60 млн. руб.

Для осуществления легальной деятельности в сфере перевозок пассажиров, частный предприниматель обязан выполнить ряд действий, допускающих его к осуществлению данной деятельности:

  1. Во-первых, быть зарегистрированным в Налоговом органе согласно условиям ст. 346.46 НК РФ.
  2. Во-вторых, написать заявление по форме № 26.5-1, установленной ст. 346.45 НК РФ, приложив к нему ряд дополнительных бумаг:
    • сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности. Если информация не умещается на 1 бланке, следует заполнять необходимое количество листов;
    • сведения о транспортных средствах, задействованных для осуществления предпринимательской деятельности, упоминание о которых приведено в п.п.10, 11, 32 и 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Аналогично ранее заполненному, предоставляется количество бланков, которое понадобится для перечисления всех ТС исходя из того, что на одну единицу приходится 1 лист.

Скачать бланк Заявления формы № 26.5-1.

Скачать Заявление формы № 26.5-1. Образец заполнения

Для ИП

Как упоминалось ранее, индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно определять систему налогообложения, применимую к его деятельности. Он вправе использовать, как патент (ПСН, также и при грузоперевозках), так и ЕНВД (единый налог на вменённый доход).

При выборе первого варианта, заявитель предоставляет в налоговую пакет документов и ожидает ответ, который будет передан ему в виде письменного уведомления. Срок обработки в данной ситуации не должен превышать 5 дней.

Для физических лиц

В отношении физических лиц, планирующих заняться бизнесом по перевозке людей, действуют ограничения, не позволяющие ему право на данный вид деятельности. Кроме этого следует учитывать, что в его отношении может быть возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 171 УК РФ.

Объясняется это тем, что гражданин, имеющий статус физического лица не может заниматься предпринимательской деятельностью, связанной с перевозкой людей общественным или личным транспортом без регистрации в Налоговых органах.

В связи с тем, что своими действиями он причиняет ущерб государству, так как уплата налогов с полученной прибыли не осуществляется, в его отношении будет применена одна из следующих мер наказания:

  1. Штраф в размере до 300 000 руб., дохода или заработной платы за двухлетний период.
  2. Обязательная отработка на общественных объектах длительностью 480 часов.
  3. Арест сроком до 6 месяцев.

Данные меры инкриминируются в отношении нарушителя в случае, если он занимался нелегальными перевозками один, доказательство, что деяние осуществлялось организованной группой лиц, влечёт автоматическую переквалификацию дела и возбуждения ч. 2 ст. 171 с более серьёзными санкциями.

Таким образом, гражданин, планирующий заняться пассажирскими перевозками без ИП не имеет на это права. Поэтому первыми действиями он должен встать на учёт в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя.

Как получить патент на пассажирские перевозки

Порядок получения патента на пассажирские перевозки можно раскрыть выполнением ряда следующих действий:

  1. Заполнения заявления.
  2. Его подачи в соответствующий конкретной ситуации территориальный налоговый орган.
  3. Ожидания результата, который не может быть более 5 дней. В течение этого периода специалисты рассматривают и принимают решение о выдаче патента или отказе.

Любое решение выдаётся индивидуальному предпринимателю под роспись, а причиной невыдачи может стать следующее:

  1. Неверное применение вида деятельности из перечня приведённого в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
  2. Запрос патента на срок, несоответствующий условиям его выдачи, прописанных в п. 5 ст. 346.45 НК РФ.
  3. Нарушения, связанные с условиями перехода на патентную систему налогообложения, которые приведены в п. 8 ст. 346.45 НК РФ.
  4. Обнаружение за индивидуальным предпринимателем недоимки (задолженности) по иному налогу, применявшемуся до перехода на ПСН.
  5. Оставленные незаполненными сроки в тексте заявления.

В какой орган обращаться

«Привязка» индивидуального предпринимателя к определённому налоговому органу определяется текстом ст. 346.45 НК РФ п. 2. Согласно ему, заявитель обращается в ФНС по тому району, где он постоянно зарегистрирован (прописан).

Однако, здесь приводится возможно исключение, предусмотренное ситуацией, когда его сфера деятельности будет осуществляться в другом субъекте РФ.

Договор фрахтования транспортного средства для перевозки пассажиров расскажет статья: Договор фрахтования транспортного средства для перевозки пассажиров.

Про договор перевозки пассажиров.

Например, ИП, зарегистрированный в Москве, планирует заняться автомобильными перевозками в Краснодарском крае. В данной ситуации патент покупается в любом территориальном налоговом органе региона, в котором планируется предпринимательская деятельность.

Состав документов

Для покупки патента Налоговый Кодекс РФ не предусматривает никаких документов, кроме заявления, о котором упоминалось ранее.

Подаваться оно может несколькими способами:

  1. Лично.
  2. Через доверенное лицо.
  3. Отправив заказным письмом через Почту России, приложив к нему опись вложения.
  4. Электронным способом, через интернет.

Здесь следует добавить, что заявление подаётся не позже 10 суток с момента использования ПСН.

Если гражданин, являющийся физическим лицом, планирует использовать патентную систему налогообложения с момента его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, он имеет право подавать заявление вместе с основным пакетом, необходимым для постановки на учёт.

Порядок заполнения заявления формы № 26.5-1 заключается в следующем:

  1. В верхней части документа следует указать ИНН заявителя.
  2. Далее указывается код налогового органа, соответствующий тому учреждению в которое планирует обращаться заявитель. Ниже следует привести такие сведения:
    • ФИО заявителя;
    • ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя, присвоенный ему в момент регистрации физического лица в качестве ИП в налоговом органе).
  3. Адрес по которому заявитель постоянно зарегистрирован на территории РФ.
  4. Срок, на который необходим патент и дата начала его действия.
  5. Количество страниц на которых составлено данное заявление.
  6. В нижней части бланка заявитель подтверждает достоверность и полноту представленных сведений и добавляет заключительные строки:
    • номер контактного телефона;
    • подпись;
    • дата заполнения;
    • наименование и реквизиты документа, который подтверждает полномочия лица, представляющего интересы заявителя (если используется этот случай).

Срок действия

Налоговый Кодекс в тексте ст. 346.45 п. 5 предоставляет налогоплательщику право самостоятельно выбирать срок, на который требуется выдача патента. Согласно представленным сведениям, максимальный период не может превышать 12 месяцев, а максимальный — 1.

Это обязывает индивидуального предпринимателя по истечению действия ПСН и продолжении заниматься данной сферой деятельности, снова обращаться в территориальный налоговый орган за получением нового.

Стоимость оформления

Исчисление налога происходит в соответствии с процентной долей налогооблагаемой базы согласно количеству месяцев за отчётный период, предусмотренных при его приобретении.

Конкретная стоимость выдачи патента законодательством не предусмотрена, так как процедура оформления и получения осуществляется бесплатно.

Однако, в процессе его применения следует учитывать условия, представленные в ст. 346.45:

  1. Патент, выданный менее чем на 6 месяцев оплачивается в полном размере, не позже его окончания.
  2. Платёж за выданный на меньший срок может вноситься одним из представленных далее способов:
    • не позже истечения 90 дней с даты выдачи в размере на меньше третьей части от общей суммы;
    • не позже окончания срока его действия в размере оставшейся суммы, составляющей ориентировочно 2/3 части.

Как перейти

Процедура перехода на патент происходит в соответствии с требованиями вышеупомянутой ст. 346.45 НК РФ.

Порядок действий уже раскрывался ранее, поэтому вкратце описать его можно его так:

  1. Не позже чем за 10 дней до начала его планируемого применения написать заявление установленного образца.
  2. Сдать его на рассмотрение и получить результат в уведомлении.

Несмотря на существенное послабление и снижение налоговых платежей, ПСН обязывает налогоплательщика, выбравшего её выполнять ряд действий, которые можно назвать излишними для иных систем.

Правила организованной перевозки группы детей автобусами, об этом в статье: Организованная перевозка детей автобусами.

Разрешена ли перевозка детей в такси без сопровождения взрослых .

Информация про тарифы на пассажирские перевозки в этой публикации.

Например ведение расходной книги, утверждённой Приказом Минфина № 135н от 22.10.2012 г., а так же отсутствия возможности снижения налоговых обязательств, касающихся страховых взносов. Исходя из этого, прежде чем приобретать патент на автомобильные перевозки пассажиров, следует тщательно взвесить все «за» и «против».

Патент на такси 2017

Обновление: 3 июля 2017 г.

Наличие у водителя патента на такси означает, что он уплатил налог и имеет право осуществлять перевозку пассажиров в 2017 году. Упрощенная процедура расчета налога и его уплаты при осуществлении гражданами предпринимательской деятельности по оказанию услуг такси по перевозке пассажиров на основании патента предусмотрена гл. 26.5 НК РФ.

Патент для ИП на перевозку пассажиров

Если у вас есть автомобиль и вы желаете организовать небольшой бизнес по перевозке пассажиров и не хотите нести большие затраты, поскольку не знаете, как все будет развиваться, то есть выгодное предложение! Действующее законодательство предусматривает для этого специальный льготный режим налогообложения, так называемый ПСН – патентная система налогообложения (ст. 346.43 НК РФ).

Требования законодателя для этого минимальны:

  • требуется быть зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя;
  • осуществлять ту деятельность, в отношении которой возможно применение ПСН;
  • приобрести патент на выбранную деятельность.

Патент на такси для ИП на перевозку пассажиров включен законодателем в перечень видов предпринимательской деятельности (пп. 11 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Патент на работу в такси

Процедура приобретения в 2017 году патента на работу в такси достаточно проста:

  • ИП обращается в свою налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением на получение патента, форма которого утверждена Приказом ФНС России от 18.11.2014 № ММВ-7-3/589@. Патент водитель может попросить на любой срок от 1 до 12 месяцев;
  • налоговый орган в течение пяти дней выдает водителю патент либо уведомляет его об отказе в выдаче патента. Перечень оснований для отказа исчерпывающий и указан в ст. 346.45 НК РФ;
  • одновременно с выдачей патента налоговый орган ставит водителя на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН;
  • до истечения срока действия патента водитель такси должен оплатить патент.

Как рассчитать стоимость патента для ИП такси

Стоимость патента равна размеру налога при применении ПСН.

Зависит стоимость патента от потенциального размера годового дохода, который водитель такси может получить по своему виду деятельности, что является налоговой базой для расчета. В каждом субъекте РФ потенциальный размер годового дохода для перевозки в такси индивидуальный и устанавливается региональным/местным законом.

Чтобы ИП самостоятельно рассчитать стоимость патента для работы в такси, ему необходимо налоговую базу умножить на ставку налога, которая составляет 6%.

Рассмотрим на примере.

В г. Москва потенциальный размер годового дохода на такси (без привлечения наемных работников) в 2017 году составляет 300 000 рублей (п. 11.1 ст. 1 Закона г. Москвы от 31.10.2012 N 53 «О патентной системе налогообложения»), что соответствует стоимости патента в размере 18 000 рублей за год.

300 000 рублей х 6% = 18 000 рублей – стоимость патента на такси 2017.

Дополним данный пример условием, что патент приобретается на срок 8 месяцев. Стоимость патента на этот срок будет составлять 12 000 рублей, исходя из расчета:

(300 000 рублей / 12 мес. х 8 мес.) х 6% = 12 000 рублей.

Онлайн-калькулятор расчета стоимости патента, в том числе на работу в такси, размещен на интернет-сайте Минфина России.

Оплата патента на такси

Приобретенный водителем-ИП патент на такси сроком от 6 до 12 месяцев оплачивается им в два этапа:

  • первый платеж должен быть сделан водителем в течение девяноста календарных дней с даты начала действия патента в размере 1/3 от стоимости патента;
  • второй платеж от оставшейся суммы (2/3) налога ИП делается до окончания срока действия патента.

Патент на такси сроком действия менее 6 месяцев оплачивается ИП единоразово в полной сумме в срок не позднее последнего дня его действия.

За нарушение сроков оплаты патента (налога) водитель такси может быть привлечен к налоговой ответственности в виде штрафа, а на сумму налога налоговый орган имеет право доначислить пени.

Онлайн заказ такси с «минималкой» всего от 30 гривен

Одним из важных инструментов, которые предлагаются заказчику, является онлайн заказ такси. Благодаря форме на страницах нашего сайта вы сможете рассчитать стоимость поездки, выбрать любую дополнительную услугу, а также оформить заказ без единого звонка. После оформления заказа происходит поиск ближайшего свободного авто, и вы сразу видите все данные автомобиля прямо на страницах сайта.

«Онлайн вызов» через интернет имеет множество преимуществ по сравнению с традиционным звонком в службу такси, ведь все услуги под рукой, можно оставить комментарий водителю, а также выбрать класс автомобиля. Расчет стоимости такси происходит автоматически, исходя из действующих тарифов на момент заказа.

Почему стоит воспользоваться услугами самого дешевого такси в Киеве — ПСН

Большинство из нас привыкли внимательно относиться к стоимости той или иной услуги, ведь переплачивать в большинстве случаев не имеет смысла. Если вы ищете дешевое такси, то обратившись в «Поехали с нами» вы не будете разочарованы. Это совсем не означает, что качество услуг будет низким, ведь в нашей службе тарифы на услуги формируются исходя из многих факторов. Благодаря этому, заказчику будет предложена максимально низкая стоимость поездки.

В тоже время при обращении к нам каждый из вас задумывается, а какой будет автомобиль и будет ли он вообще. Пользуясь подобными службами такси можно не надеяться на качество обслуживания и хороший автомобиль. В случае с «Поехали с нами» словосочетание «дешевое такси» можно смело применить лишь к вопросу ценообразования, ведь для молодой компании важно делать ставку в первую очередь на качество. Таким образом, формируются максимально приемлемые цены на поездки для каждого пассажира.

Такси в Борисполь – как найти надежную службу

Одним из популярных направлений среди гостей и жителей Киева являются поездки в аэропорт Борисполь. Когда каждый из нас сталкивается с необходимостью добраться до аэропорта, то мы стоим перед выбором – ехать на своем автомобиле, общественным транспортом или заказать дешевое такси в Борисполь. Большинство останавливается на варианте с оформлением заказа в такси. Однако как добраться дешево в Борисполь?

Следует разделять такие заказы на два типа – встреча в аэропорту Борисполь и поездка из Киева в аэропорт.

Если у вас предстоит поездка в аэропорт, то вы можете заранее узнать стоимость такси в Борисполь, оформить предварительный заказ и выбрать класс авто. Зачастую подобные вызовы сопровождаются наличием большого количества багажа, а если пассажир едет не один, то важно правильно подойти к выбору транспорта, чтоб комфортно добраться в Борисполь.

В случае встречи в аэропорту наиболее удобным вариантом будет оформить предварительный онлайн заказ. Таким образом, вам не придется из-за границы звонить оператору и уточнять все детали по телефону. Оформив заявку онлайн — вы сможете указать необходимые дополнительные услуги, а также узнать стоимость поездки.

Водитель встретит вас с табличкой у выхода с паспортного контроля и доставит по указанному адресу максимально быстро и комфортно. Таким образом, обратившись в такси «Поехали с нами» вы можете не беспокоиться о вашем заказе и заранее спланировать поездку.

«Поехали с Нами» дешевое такси, но с хорошим парком автомобилей и высоким качеством обслуживания. Звоните бесплатно 494 с мобильного.

Патент для ИП – назначение

Получив документ, предприниматель имеет право заниматься бизнесом. Правда, он выдается на определенные виды занятий.

Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.

При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

Сравнение с другими системами и выявление преимуществ

Наиболее существенными преимуществами применения патентной системы в работе такси принято считать полное освобождение от некоторых разновидностей налогов, а именно:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • на имущество физических лиц.

По большому счету можно сказать, что и сам налог на прибыль в обычном для предпринимателей виде не уплачивается.

Говоря простыми словами, индивидуальному предпринимателю нет необходимости внимательно подсчитывать свою прибыль для дальнейшего осуществления расчетов, которые в обязательном порядке должны быть предоставлены в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Система налогообложения по патенту в сравнении с остальными обладает неплохими преимуществами, а именно:

  • Самый главный плюс — это удобство. Достаточно купить патент и можно забыть на время его действия дорогу в ФНС.

Подавать декларации не надо. По факту дополнительно нужно платить лишь страховые взносы.

ИП Такси: налогообложение 2018 года

ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.

Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.

К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.

Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.

При применении одновременно патентной системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам. Патент выдается с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года (п.

5 ст. 346.45 НК РФ). Для получения патента необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения, подать соответствующее заявление налоговый орган по месту жительства.

Предприниматель самостоятельно определяет срок действия.

Он может быть от одного месяца до года, но срок действия не может выходить за пределы текущего календарного года. Например, сейчас максимально можно оформить патент только на оставшиеся до 31 декабря 2018 года месяцы.

Законодательство позволяет совмещать патентную систему налогообложения с другими, в том числе и специальными режимами, например, ЕНВД.

Все о патенте для ИП: виды деятельности, примеры расчета стоимости и пошаговая схема получения

Как бы ни хотелось, налоговый для ИП доступен не всем. Вы сможете воспользоваться его преимуществами, если:

  1. Максимальный годовой доход ниже отметки в 60 млн.;
  2. На вас трудится менее 15 человек;
  3. Вид вашей деятельности попал под ПСН.

С первыми двумя все понятно, рассмотрим подробнее виды деятельности, попадающие под патентную систему налогообложения.

Предприниматель, который занимается перевозкой пассажиров на службе такси, для налоговой является таким же ИП, как и все другие, но только с определенным кодом ОКВЭД (ОК 029-2014. ред 2), а именно 49.32 с расшифровкой «Деятельность такси». Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения.

Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:

  • ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
  • ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен. Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
  • УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.

Подробнее о лицензии на деятельность таксиста: видео

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя, который в 2018 году решил открыть бизнес и будет заниматься перевозкой пассажиров на такси, необходимо не только просчитать, сколько он будет платить в госбюджет из своей прибыли, но также учесть документацию для заполнения и отчетности в органы налогового контроля.

ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.

ЕНВД практикуется многими ИП, которые занимаются перевозкой пассажиров на такси. Но есть некоторые ограничения по возможности перехода на этот тип оплаты налогов:

  1. не во всех регионах код экономической деятельности «Деятельность такси» относится к тем, которые имеют право перейти на ЕНВД;
  2. применять ЕНВД может ИП, который использует для совершения своей предпринимательской деятельности не более 20 транспортных средств.

Базовая доходность (Вмененный доход)*количество посадочных мест*коэффициент-дефлятор*15%* корректирующий коэффициент, где

  • базовая доходность для автотранспортных услуг равна 6000 рублей,
  • посадочное место – это место для сидения пассажиров. Их количество установлено в техпаспорте производителя транспорта либо может быть определено ответственными государственными органами технического надзора. Для такси принято считать 4 посадочных места.

Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.

То есть, предприниматели, которые оказывают услуги перевозки пассажиров на такси, должны платить от нескольких рублей в месяц, если корректирующий коэффициент на самом низком уровне. Но в то же время ЕНВД имеет также свои проигрышные моменты:

  • отчетность сдается ежеквартально;
  • необходимо очень аккуратно и грамотно оформлять все финансовые документы, что очень трудно, если ты сам предприниматель и водитель одновременно;
  • ЕНВД действует только до 2021 года.

Предприниматель, который занимается перевозкой пассажиров на службе такси, для налоговой является таким же ИП, как и все другие, но только с определенным кодом ОКВЭД (ОК 029-2014. ред 2), а именно 49.32 с расшифровкой «Деятельность такси».

Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения. Чтобы правильно выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя, который в 2018 году решил открыть бизнес и будет заниматься перевозкой пассажиров на такси, необходимо не только просчитать, сколько он будет платить в госбюджет из своей прибыли, но также учесть документацию для заполнения и отчетности в органы налогового контроля.

ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов.

1. Основная система налогообложения ОСНО.

При выборе этой системы предпринимателю придется заплатить со своих доходов НДФЛ в размере 13%, а также НДС в размере 18%. Данный вид налогообложения является самым сложным как с точки зрения ведения налогового учета и самым затратным с точки зрения налогообложения.

ЕНВД. Этот режим предприниматель может выбрать в том случае если на территории региона, деятельность легкового такси, подпадает под ЕНВД.

При применении ЕНВД есть ограничения: для осуществления деятельности ИП может использовать не более 20 транспортных средств.

3. Альтернативой ЕНВД может стать УСН на основе патента.

С января 2013 года введена новая патентная УСН, согласно которой деятельность по перевозке пассажиров с помощью легкового такси подпадает поду уплату патента.

ИП, оказывающие услуги по перевозки пассажиров могут осуществлять расчеты наличными с населением без использования ККТ.

Однако при получении денежных средств от заказчика они обязаны выдать ему бланк строгой отчетности.

— наименование, серию и номер БСО на оплату пользования легковым такси; — наименование заказчика (фрахтовщика); — дату выдачи квитанции на оплату пользования легковым такси; — стоимость пользования легковым такси;

Как оформить патент на аренду автомобиля 2018

Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:

  1. Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
  2. До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
  3. Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
  4. Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
  5. Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.

Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.

Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.

Какие документы нужны

Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.

Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.

Для получения индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/ (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)). — новая форма заявления на получение патента ИП 2018 скачать (действует с 09.02.2018г.) — новая рекомендуемая форма заявления на получение ИП 2018, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями.

Так, ЕНВД может применяться только ИП или ООО, которые обладают не более чем 20 транспортными средствами для осуществления перевозок.

Покажем на примере, как рассчитать размер налогового бремени для такси.

Допустим, 01.10.2015 создается ИП в Республике Дагестан, г. Махачкала, которое будет оказывать услуги такси с использованием 10 транспортных средств. Рассчитаем размер налогового бремени на 4-й квартал 2015 года для ИП по заданным условиям.

Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:

  • НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
  • налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
  • НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).

Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.

Ведение учета на ПСН

Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.

В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.

Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.

Фиксированные платежи для ИП

Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.

Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.

Совмещение ПСН и УСН

Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:

  • декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
  • нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
  • при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.

Стоимость патента в москве

В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:

  • деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
  • не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
  • у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
  • в заявлении есть иные ошибки.

Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.

Причины утраты ПСН

В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).

В 2018 году под патентную систему налогообложения применимы 80 видов деятельности индивидуальных предпринимателей.

В таблице приведена стоимость для ИП в Москве

Бухпрофи — Ведение Бухгалтерского и Налогового учёта Российских и Иностранных компаний. 2005-2018

Копирование возможно только с указанием активной ссылки.

В таблице приведена стоимость патента для ИП в Москве

ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;

услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий; 9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования; 10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;

Оплата по патенту должна быть произведена в течение первых 90 дней с того момента, как его действие вступило в силу в полном объеме, при условии что он был оформлен на 6 месяцев. Если же патент оформлялся на период свыше 6 месяцев, в течение первых 90 дней необходимо оплатить минимум третью часть.

Оставшуюся часть выплаты оплачивают до того периода, как срок его действия будет завершен по истечении 10 календарных дней. Необходимо также не забывать о своевременных записях в книгу учета доходов ИП.

Для машин с общим числом посадочных мест до 5, сумма установлена в фиксированном размере – 300 тысяч рублей в год (расчет производится на один автомобиль). Исходя из этого, налоговый сбор за один автомобиль составляет 18 тысяч рублей в год либо же 1500 рублей в месяц.

Говоря простыми словами, стоимость патента для такси на 1 год (для 1 автомобиля) будет составлять 18000 рублей.

В частности, за один автомобиль придется заплатить:

  • при вместимости до 5 пассажиров – 18 тысяч рублей;
  • при вместимости в пределах от 6 до 8 пассажиров – порядка 60 тысяч рублей;
  • при вместимости от 9 до 16 пассажиров включительно – в пределах 90 тысяч рублей;
  • если речь идет о вместимости более чем 16 пассажиров – оплата равняется 120 тысячам рублей.

Если взять, к примеру, Москву, то в данном регионе стоимость патента напрямую зависит исключительно от того, какое число автомобилей используется при работе по патенту, а не от числа вместимости пассажиров:

  • если по патенту будет работать только один автомобиль, придется заплатить в пределах 13 тысяч рублей;
  • при возможном использовании в службе такси двух или трех транспортных средств – оплата будет составлять на уровне 53,5 тысяч рублей;
  • если же по патенту планируется использование транспортных средств от четырех и более – размер оплаты будет составлять порядка 60 тысяч рублей.

Проще всего узнать стоимость для ИП онлайн, воспользовавшись официальным калькулятором на сайте ФНС или в конце этой статьи.

Стоимость патента для ИП рассчитывается по ставке 6% от возможного потенциального дохода по выбранному виду деятельности в вашем субъекте.

Формула расчета проста: берем согласно вашему субъекту возможный потенциальный доход по вашему виду деятельности за текущий год и умноженный сумму на 6%.

Полученная сумма будет являться требуемой суммой к оплате за пользование патентом за год.

Оплата должна производиться по установленным правилам, в противном случае Вы будете лишены.

Бухпрофи — Ведение Бухгалтерского и Налогового учёта Российских и Иностранных компаний.

Копирование возможно только с указанием активной ссылки.

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/ (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

— новая форма заявления на получение патента ИП 2018 скачать (действует с 09.02.2018г.) — новая рекомендуемая форма заявления на получение ИП 2018, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями.

ОКВЭД такси: какие использовать коды

  • 49.32 — код ОКВЭД для такси 2019
    подходит для пассажирских перевозок на легковых автомобилях ИП и ООО

ОКВЭД такси: что это такое

ОКВЭД для такси — это код, который обозначает деятельность служб и отдельных таксистов в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Классификатор поделен на 17 больших категорий по отраслям, которые в свою очередь дробятся на более мелкие.

При заполнении заявления о государственной регистрации ИП или ООО вам в обязательном порядке нужно будет указать род деятельности, которым вы планируете заниматься и выбрать подходящий код ОКВЭД для такси. В дальнейшем эти данные используются различными статистическими службами и ведомствами, которые каждый год подсчитывают, какие отрасли малого бизнеса переживают расцвет или упадок, каково конкретное количество занятых в данном экономическом сегменте компаний и т.п.

Однако, сам классификатор довольно условен, и на практике многие начинающие предприниматели не знают, какой же код лучше выбрать. Пассажирские перевозки попадают в коды ОКВЭД для такси, поскольку оформление такси возможно провести по двум принципиально разным схемам, а значит, регистрировать их тоже нужно по-разному. Попробуем разобраться, какой же код ОКВЭД такси выбрать в каждом конкретном случае.

Деятельность такси: ОКВЭД общий

Код 49.32 как раз обозначает в классификаторе деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем. Он точно подойдёт вам, если ваша компания или ИП в одном из своих видов деятельности непосредственно занимается перевозкой пассажиров на легковых автомобилях.

ОКВЭД 2 такси: полный список

Список кодов изменялся в 2019 году, поэтому лучше ориентироваться на вторую редакцию — ОКВЭД 2.

Чтобы избежать ошибки и указать все необходимые вам коды, посмотрите подробный список кодов ОКВЭД 2.

ОКВЭД такси для ИП 2019: дополнительные варианты

Чтобы самостоятельно легально работать в такси, надо зарегистрировать бизнес как индивидуальное предпринимательство и получить разрешение на перевозку пассажиров. При регистрации бизнеса вы сможете бесплатно указать код ОКВЭД для такси ИП, можно указать сразу несколько кодов, которые описывают вашу деятельность. Чтобы изменить ОКВЭД в следующий раз, придётся заплатить.

Кроме общего кода ОКВЭД для такси вам могут понадобиться другие коды, которые определяют смежную деятельность, связанную с перевозками или диспетчерскими услугами.

ОКВЭД для такси ИП 2019: автобусные пассажирские перевозки

Если вы можете управлять автобусом, то сможете зарабатывать и на групповых перевозках, например, возить экскурсионные группы или предлагать совместные междугородные поездки. Код 49.39 фиксирует такие пассажирские автобусные перевозки:

  • 49.39.31 арендованными автобусами с водителем

  • 49.39.32 по туристическим или экскурсионным маршрутам

  • 49.39.33 в городском и пригородном сообщении по заказам

  • 49.39.34 в междугородном и международном сообщении по заказам

ОКВЭД 2019 для такси ИП по перевозке грузов

Код ОКВЭД для такси 49.41 обозначает все виды перевозки грузов автотранспортом по автодорогам и аренду грузовиков с водителем. Он понадобится, если у вас не только пассажирское, но и грузотакси.

  • 49.41.2 для неспециализированных авто

  • 49.41.3 для сдачи грузового авто с водителем в аренду

ОКВЭД для таксистов ИП курьеров

Сейчас таксисты ИП всё чаще подрабатывают в качестве курьеров: доставляют еду, развозят посылки. Для этой деятельности понадобится указать код ОКВЭД 53.20.3.

  • 53.20.31 доставка различными видами транспорта

  • 53.20.32 доставка еды на дом

  • 53.20.39 прочая доставка

Коды ОКВЭД для такси ИП 2019 для аренды, лизинга и продажи авто

Код ОКВЭД 45.11 используйте, если продаёте свои легковые автомобили и лёгкий транспорт оптом и в розницу

  • 45.11.1 для опта

  • 45.11.3 для розницы

  • 45.11.31 для розницы через интернет

Код 77.1 можно указать, если вы планируете сдавать авто в аренду и лизинг

  • 77.11 для легковых машин и автофургонов массой не более 3,5 т (без водителя)

  • 77.12 для грузовых т/с (без водителя)

ОКВЭД для такси ИП персонального исполнителя заказов

Код 96.09 используется теми, кто оказывает различные персональные услуги. Вы можете использовать его, если выступаете в качестве личного водителя.

Деятельность такси: ОКВЭД 2019 для служб

Большинство современных служб работают по принципу оказания информационных услуг. Диспетчерская приглашает на работу водителей на личных автомобилях, и берёт на себя роль по приёму и координации заказов, получая процент от каждого заказа или фиксированную оплату за день. Если вы организовали или планируете открыть компанию такси по такому принципу, то вам подойдут следующие варианты ОКВЭД такси в 2019 году.

ОКВЭД: диспетчерская служба такси

Код 82.20 обозначает деятельность центров обработки телефонных вызовов. Подходит службам, которые работают по принципу колл-центров.

Группа кодов 63.11 обозначает обработку данных, предоставление услуг по размещению информации и связанную с этим деятельность. Код этой группы 63.11.9 может подойти службам, которые предоставляют свой сайт или мобильное приложение для сбора заказов от пользователей.

Услуги такси: код ОКВЭД на 2019

Службам такси со своим автопарком могут подойти все перечисленные выше коды ОКВЭД для ИП такси. Определите, чем помимо привычных пассажирских перевозок занимается ваша служба, и выберите подходящий код.

  • Перевозите пассажиров автобусами — коды ОКВЭД для такси подойдут из класса 49.39

  • Перевозите грузы — подойдут коды из группы 49.41

  • Занимаетесь доставкой — используйте коды группы 53.20.3

  • Сдаёте авто в аренду или на продажу — уточните группы кодов 45.11 и 77.1

Чтобы избежать ошибки и указать все необходимые вам коды, посмотрите подробный список кодов ОКВЭД 2.