Налоги тесты с ответами

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

Тема 1

Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?

+различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов

налог и сбор – идентичные понятия

различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?

источником налога

+носителем налога

субъектом налога

налоговым окладом

объектом налога

Какие функции выполняют налоги?

фискальная и политическая

фискальная и социальная

экономическая и политическая

+фискальная и экономическая

Какой из перечисленных налогов полностью поступает в федеральный бюджет?

акцизы

налог на имущество организаций

+НДС

налог на прибыль организаций

Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):

твердые, пропорциональные и прогрессивные

+твердые, адвалорные и комбинированные

пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;

Какие налоги называют прямыми?

налоги, взимаемые при совершении определенных действий

налоги на потребление

+налоги на доходы и имущество

налоги на отдельные товары и услуги

налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

Какие налоги называют косвенными?

налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

товаров или тариф за услугу

налоги на доходы и имущество

+налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену

налоги на переход собственности от одного лица к другому

Назовите принципы налогообложения

политические, экономические и юридические

политические, юридические и организационные

+экономические, юридические и организационные

Тема 2

Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?

таможенные органы и их территориальные подразделения

органы государственных внебюджетных фондов

+ФНС РФ и его территориальные подразделения

органы внутренних дел

Когда прекращается обязанность по уплате налога?

при получении инвестиционного налогового кредита

при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа

+при уплате налога

при банкротстве предприятия

Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?

финансовые органы

+налоговые органы

судебные органы

правительство или администрация соответствующего уровня

В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?

в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию

при неуплате пени

в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика

+при неуплате налогов в установленный срок

В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?

пяти лет

+четырех лет

трех лет

В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?

10 дней

+5 дней

15 дней

30 дней

Дайте определение налоговой системы

налоги и налоговые органы образуют в совокупности налоговую систему

налоговую систему РФ образуют Министерство РФ по налогам и сборам и его территориальные подразделения

+совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых форм, методов и принципов их взимания образуют налоговую систему

Укажите, какой из перечисленных способов не применяется для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

пеня

приостановление операций по счетам налогоплательщика

поручительство

арест имущества

залог имущества

+гарантия

Тема 3

Где могут быть обжалованы акты налоговых органов и действия их должностных лиц?

в вышестоящем налоговом органе

в суде

+в вышестоящем налоговом органе или в суде

Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за один и тот же налоговый период?

не чаще 1 раза в 2 года

не чаще 1 раза в 3 года

+не чаще 1 раза за 1 календарный год

Какова максимальная продолжительность выездной налоговой проверки организации?

не более двух месяцев

3 месяца

4 месяца

+6 месяцев

В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:

+не превышающий три календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

пять календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

не превышающий два календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

Подлежит ли уменьшению размер штрафа при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность?

нет

да, размер штрафа уменьшается на 50 %

+да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза

Имеют ли право налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?

нет

да, с санкции прокурора

да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены

+да

Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств, отягчающих ответственность?

нет

+да, размер штрафа увеличивается на 100 %.

да, размер штрафа увеличивается на 50 %

Тема 4

Определите сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета, если стоимость реализованных товаров по ценам без НДС – 120 000 руб. Стоимость приобретенных и оплаченных товарно-материальных ценностей по ценам с учетом НДС – 236 000 руб. Ставка налога 18%.

21 600 руб

14 040 руб

+14 400 руб

20 880 руб

Будут ли облагаться НДС суммы, полученные в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров?

да, при условии, что получатель осуществляет совместную деятельность с организацией, передавшей этот аванс

да, по формуле НДС = НБ* СТ

+да, по формуле НДС = НБ*СТ: (100 + СТ)

нет

По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости?

по ставке 20%

по основной ставке

+по ставке 10%

по ставке 18%

Какие операции не признаются объектом обложения НДС?

+выполнение работ (оказание услуг) органами государственной власти

ввоз товаров на таможенную территорию РФ

реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ

Кто составляет декларацию по НДС?

покупатель

+налогоплательщик

налоговый орган

Определите сумму НДС к уплате в бюджетную систему, если цена товара с НДС 346 000 руб. Ставка налога 18%.

Универсальный сборник тестовых по налоговому праву с ответами

1. Налоговое право – это составная часть:

+ правовой системы РФ;

— правового статуса гражданина РФ;

— гражданского права.

2. К принципам налогового права относятся:

+ законность, всеобщность и справедливость налогообложения;

— обратная сила всех правовых норм в области налогообложения, избранность защиты только отдельных категорий налогоплательщиков;

— дифференцирование налогов по половому признаку, прогрессивная шкала налогообложения.

3. Источники налогового права – это:

+ система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права;

— извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками;

— только Налоговый кодекс РФ.

4. К правам налоговых органов относятся:

+ осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика;

— допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц;

— разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации.

5. Правоотношения, которые возникают между государством и налогоплательщиками по поводу налогообложения, составляют:

+ предмет налогового права;

— метод налогового права;

— принципы налогового права.

6. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который платят граждане и юридические лица путем отчуждения своих денежных средств с целью обеспечить деятельность государства и муниципалитетов финансами, — это определение:

+ налога;

— сбора;

— пошлины.

7. Основной функцией налогообложения является:

+ фискальная;

— поощрительная;

— внешнеэкономическая.

8. Нормативно-правовой акт, который устанавливает введение новой формы налоговой декларации, вступает в законную силу:

+ не ранее чем через два месяца после его опубликования;

— через один месяц после его опубликования;

— дата вступления в законную силу может составлять менее месяца, если это прямо указано в самом акте.

9. Часть суммы налога, сбора или страхового взноса, которую налогоплательщик не заплатил в надлежащий срок, называется:

+ недоимкой;

— пеней;

— штрафом.

10. Водный налог относится к:

+ федеральным налогам;

— региональным налогам;

— местным налогам.

11. В каком случае лица будут признаны взаимозависимыми?

+ если являются мужем и женой;

— если одна компания обладает 15%-ной долей в другой компании;

— если два работника на одинаковых должностях трудятся в одной организации.

12. Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:

+ обязанностью налогоплательщика;

— правом налогоплательщика;

— о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно.

13. Если налогоплательщик уплатил необходимую сумму налога позднее установленного законом срока, он:

+ обязан уплатить пеню;

— обязан привести поручителя, который по договору возьмет на себя обязательство выплачивать налоги за налогоплательщика в случае последующих пропусков указанных сроков;

— вправе не уплачивать пеню, если предоставит в налоговый орган квитанции об оплате налога.

14. В какой срок налоговая обязана уведомить налогоплательщика, если принято решение отменить наложенный на его имущество арест:

+ в течение 5 дней после дня принятия указанного решения;

— не позднее 3 дней после дня принятия указанного решения;

— не позднее 24 часов с момента принятия указанного решения.

15. Если налогоплательщик уплатил сумму налога больше необходимой и не имеет недоимок, то излишне уплаченные денежные средства:

+ ему возвращаются;

— идут в зачет следующего налогового периода;

— идут в доход государства/региона/муниципалитета (в зависимости от вида налога).

16. Сумма оплаты за предоставляемый бланк налоговой декларации:

+ отсутствует, т.к. бланк предоставляется налоговым органом бесплатно;

— включена в сумму налога;

— оплачивается налогоплательщиком отдельно перед получением этого бланка.

17. Если нормативно-правовой акт запрещает налогоплательщику совершить действие, которое разрешено Налоговым кодексом РФ, то действует:

+ Налоговый кодекс РФ;

— указанный нормативно-правовой акт;

— сложившийся правовой обычай.

18. Если конец срока выпадает на рабочую субботу, то днем окончания срока будет считаться:

+ данная рабочая суббота;

— ближайший рабочий будний день;

— рабочая пятница, предшествующая субботе.

19. Метод налогового права характеризуется:

+ приоритетом публичных интересов над частными;

— большим количеством диспозитивных норм;

— отсутствием запретов.

20. Признаком налога не является:

+ добровольность уплаты;

— исключительно денежная форма уплаты;

— индивидуальная безвозмездность и безвозвратность.

1. Какими бываю налоги по способу взимания?
А) прямые и косвенные+
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии
В) общегосударственные и местные
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие

2. В чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
А) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
Б) налог и сбор – идентичные понятия
В) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

3. Кем является конечный потребитель, на которого переложен налог?
А) источником налога
Б) носителем налога+
В) субъектом налога
Г) налоговым окладом
Д) объектом налога

4. Какой налог с рекламы?
А) косвенный
Б) общегосударственный
В) местный+
Г) универсальный

5. Функции налогов:
А) фискальная и политическая
Б) фискальная и социальная
В) экономическая и политическая
Г) фискальная и экономическая+

6. Какой из п налогов полностью попадает в федеральный бюджет?
А) Акцизы
Б) налог на имущество организаций
В) НДС+
Г) налог на прибыль организаций

7. Что относится к реальным налогам?
А) подоходный налог
Б) пошлина
В) налог на землю+
Г) НДС

8. Виды ставок:
А) твердые, пропорциональные и прогрессивные
Б) твердые, адвалорные и комбинированные+
В) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные

9. Прямые налоги – это
А) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
Б) налоги на потребление
В) налоги на доходы и имущество+
Г) налоги на отдельные товары и услуги
Д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

10. При помощи реализации какой функции налогов пополняется государственная казна?
А) стимулирующей
Б) фискальной+
В) регулирующей
Г) контрольной

11. Косвенные налоги – это
А) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятиятоваров или тариф за услугу
Б) налоги на доходы и имущество
В) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
Г) налоги на переход собственности от одного лица к другому

12. Какие бывают принципы налогооблажения?
А) политические, экономические и юридические
Б) политические, юридические и организационные
В) экономические, юридические и организационные+

13. Какой налог взимают с владельцев транспортных средств ?
А)косвенный;
Б) прямой;+
В) местный;
Г) универсальный.

14. Что из перечисленного входит в систему налоговых органов РФ?
А) таможенные органы и их территориальные подразделения
Б) органы государственных внебюджетных фондов
В) ФНС РФ и его территориальные подразделения+
Г) органы внутренних дел

15. В какой момент заканчивается обязанность выплачивать налоги?
А) при получении инвестиционного налогового кредита
Б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
В) при уплате налога+
Г) при банкротстве предприятия

16. Кто принимает решение о взыскании налога в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
А) финансовые органы
Б) налоговые органы+
В) судебные органы
Г) правительство или администрация соответствующего уровня

17. Что относится к личностным налогам?
А) подоходный налог+
Б) налог на землю
В) пошлина
Г) НДС

18. В какой инстанции можно обжаловать акты налоговых органов и действия их должностных лиц?
А) в вышестоящем налоговом органе
Б) в суде
В) в вышестоящем налоговом органе или в суде+

19. Как часто возможно проводить выездную проверку за один и тот же налоговый период?
А) не чаще 1 раза в 2 года
Б) не чаще 1 раза в 3 года
В) не чаще 1 раза за 1 календарный год+

20. Какой самый длительный период выездной налоговой проверки?
А) не более двух месяцев
Б) 3 месяца
В) 4 месяца
Г) 6 месяцев+

21. Уменьшится ли размер штрафа при наличии смягчающих обстоятельствах?
А) нет
Б) да, размер штрафа уменьшается на 50 %
В) да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза+

22. Могут ли налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?
А) нет
Б) да, с санкции прокурора
В) да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены
Г) да+

23. Увеличится ли размер штрафа при наличии отягощающих обстоятельств?
А) Нет
Б) да, размер штрафа увеличивается на 100 %.+
В) да, размер штрафа увеличивается на 50 %

24. Сколько длится налоговый период по НДС
А) месяц
Б) квартал+
В) месяц , квартал
Г) год

Тесты по налогообложению по тема:

Тесты Ресурсные платежи с ответами

Тесты Правовое регулирование налоговой системы государства с ответами

Тесты Налогообложение прибыли предприятий с ответами

Тесты Налог с доходов физических лиц с ответами

Тесты Налог с доходов физических лиц с ответами

1. Объектом обложения налога с доходов физических лиц является:

а) + доход, полученный из различных источников, как на территории Украины, так и за ее пределами;

б) сумма полученных алиментов;

в) компенсационные выплаты в денежной и натуральной форме;

г) выигрыш по облигациям государственных займов.

2. В совокупный налогооблагаемый доход, полученный гражданами в период, за который осуществляется налогообложение, не включаются:

а) доходы, полученные по месту основной работы;

б) доходы по совместительству;

в) доходы от предпринимательской деятельности;

г) + доходы граждан от продажи продукции, выращенной в личном подсобном хозяйстве.

3. Особенности налогообложения доходов, полученных не по основному месту работы:

а) доход уменьшается на сумму необлагаемого налогом минимума;

б) не возникает обязанности ведения учета доходов и расходов, связанных с получением этих доходов;

в) + не представляются льготы, предусмотренные действующим законодательством по подоходному налогу;

г) не возникает обязанность подачи декларации о сумме совокупного дохода, полученного как по основному, так и не основному месту работы.

4. Особенностями налогообложения доходов граждан-субъектов предпринимательской деятельности являются:

а) + необходимость учета доходов и расходов;

б) отсутствие подачи налоговой декларации;

в) отсутствие применения налоговых льгот, если этот доход является основным источником доходов;

г) ставка налога по шкале, если занятие предпринимательской деятельностью не является основным местом работы.

Тесты Налогообложение прибыли предприятий с ответами

1.К прямым налогам относятся:

а) + налог на землю;

б) акцизный сбор;

в) пошлины;

г) налог на добавленную стоимость.

2.При помощи налога на прибыль можно регулировать:

а) трудовые ресурсы по видам деятельности;

б) + темпы экономического роста на макроуровне;

в) распределение и перераспределение валового дохода;

г) уровень заработной платы.

3.Преимущество подоходного налогообложения:

а) + зависимость размера налогов от размера полученной прибыли (дохода);

б) простота начисления;

в) увеличение средств на потребление;

г) антистимулятор экономической активности;

4.Недостатки подоходного налогообложения характеризуются:

а) невозможность влияния на принятие решений на микроуровне;

б) социально-экономические недостатки;

в) + сложность исчисления;

г) политические недостатки.

5.Для расчета прибыли валовой доход включает:

а) суммы акцизного сбора, НДС;

б) стоимость имущества, полученная налогоплательщиком в качестве компенсации за принудительное отчуждение государством иного имущества налогоплательщика;

в) суммы денежных доходов, полученные налогоплательщиком по решению суда;

г) + доходы от совместной деятельности.

6.Прямые валовые расходы состоят из:

а) затрат налогоплательщика на обеспечение наемных работников специальной одеждой;

б) любые затраты на гарантийный ремонт (обслуживание) или гарантийная замена товаров;

в) затраты налогоплательщика на проведение предпродажных и рекламных мероприятий;

г) + суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течение отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, реализацией продукции (работ, услуг) и охраной труда.

7.При помощи налога на прибыль можно регулировать:

а) трудовые ресурсы по видам деятельности;

б) + темпы экономического роста на макроуровне;

в) распределение и перераспределение валового дохода;

г) уровень заработной платы.

8.Преимущество подоходного налогообложения:

а) + зависимость размера налогов от размера полученной прибыли (дохода);

б) простота начисления;

в) увеличение средств на потребление;

г) антистимулятор экономической активности;

9.Недостатки подоходного налогообложения характеризуются:

а) невозможность влияния на принятие решений на микроуровне;

б) социально-экономические недостатки;

в) + сложность исчисления;

г) политические недостатки.

10.Для расчета прибыли валовой доход включает:

а) суммы акцизного сбора, НДС;

б) стоимость имущества, полученная налогоплательщиком в качестве компенсации за принудительное отчуждение государством иного имущества налогоплательщика;

в) суммы денежных доходов, полученные налогоплательщиком по решению суда;

г) + доходы от совместной деятельности.

11.Прямые валовые расходы состоят из:

а) затрат налогоплательщика на обеспечение наемных работников специальной одеждой;

б) любые затраты на гарантийный ремонт (обслуживание) или гарантийная замена товаров;

в) затраты налогоплательщика на проведение предпродажных и рекламных мероприятий;

г) + суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течение отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, реализацией продукции (работ, услуг) и охраной труда.

Тесты Правовое регулирование налоговой системы государства с ответами

1. Источником налогов выступает:

а) + национальный доход;

б) материальные затраты;

в) постоянные затраты;

г) переменные затраты.

2. По своей природе финансовая категория налогов носит:

а) субъективный характер;

б) + объективный характер;

в) производственные отношения;

г) абстрактный характер.

3. Систему взимания налогов в зависимости от размера дохода налогоплательщика можно классифицировать как:

а) + систему пропорционального налогообложения;

б) систему товарного и денежного рынков;

в) систему накопления и потребления;

г) систему производительных сил и производственных отношений.

4. Регулирующая функция налогов проявляется через:

а) прибыль и доходы;

б) самофинансирование предприятий;

в) + установление и изменение системы налогообложения;

г) эффективность налогово-финасовых отношений.

5. Посредством фискальной функции реализуется:

а) формирование финансовой системы;

б) формирование структуры валового внутреннего продукта;

в) создание системы самоуправления и самофинансирования;

г) + аккумулирование финансовых ресурсов государства.

6. Способы взимания налогов могут быть:

а) + кадастровый;

б) твердый;

в) долевой;

г) пропорциональный.

7. Налоговые ставки по методу их формирования подразделяются на:

а) базовые;

б) повышенные;

в) + прогрессивные;

г) твердые.

8. Способами разграничения прямых и косвенных налогов являются:

а) субъект налога;

б) объект налога;

в) + участие в образовании цены;

г) налоговая ставка.

Тесты Ресурсные платежи с ответами

1. Ставка налога на землю варьирует в зависимости от:

а) площади сельскохозяйственных угодий;

б) площади, находящейся под строениями;

в) + качества и местоположения земельного участка;

г) источника средств для финансирования мероприятий по использованию земли.

2. Средства от платы за землю используются:

а) для развития заповедников;

б) на создание ботанических садов;

в) на создание садово-парковой культуры;

г) + ведение государственного земельного кадастра