Невыясненные платежи в банке

Возврат ошибочно перечисленной суммы по платежному поручению

Обновление: 11 апреля 2017 г.

Каждый этап использования платежной системы РФ строго регламентирован законодательством. В то же время нередко возникают ситуации, когда банки в результате неверного указания плательщиками реквизитов в платежном поручении отправляют денежные средства не тем получателям. При расчетах платежными поручениями могут возникать и иные ошибки с неблагоприятными последствиями. В такой ситуации возникает вопрос, как осуществить возврат ошибочно перечисленной суммы по платежному поручению. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Платежное поручение

Статья 31 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» обязывает кредитные организации исполнять поручения клиентов по перечислению денежных средств с соблюдением правил, установленных Банком России.

Форма платежного поручения предусмотрена Правилами от 19.06.2012.

Перечень реквизитов платежки с их расшифровкой содержится в Приложении 1 к указанным Правилам.

Как правило, верное заполнение всех реквизитов платежного поручения важно для правильной идентификации платежа и надлежащего исполнения поручения на перечисление денежных средств. Если все же платежное поручение заполнено неверно, возврат ошибочно перечисленных денежных средств возможен при выполнении определенных процедур. Рассмотрим их.

Возврат по платежному поручению

Перечисление денежных средств с ошибками, допущенными в платежном поручении, условно можно разделить на два вида:

  • невыясненные платежи в бюджет;
  • иные платежи с ошибками (к примеру, ошибочное перечисление денежных средств не тому получателю, возврат займа с ошибкой в платежном поручении и т.п.).

Возврат ошибочных платежей до наступления стадии безотзывности одинаков для обоих видов и производится кредитной организацией по волеизъявлению плательщика. Правила такого возврата принимаются банком в соответствии с Порядком от 19.06.2012 N 383-П.

Если же стадия безотзывности пройдена, осуществить возврат труднее, т.к. платеж фактически перечислен и в соответствующую процедуру возврата будет вовлечен получатель ошибочного платежа.

Процедура возврата невыясненных платежей в бюджет Казначейства регулируется Порядком от 18.12.2013 N 125н.

К примеру, невыясненные поступления в федеральный бюджет могут быть возвращены Казначейством, если:

  • значение поля «Назначение платежа» не свидетельствует о том, что данный платеж относится к платежам в бюджет (возврат осуществляется по заявлению плательщика);
  • невыясненное поступление зачислено в результате ошибки банка.

Пунктом 17 указанного Порядка предусмотрены и иные случаи возврата невыясненных платежей. Их возврат осуществляется в пределах 3-х рабочих дней на основании заявки на возврат, которая оформляется Казначейством на основании письменного обращения соответствующего плательщика.

Форма заявки на возврат, а также примеры платежных поручений по возврату денежных средств содержатся в Приложении к Письму Казначейства России от 09.02.2009 N 42-7.4-05/5.3-61.

Что же касается иных ошибочных платежей, то следует помнить, что на основании ст. 1102 ГК РФ лицо, необоснованно приобретшее чужое имущество, обязано его вернуть собственнику. С целью такого возврата плательщику следует обратиться к получателю ошибочного платежа. В случае отказа плательщику придется обращаться в суд.

Получателю же ошибочно перечисленных денег следует обратиться в свой банк в течение 10 дней с даты их зачисления (п. 2.1 Раздела 2 Положения, утв. Банком России 16 июля 2012 года N 385-П).

В бухгалтерском учете получателя списание на возврат денежных средств по ошибочному платежному поручению сопровождается проводками Дт. 76 – Кт. 51.

Как происходит возврат средств по платежному поручению

При отправке денег на основании поручения могут возникнуть ошибки. Плательщик может ошибиться при указании реквизитов, вследствие чего деньги попадут другому получателю. В этом случае выполняется возврат средств по платежке. Процедура эта должна соответствовать положениям нормативных актов.

Что собой представляет поручение

В статье 31 ФЗ №395-1 от 2 декабря 1990 года «О банках» указано, что кредитные учреждения должны выполнять поручения по переводу денег. При этом должны быть соблюдены правила, утвержденные ЦБ. Форма установлена Правилами ЦБ №383-П от 19 июня 2012 года. В поручении должны содержаться обязательные сведения. Перечень их есть в Приложении 1 к Положению ЦБ №383-П от 19 июня 2012 года.

Правильное указание всех реквизитов в платежке принципиально для верной идентификации платежа. Без реквизитов невозможно выполнение поручения. Без них просто не понятно, кому переводить деньги. Если в документе неправильно указаны реквизиты, средства будут переведены не туда. Что делать, если произошла такая ошибка? Необходимо оформить возврат средств по платежке.

Возврат на основании платежки

С ошибками могут быть выполнены эти переводы по платежкам:

  • Деньги, перечисляемые в бюджет.
  • Прочие платежи с неверно прописанными реквизитами (например, перевод средств не тому получателю, перевод займа).

Существуют различные стадии возврата денег. В частности, это период до стадии безотзывности и после нее. Рассмотрим особенности прохождения этой стадии:

Обстоятельства Решение
Деньги еще не пришли на расчетный счет Стадия безотзывности еще не прошла. Это наиболее благоприятный вариант. Если деньги еще не пришли на р/с, плательщику требуется просто подать заявление на возврат средств. Особенности возврата оговорены Порядком №383-П от 19.07.12.
Стадия безотзывности уже прошла Деньги уже прошли по неправильным реквизитам. В этом случае для возврата денег придется привлекать лицо, получившее средства.

До стадии безотзывности возврат платежей в бюджет и других платежей не различается. Процедура выполняется в одном и том же порядке.

Неверно отправленные деньги, которые проходят через казначейский бюджет, возвращают на основании Порядка №125-н от 18.12.13. Как производится возврат? Деньги с неправильно указанными платежами получают статус средств, назначение которых не выявлено. Возвращаются они казначейством при наличии этих условий:

  • Из строки «Назначение» не понятно, что деньги направлены в бюджет.
  • Назначение платежа нельзя выяснить из-за ошибки банка.

В пункте 17 Порядка №125-н указаны иные случаи возврата денег. Применяется следующий механизм:

  1. Плательщик отправляет заявление в казначейство.
  2. Госорган создает заявку на возврат денег.
  3. На базе заявки деньги возвращаются плательщику на протяжении 3 суток.

Если стадия безотзывности прошла, вернуть платеж сложнее. Средства в рассматриваемой ситуации уже перечислены. Они уже пришли получателю. То есть для возврата придется взаимодействовать с получателем. Отменить платеж через банковскую систему не получится, в этом случае возврат платежа будет отчасти зависеть от воли получателя.

Одновременно с этим получатель должен помнить, что он обязан вернуть деньги по закону. Соответствующее указание содержится в статье 1102 ГК РФ. В этой статье указано, что лицо, которое получило имущество безо всяких оснований, должно его вернуть. Деньги, переведенные по ошибке, можно отнести к необоснованно полученному имуществу. Если плательщик отказывается, то на него можно подать в суд.

Формы заявлений на возврат средств и платежек по возврату прописаны в Приложении к Письму Казначейства №42-7.4-05/5.3-61 от 9 февраля 2009 года.

Особенности заполнения платежки на возврат излишне уплаченных сумм

Как говорилось ранее, ошибочно уплаченные платежи могут быть разными. Это могут быть платежи в бюджет или другие выплаты. Ошибкой считаются не только неверно указанные реквизиты, но и неверно зафиксированные суммы платежа. К примеру, организация перевела в бюджет налоги. Однако фирма сделала излишнюю уплату. К примеру, налог был начислен на сумму 2 000 рублей, а организация по ошибке заплатила 3 000 рублей.

Порядок возврата денег в этом случае оговорен в Письме Минфина №02-14-10А/2275. В поручении на возврат должны содержаться эти реквизиты:

В поле 21 также необходимо указать очередность платежа. Подобные выплаты производятся в третью очередь.

Бухучет и налоговый учет

В бухучет заносятся записи, полностью обратные тем, которые использовались при принятии денег к учету. В частности, нужны эти проводки:

  • ДТ51 КТ62. Приход денег.
  • ДТ62 КТ51. Возврат денег.
  • ДТ76 КТ51. Списание на возврат денег по ошибочной платежке.

Рассмотрим налоговый учет возврата средств по платежному поручению:

  • УСН. Зачисление денег фиксируется в налогооблагаемых доходах. Отражать платеж требуется по дате поступления денег на р/с. Когда средства возвращаются по платежке, необходимо сторнировать доходы, которые облагаются налогом. Сторно проставляется на дату возврата средств.
  • ОСНО. Зачисление и возврат денег, переведенных по ошибке, – это операция, которая не фиксируется при ОСНО.

Важно! При бухучете и налоговом учете важно обращать внимание на даты возврата/зачисления денег. Каждая операция должна быть подтверждена соответствующим документом.

Порядок действий со стороны получателя денег

Как действовать компании, которая получила ошибочный платеж? Ей требуется в течение 10 суток отправить в банк уведомление об ошибке. Форма уведомления не оговорена законами. Она устанавливается внутренними актами. Если в банке нет установленной формы, уведомление составляется в свободном виде.

Дальнейшие действия со стороны банковского учреждения:

  • Если возможно безакцептное списание, средства списываются без дополнительного распоряжения.
  • Если отсутствует подобная возможность, для списания потребуется распоряжение от получателя ошибочного платежа.

Частично порядок возврата средств зависит от локальных инструкций, установленных для конкретного банка.

Дополнительные рекомендации

Если организация сделала ошибочный платеж, ей следует незамедлительно отправить соответствующий запрос в банк. Скорость действий здесь имеет принципиальное значение. Пока деньги не пришли получателю, возврат оформляется быстро и просто. Если же деньги уже пришли получателю, придется направлять запрос последнему.

Излишне перечисленные денежные средства могут поступать от постоянных покупателей, случайных компаний, которые вправе требовать вернуть финансы. Если организация ошиблась в перечислении, то она также отправляет письмо для возврата в адрес контрагента.

При расчетах между контрагентами часто бывают ситуации, когда денежные средства перечисляются ошибочно. Основные причины:

  • ошибка в сумме платежа;
  • ошибка в контрагенте;
  • смена поставщика и решение вернуть уплаченные авансы;
  • неправильно выбранный товар и решение вернуть его и т.д.

Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) обязаны вернуть ошибочно полученные денежные средства на основании письма – претензии контрагента, в котором указываются причины и реквизиты для перечисления финансовых активов. Отразить в 1С возврат ошибочно перечисленных денежных средств необходимо в день списания средств с расчетного счета (выдачи наличных из кассы).

Возврат в 1С: пошаговая инструкция

Если покупатель ошибочно переплатил по счету или вернул товар, то у него есть все основания требовать возврата средств. Аналогично, если ваша компания ошибочно перевела деньги, поставщику направляется письмо на возврат с указанием реквизитов, на которые необходимо вернуть активы.

Пошаговый возврат денежных средств показан в программном продукте 1С: Предприятие (Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0)

Возврат средств покупателю на его расчетный счет:

  1. Загрузить выписку из банк-клиента (банк – банковские выписки – загрузить)
  2. Перейти в соответствующее платежное поручение и изменить вид операции
  3. Проверить остальные реквизиты и выбрать соответствующую статью движения денежных средств

Возврат наличных денежных средств

  1. Перейти к созданию расходного кассового ордера
  2. Создать новый расходный кассовый ордер, выбрав соответствующий тип операции
  3. В новом документе заполните основные графы:

    — Сумма возврата;
    — Контрагент;
    — Договор с контрагентом;
    — Информация о НДС;
    — Статья движения денежных средств (возврат покупателю).

  4. После проверки всех данных провести документ, нажав «Записать» и «ОК».

Возврат средств от поставщика

Если компания – покупатель, отправивший письмо на возврат денежных средств поставщику, то операция по возврату будет проведена следующим образом:

  1. Загрузить выписку из банк-клиента (банк – банковские выписки – загрузить)
  2. Выбрать соответствующий тип операции
  3. Заполнить остальные реквизиты (статью движения средств выбрать как возврат от поставщика) и провести документ, нажав «Записать» и «ОК».

Проверка правильности проведения документов

Для проверки правильности проведения документов возврата в 1С предусмотрен переход на анализ сформированных проводок. Для этого необходимо зайти в проведенный платежный документ и нажать Дт Кт.

Программа автоматически откроет результат проведения документа, где отображены сформированные проводки.

Бухгалтерские проводки

Ошибочно поступившие денежные средства могут быть отображены на нескольких счетах. Компания выбирает самостоятельно, какой счет выбрать:

  1. 76 счет: здесь отображаются неидентифицированные платежи, например от контрагентов, с которыми не заключены договоры поставки. В данном случае поступление средств отображается проводкой Дт51(52) Кт76, а списание Дт76 Кт51(52).

    Следует иметь в виду! Программные продукты 1С при поступлении средств от покупателей автоматически определяют их на сч.62. Чтобы выбрать 76 счет для учета поступления, необходимо определить вид операции как прочее поступление или прочие расчеты с контрагентами.

  2. Счет 62: здесь отображаются излишне уплаченные авансы или оплаты за товар от покупателей. Проводки: Дт51 (52) Кт62 – поступление средств, Дт62 Кт51 (52) – возврат излишне перечисленных.
  3. Счет 60: по кредиту счета отобразятся поступившие обратно деньги от поставщиков: Дт51(52) Кт60.

Практический пример

Общество с ограниченной ответственностью «Маяк» заключило договор поставки с ООО «Парус» на сумму 25 тыс. рублей (в т.ч. НДС 20% 4166,67 рублей). ООО «Парус» отгрузили соответствующий товар. Через 3 дня после отгрузки на расчетный счет ООО «Парус» поступил платеж от ООО «Маяк» на сумму 35 тыс. рублей (в т.ч. НДС 20% 5833,33 руб.). Компания связалась с контрагентом для уточнения информации о сумме платежа, и обнаружилось, что бухгалтер ООО «Маяк» ошиблась в сумме платежа. Так как договор поставки был разовым, и дальнейших поставок в ближайшее время не планировалось, ООО «Маяк» прислали письмо на возврат излишне перечисленных средств.

Бухгалтерские проводки в ООО «Парус»

Дт62 Кт90.01.1
25000 – отражена выручка поставщика

Дт90.03 Кт68.02
4166,67 – выделен НДС к уплате в бюджет

Дт90.02 Кт41
13500 – списана себестоимость отгруженных товаров

Дт51 Кт62
35000 – получена оплата от ООО «Маяк»

После обнаружения ошибки в расчетах ООО «Парус» вернули излишне перечисленные деньги:

Дт62 Кт51
10000 – возврат.

Бухгалтерские проводки в ООО «Маяк»

Дт41 Кт60
20833,33 – товары оприходованы на склад

Дт19 Кт60
4166,67 – учтен НДС от поставщика

Дт68 Кт19
4166,67 – НДС принят к вычету

Дт60 Кт51
35000 – оплачен счет поставщика

После обнаружения ошибки в расчетах ООО «Парус» вернули излишне перечисленные деньги:

Дт51 Кт60

10000 – возврат.

Приложение 11 к Положению Банка России «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23.06.98 N 36-П ТАБЛИЦА КОДОВ РЕЗУЛЬТАТА ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.04.2000 N 775-У, от 25.09.2000 N 830-У, от 13.12.2001 N 1067-У) ——T———————-T————————————¬ ¦Код ¦Текстовое значение в ¦ Примечание ¦ ¦ре- ¦реквизите «Текст пояс-¦ ¦ ¦зуль-¦нения» в записи подт- ¦ ¦ ¦тата ¦верждения (ЭСИД с ко- ¦ ¦ ¦ ¦дом «R») или в рекви- ¦ ¦ ¦ ¦зите «Назначение пла- ¦ ¦ ¦ ¦тежа» возвращаемого ¦ ¦ ¦ ¦платежа (в пакете ЭПД ¦ ¦ ¦ ¦с кодом «B») ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 00 ¦Средства зачислены на¦Реквизиты ЭПД корректны. Средства¦ ¦ ¦счет получателя ¦зачислены на лицевой счет¦ ¦ ¦ ¦получателя, открытый в балансе ГРКЦ¦ ¦ ¦ ¦или в РКЦ (при централизованной¦ ¦ ¦ ¦обработке) ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 01 ¦Средства зачислены на¦Реквизиты ЭПД корректны. Средства¦ ¦ ¦корсчет КО ¦зачислены на корреспондентский счет¦ ¦ ¦ ¦КО получателя в ГРКЦ или в РКЦ при¦ ¦ ¦ ¦централизованной обработке или¦ ¦ ¦ ¦будут зачислены на корсчет КО в РКЦ¦ ¦ ¦ ¦при децентрализованной обработке ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 02 ¦Платеж получен в ГРКЦ¦Формируется при децентрализованной¦ ¦ ¦и направлен РКЦ -¦схеме обработки ВЭП. Реквизиты ЭПД¦ ¦ ¦получателя ¦корректны, за исключением,¦ ¦ ¦ ¦возможно, счета клиента Банка¦ ¦ ¦ ¦России в РКЦ — получателя. Средства¦ ¦ ¦ ¦направлены в адрес РКЦ -¦ ¦ ¦ ¦получателя ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 03 ¦Средства возвращенного¦Положительный результат контроля¦ ¦ ¦платежа зачислены на¦реквизитов возвращенного платежа.¦ ¦ ¦счет N 30811 в ГРКЦ ¦Средства зачислены на б/с N 30811 в¦ ¦ ¦ ¦ГРКЦ получателя возвращенного¦ ¦ ¦ ¦платежа ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 11 ¦Некорректный номер¦Номер электронного документа¦ ¦ ¦электронного документа¦содержит недопустимые символы ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 12 ¦Некорректная дата¦Дата составления электронного¦ ¦ ¦ввода электронного¦документа содержит недопустимый¦ ¦ ¦документа ¦символ, не равна дате в служебной¦ ¦ ¦ ¦записи или больше текущей даты¦ ¦ ¦ ¦обработки ¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.2000 N 830-У) ¦ ¦(см. текст в предыдущей редакции) ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 13 ¦Некорректная дата¦Дата выписки платежного поручения¦ ¦ ¦выписки платежного¦(ПП) содержит недопустимые символы.¦ ¦ ¦поручения ¦Дата выписки ПП больше текущей даты¦ ¦ ¦ ¦обработки ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 14 ¦Некорректный номер¦Номер исходного платежного¦ ¦ ¦исходного платежного¦поручения содержит недопустимые¦ ¦ ¦поручения ¦символы ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 15 ¦Некорректный код¦Код очередности содержит¦ ¦ ¦очередности ¦недопустимые символы ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 16 ¦Некорректная дата¦Дата платежа содержит недопустимый¦ ¦ ¦платежа ¦символ или значение, не являющееся¦ ¦ ¦ ¦датой ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 17 ¦Некорректный вид¦Вид операции содержит недопустимый¦ ¦ ¦операции ¦символ (должен быть равным 01) ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 18 ¦Некорректное значение¦ИНН отправителя содержит¦ ¦ ¦ИНН отправителя ¦недопустимый символ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 19 ¦Некорректное значение¦ИНН получателя содержит¦ ¦ ¦ИНН получателя ¦недопустимый символ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 20 ¦Некорректный текст¦Текст наименования отправителя¦ ¦ ¦наименования ¦содержит недопустимые символы ¦ ¦ ¦отправителя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 21 ¦Некорректный текст¦Текст наименования получателя¦ ¦ ¦наименования ¦содержит недопустимые символы ¦ ¦ ¦получателя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 22 ¦Некорректный текст¦Текст назначения платежа содержит¦ ¦ ¦назначения платежа ¦недопустимые символы ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 23 ¦Некорректное значение¦Уникальный идентификатор¦ ¦ ¦уникального ¦составителя ЭПД содержит¦ ¦ ¦идентификатора ¦некорректные символы, не¦ ¦ ¦составителя ЭПД ¦соответствует требованиям к порядку¦ ¦ ¦ ¦формирования реквизита ¦ ¦(введено Указанием ЦБ РФ от 25.09.2000 N 830-У) ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 31 ¦Некорректный БИК¦БИК отправителя (КО или учреждения¦ ¦ ¦отправителя ¦ЦБ РФ) ЭПД содержит недопустимые¦ ¦ ¦ ¦символы, или не найден в¦ ¦ ¦ ¦»Справочнике БИК РФ», или не¦ ¦ ¦ ¦соответствует БИК ГРКЦ в служебной¦ ¦ ¦ ¦записи ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 32 ¦Некорректный корсчет¦Корсчет КО отправителя не¦ ¦ ¦отправителя ¦соответствует по «Справочнику БИК¦ ¦ ¦ ¦РФ» указанному в платежном¦ ¦ ¦ ¦документе БИК КО или содержит¦ ¦ ¦ ¦недопустимые символы ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 33 ¦Недопустимое значение¦В качестве БИК отправителя указан¦ ¦ ¦корсчета отправителя ¦БИК учреждения ЦБ РФ при непустом¦ ¦ ¦ ¦значении корсчета или указан БИК КО¦ ¦ ¦ ¦при пустом значении корсчета ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 34 ¦Некорректный БИК¦БИК получателя (КО или учреждения¦ ¦ ¦получателя ¦ЦБ РФ) ЭПД содержит недопустимые¦ ¦ ¦ ¦символы, или не найден в¦ ¦ ¦ ¦»Справочнике БИК РФ», или не¦ ¦ ¦ ¦соответствует БИК ГРКЦ в служебной¦ ¦ ¦ ¦записи ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 35 ¦Некорректный корсчет¦Корсчет КО получателя не¦ ¦ ¦получателя ¦соответствует по «Справочнику БИК¦ ¦ ¦ ¦РФ» указанному в платежном¦ ¦ ¦ ¦документе БИК КО или содержит¦ ¦ ¦ ¦недопустимые символы ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 36 ¦Недопустимое значение¦В качестве БИК получателя указан¦ ¦ ¦корсчета получателя ¦БИК учреждения ЦБ РФ при непустом¦ ¦ ¦ ¦значении корсчета или указан БИК КО¦ ¦ ¦ ¦при пустом значении корсчета ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 37 ¦РКЦ плательщика — не¦РКЦ, обслуживающий КО плательщика,¦ ¦ ¦участник МЭР ¦не является участником МЭР в¦ ¦ ¦ ¦соответствии с установленным¦ ¦ ¦ ¦признаком в «Справочнике БИК РФ» ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 38 ¦РКЦ получателя — не¦РКЦ, обслуживающий КО получателя,¦ ¦ ¦участник МЭР ¦не является участником МЭР в¦ ¦ ¦ ¦соответствии с установленным¦ ¦ ¦ ¦признаком в «Справочнике БИК РФ» ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 39 ¦У КО получателя -¦1. Примечание по подтверждению:¦ ¦ ¦отозвана лицензия ¦подлежит контролю на допустимость¦ ¦ ¦ ¦операции по счету КО получателя. ¦ ¦ ¦ ¦2. Примечание по возвращаемому¦ ¦ ¦ ¦платежу: недопустимая операция по¦ ¦ ¦ ¦счету КО получателя. ¦ ¦(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2000 N 775-У) ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 40 ¦Несуществующий корсчет¦Корреспондентский счет (субсчет)¦ ¦ ¦КО получателя в ГРКЦ¦кредитной организации (филиала)¦ ¦ ¦или РКЦ ¦указан в Справочнике БИК РФ, но¦ ¦ ¦ ¦отсутствует в ГРКЦ или РКЦ ¦ ¦(введено Указанием ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1067-У) ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 41 ¦Некорректный ключевой¦Ошибка при контроле ключа в лицевом¦ ¦ ¦разряд в лицевом счете¦счете отправителя ¦ ¦ ¦отправителя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 42 ¦Недопустимый символ в¦Лицевой счет отправителя содержит¦ ¦ ¦лицевом счете¦недопустимый символ ¦ ¦ ¦отправителя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 43 ¦Недопустимый номер БС¦Лицевой счет отправителя содержит¦ ¦ ¦второго порядка¦недопустимый балансовый счет¦ ¦ ¦лицевого счета¦второго порядка ¦ ¦ ¦отправителя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 44 ¦Недопустимое значение¦При указанном в электронном¦ ¦ ¦лицевого счета¦документе БИК учреждения ЦБ РФ¦ ¦ ¦отправителя ¦отправителя — пустое значение¦ ¦ ¦ ¦лицевого счета отправителя ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 45 ¦Некорректный ключевой¦Ошибка при контроле ключа в лицевом¦ ¦ ¦разряд в лицевом счете¦счете получателя ¦ ¦ ¦получателя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 46 ¦Недопустимый символ в¦Лицевой счет получателя содержит¦ ¦ ¦лицевом счете¦недопустимый символ ¦ ¦ ¦получателя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 47 ¦Недопустимый номер БС¦Лицевой счет получателя содержит¦ ¦ ¦второго порядка¦недопустимый балансовый счет¦ ¦ ¦лицевого счета¦второго порядка ¦ ¦ ¦получателя ¦ ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 48 ¦Недопустимое значение¦При указанном в электронном¦ ¦ ¦лицевого счета¦документе БИК учреждения ЦБ РФ¦ ¦ ¦получателя ¦отправителя — пустое значение¦ ¦ ¦ ¦лицевого счета получателя ¦ +——+———————-+————————————+ ¦ 49 ¦Несуществующий лицевой¦Лицевой счет получателя отсутствует¦ ¦ ¦счет получателя в ГРКЦ¦в балансе ГРКЦ или РКЦ (при¦ ¦ ¦или РКЦ ¦централизованной обработке) ¦ L——+———————-+———————————— 2 — 4. Не подлежат публикации. 5. В состав символов, недопустимых в текстовых реквизитах электронных платежных документов, включены символы, имеющие следующие ASCII — коды: 0 — 31, 127, 176 — 223, 240 — 255.