Кассовый аппарат при ЕНВД

Содержание

Зачем кассовый аппарат ИП на ЕНВД в 2018 году

Вопрос о том, нужен ли индивидуальным предпринимателям в 2018 году кассовый аппарат в случае нахождения на ЕНВД, крайне популярен. Также ИП интересует, по каким конкретно видам деятельности разрешается выписывание документов, заменяющих кассовый чек?

Зачем касса ИП на ЕНВД в 2018 году

Предпринимателям, осуществляющим уплату вмененного налога, ФНС разрешила работать без ККТ до 01.07.2019 года, но не всем. Федеральный закон № 337-ФЗ от 27.11.2017 разрешил без кассы работать предпринимателям, которые:

  • оказывают услуги;
  • сдают участки земли или торговые места в аренду;
  • заняты размещением рекламы.

Для ИП на ЕНВД, занятым в общепите или торговле, кассовый аппарат ККТ (ККМ) обязателен. Но потребуется его использование лишь с 01.07.2019 года, если у бизнесмена нет работников в штате.

Коммерсанты, занятые в общепите и розничной торговле с работниками, должны начать использовать ККТ уже с 01.07.2018 года. Причём зарегистрировать ККТ необходимо в течение календарного месяца с момента приёма первого сотрудника в штат (заключения трудового договора).

В случае ИП на ЕНВД касса позволяет контролировать сотрудников (продавцов) и не даёт возможности коммерсантам снижать размеры налогов в казну, занижая продажи.

Метод работы без ККТ для ИП

Будучи на ЕНВД, бизнесмен получил отсрочку от обязательного использования ККТ. Однако Федеральный закон № 290-ФЗ от 03.07.2016 в пункте 7 статьи 7 требует от него выдавать квитанцию, товарный чек или иной документ об оплате по первому требованию покупателя. Причём выдавать БСО бизнесмены, оказывающие услуги, могут по правилам, действовавшим до 15.07.2016 года. Что это означает? Можно вручную заполнять типографские формы или выдавать БСО, сформированные автоматизированной системой. Но важно помнить, что составлять бланки просто на компьютере нельзя. Кроме того, БСО выдаётся всем клиентам, вне зависимости от их просьбы (требование пункта 8 статьи 7 федерального закона № 290-ФЗ).

Уменьшить налог и компенсировать расходы

Федеральный закон № 349-ФЗ от 27.11.2017 предполагает уменьшение единого налога на вмененный доход для компенсации расходов по внедрению ККТ. По закону кассовый вычет уменьшит вмененный налог ИП без каких либо ограничений (50% лимит от ЕНВД в таких обстоятельствах недействителен). Государством установлена максимальная сумма вычета из налога по каждому кассовому аппарату – не более 18 тысяч рублей за одну единицу. При расчёте ЕНВД в кассовый вычет включают: фактическую стоимость ККМ и её программы, фискального накопителя, сопутствующих услуг. Причём уменьшение налога предусмотрено только для компенсации расходов по кассовой технике, зарегистрированной в ФНС после 01.02.2017 года.

Кассовые аппараты для ИП на ЕНВД в 2018 году

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

Когда для ИП на ЕНВД в 2018 году зависит от вида деятельности и условий, в которых работает индивидуальный предприниматель.

Касса для ИП на ЕНВД в 2018 году

Предприниматели устанавливают онлайн-кассы вне зависимости от вида деятельности до 1 июля 2018 года.

Отсрочку на год — до 1 июля 2019 года — получают предприниматели, которые занимаются розничной торговлей, в том числе алкоголем, или работают в сфере общепита, но при этом не нанимают сотрудников.

Если предприниматель во время льготного периода наймет хотя бы одного работника и заключит с ним трудовой договор, то ему нужно будет установить кассу в течение 30 дней.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД в 2018 году: кто может воспользоваться отсрочкой

Существует несколько категорий ИП, которые могут не устанавливать ККМ до 1 июля 2019 года. К ним относятся:

  • предприниматели, которые оказывают бытовые услуги населению;
  • ветеринарные лечебницы;
  • компании, которые обслуживают, ремонтируют транспортные средства;
  • автомойки и автостоянки;
  • компании, которые занимаются грузоперевозками или перевозят пассажиров.
  • предприниматели, которые распространяют наружную рекламу на рекламных конструкциях или на транспорте;
  • люди, которые сдают в аренду жилье, коммерческие площади и земельные участки.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД 2018: кто не устанавливает

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД 2018 не понадобится предпринимателям, которые:

  • ремонтируют обувь;
  • работают кондуктором;
  • продают прохладительные напитки из цистерн на розлив;работают на необустроенных рынках;ведут разносную торговлю, например, продают мороженное или товары в электричках;
  • работают с ценными бумагами.

Онлайн-кассу не устанавливают кредитные компании, религиозные организации, комбинаты питания, которые работают в образовательных учреждениях, а также компании, которые находятся в удаленных и труднодоступных местах.

Предприниматели, которые получили право на отсрочку онлайн-ККТ, выдают клиентам документ, подтверждающий факт оплаты. Это может быть товарный чек, квитанция или любой другой равноценный документ.

Переход на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД 2018 в зависимости от формы оплаты

Несмотря на то, что кассовые аппараты для ИП в 2018 году на ЕНВД закон обязывает внедрять всех предпринимателей, не решен ряд технических вопросов.

Если ИП не могут работать с ККТ по техническим причинам, перейдут на новую кассу 1 июля 2018 года. Например, компании, у которых оплата за товары или услуги поступает:

  • через платежного агрегатора — Яндекс. Касса, Робокасса, РБК Мани;
  • в виде электронных денег — Яндекс. Деньги, Вэбмани;
  • с мобильных устройств;
  • при помощи онлайн-банка покупателя;
  • посредством платежного поручения через банк.

Кассовый чек покупателю выдают посредники, через которых поступает оплата.

Предприниматели, которые принимают деньги с помощью платежных карт в магазине или на сайте компании, установили кассы до 1 июля 2017 года.

ККТ для ИП на ЕНВД с 2018: когда покупать

В 2017 году 1,2 миллиона предпринимателей купили онлайн-ККТ. Многие решили оттянуть момент «до последнего» и столкнулись с очередями и ожиданием. Поэтому просрочили внедрение оборудования на целый месяц. За 2018 и 2019 годы на новый стандарт перейдут от 1,8 до 2,5 миллионов ИП.

Информацию в онлайн-кассах записывают фискальные накопители. Их необходимо менять каждые 13 месяцев.

Сколько стоит переход на кассовый аппарат для ИП на ЕНВД с 2018 года

Стартовая стоимость онлайн-кассы — 18 000 рублей.

Некоторые старые кассовые аппараты можно модернизировать и подключить к интернету. Это обойдется от 6000 до 15 000 рублей.

На кассу нужно установить программное обеспечение. Существуют как условно бесплатные программы, так и платные. Интернет-операторы будут брать деньги за подключение кассы — 1000 рублей в год.

В 3000 обойдется заключение годового контракта с оператором фискальных данных (ОФД).

Для самостоятельной постановки кассового аппарата на учет необходима электронная подпись — еще 1000 рублей.

Штрафы за работу без кассы

Если работать без кассы, налоговая выпишет штраф. Размер штрафа зависит от ситуации:

  • первая продажа без кассы на любую сумму — от одной четвертой до половины стоимости покупки. Но не меньше 10 000 рублей;
  • повторное нарушение на сумму до миллиона рублей — штраф до половины стоимости покупки и не менее 10 000 рублей;
  • повторное нарушение на сумму более миллиона рублей — предпринимателю запретят заниматься деятельностью в течение 90 дней;
  • предприниматель не предоставил покупателю кассовый чек в электронном или бумажном виде — 2000 рублей.

ИП получит штраф на 1500–3000 рублей за нарушение, если:

  • оборудование не зарегистрировано;
  • нет фискального накопителя;
  • касса не печатает чеки;
  • на чеке нет QR-кода;
  • предприниматель не предоставил учетные документы в налоговую.

Налоговый вычет: что еще нужно знать о переходе на онлайн кассы с 2018 года для ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД, которые зарегистрируют онлайн-ККТ до 1 июля 2019 года могут рассчитывать на налоговый вычет. Его величина — 18 000 рублей. Чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в налоговую.

ИП получает вычет за зарегистрированные кассы, которые соответствуют требованиям закона. Проверить аппарат можно в реестре кассовой техники.

Правила применения онлайн-кассы для ЕНВД при розничной торговле

Где купить онлайн-кассу

Суть нововведений

Обновленное законодательство обязует розничных продавцов пользоваться онлайн кассами при проведении расчетов с потребителями. Суть заключается в автоматической пересылке сведений о расчетах в местные налоговые органы посредством операторов фискальных данных. С последними торгующим в розницу предпринимателям и организациям придется заключать договора. Система будет автоматически формировать товарные чеки на бумажном носителе и в электронном формате для последующей передачи покупателям.

Важно! Ранее ККТ были протестированы в рамках эксперимента, проведенного на территории Москвы, Татарстана, Калужской и Московской областей.

До нововведений предприятия и ИП, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход (ЕНВД), не были обязаны использовать контрольно-кассовую технику при расчетах наличными. Но до 1 июля некоторым представителям этой категории предписано выдавать чеки клиентам при помощи ККТ. Это касается:

  1. Предпринимателей, уплачивающих ЕНВД.
  2. ИП, работающих по патентной системе налогообложения.
  3. Организаций, которые платят ЕНВД.

Важно! До указанного срока разрешается использование старого кассового оборудования, но с обязательной выдачей чека либо квитанции.

Закон о переходе на онлайн кассы предусматривает следующие изменения:

  1. С 2019 года фискальные данные должны отображаться в формате ФФД-1.05.
  2. ККТ нужно перенастроить с учетом изменения НДС, который теперь составляет 20%.
  3. Чек при получении платежа online следует сформировать не позже последующего рабочего дня.
  4. С 1 июля 2019 года чеки потребуются и после проведения платежей потребителем через банковское учреждение.
  5. В случае безналичной оплаты чек печатается и передается потребителю вместе с товаром, если его телефон и электронная почта неизвестны.
  6. Расчетами является любое движение наличных либо безналичных денежных средств, включая предоплату.

Важно! Если предприниматель прекращает работу с регистрацией этого факта в ЕГРЮЛ, касса будет снята с учета автоматически.

При зачете предоплаты также придется пробивать чеки. Теперь это будет два документа: о получении средств в качестве предоплаты и передаче товаров либо выполнении услуг.

Исключения и штрафы

Однако из общего правила сделано несколько исключений:

  1. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по патентам, и плательщиков ЕНВД переход на онлайн-кассы отложен до 1 июля.
  2. Такую же отсрочку в плане применения ККТ получили ИП, у которых отсутствуют наемные работники с заключенными трудовыми договорами.
  3. В случае найма сотрудников предприниматель обязан зарегистрировать новую кассу на протяжении 30 дней.

Юрлицам, у которых виды деятельности связаны с розничной торговлей и общепитом, такие послабления не положены. Им пришлось установить кассовые аппараты нового образца с 1 июля 2018 года.

За нарушения перечисленных положений предусмотрены штрафы. Так, налоговики могут применить штрафные санкции к ИП в размере до половины всей суммы, полученной за время работы без ККТ, но не меньше 10 000 рублей. Для компаний штрафы еще выше – до 100% суммы и не менее 30 000 рублей.

Впоследствии планируется ввести наказание хозяйствующим субъектам, пытающимся применять онлайн-кассы для фиктивных расчетов. Для организаций штраф составит до 40 000 рублей, для предпринимателей – до 10 000 рублей. Наказуема также неверная ссылка на название товара в чеке. За это положен штраф до 50 тысяч для ИП и до 100 тысяч рублей – для компаний. Такие же санкции предусмотрены при несвоевременной передаче фискальных сведений налоговикам.

Требования к чековой документации

До июля 2019 года организациям и ИП на ЕНВД разрешается выдача потребителям БСО на бумаге. Это относится к розничной торговле, но не касается общепита. Впоследствии все должны перейти на электронный формат. Для печати бланков строгой отчетности предусмотрена специальная автоматизированная система.

Помимо этого, изменились требования к бланкам и чековой документации. Это связано с появлением нового звена между предпринимателями и налоговиками – операторов фискальных данных. По этой причине сведения об ОФД должны печататься на чеках.

Важно! Подключение к ОФД – обязательное условие регистрации кассы в налоговой.

В законодательстве не содержится унифицированная форма чековой документации, но есть перечень данных, которые нужно вносить в чеки. Речь идет о:

  1. Признаках расчета в виде продажи либо возврата.
  2. Используемой системе налогообложения.
  3. Порядковой нумерации фискальных данных.
  4. Заводском номере накопителя.
  5. Перечня приобретаемых товаров с указанием цены, стоимости, скидок и НДС по каждой позиции.
  6. Сумме НДС и ставке налога.
  7. Названии и сайте ОФД в интернете.

Дополнительным подтверждением подлинности чекового документа служит QR-код определенного размера. В законе нет требования по обязательной печати такого кода, но в кассовом оборудовании должна присутствовать функция его нанесения.

Важно! Если на чеке нет хотя бы одного из перечисленных реквизитов, документ является недействительным.

До 1 февраля 2021 года ИП, торгующие в розницу, могут не указывать в чеке наименование реализуемых услуг и товаров и их количество, если только они не продают подакцизные товары. Вопрос торговли такой продукции заслуживает отдельного внимания. В категорию подакцизных сейчас входят товары в виде:

  1. Табачных изделий.
  2. Лекарств.
  3. Алкогольной продукции.
  4. Ювелирных изделий.
  5. Парфюмерии.
  6. Косметических средств.

При продаже всего вышеперечисленного онлайн-кассу нужно использовать еще с 2017 года. То же самое касается объектов общепита и торговли, в ассортименте которых присутствует любой алкоголь, включая пиво. Соответствие сведений по алкогольным декларациям и пробитым онлайн-чекам контролируют РАР и ФНС. При работе со старыми кассами сведения не совпадут, а организация или ИП получат штраф.

Кому положена отсрочка

Отсрочка применения кассового оборудования, работающего онлайн, распространяется на ИП, чья работа основана на патенте и заключается в:

  1. Ремонте обуви, одежды, ювелирных украшений, аппаратуры, мебели, электроники, жилых помещений, автотранспорта.
  2. Репетиторстве.
  3. Уходе за больными людьми.
  4. Оказании парикмахерских, косметических, клининговых услуг.
  5. Представлении фотоуслуг.
  6. Изготовлении металлической галантереи и ключей.
  7. Услугах прачечной или химчистки.

То же самое касается изготовления изделий народных промыслов, сдачи недвижимости в аренду, а также автотранспортных, ветеринарных, сварочных, монтажных и других производственных услуг.

Отсрочку получили предприниматели, пользующиеся в своей деятельности вендинговыми аппаратами. Впоследствии они смогут использовать для нескольких единиц такого оборудования одну кассу, если не продают технически сложной и подакцизной продукции, а также товары, которые подлежат маркировке в обязательном порядке. На корпусе автомата должен стоять заводской номер.

Важно! Если экран такого аппарата отображает, чек можно не печатать. Владельцам механических автоматов не придется переходить на онлайн-кассы.

Кому разрешили торговать без ККТ

Для некоторых видов деятельности власти приняли решение вообще не вводить онлайн-кассы. Не придется применять такое оборудование организациям и ИП, занимающимся торговлей:

  1. Живой рыбой.
  2. Фруктами, бахчевыми культурами, овощами на развес.
  3. Прохладительными напитками, мороженым в лотках и киосках.
  4. Керосином, маслом, молоком на розлив.
  5. Бумажной прессой.

Не требуется ККТ при торговле на разнос, а также на розничных выставках и ярмарках. Это правило не действует при продаже продукции в отдельных магазинах или крытых павильонах. От использования онлайн-касс освобождены фельдшерские и аптечные сельские пункты, библиотеки, пункты приема стекла и утильсырья. Не использовать онлайн-ККТ разрешается предпринимателям и компаниям, работающим в определенных местностях, где есть проблемы с интернет-связью. Список таких мест утверждается властями региона.

Особенности касс нового образца

Все остальные предприниматели и компании столкнутся с необходимостью установки кассовой аппаратуры нового образца. Именно поэтому важно понимать, что такое онлайн-касса и как с ней работать. Главное отличие новых моделей заключается в подключении к интернету, благодаря чему появляется возможность отправки фискальной документации в налоговую. Такая информация поступает в ФНС через оператора, отвечающего за прием, хранение, обработку и передачу сведений.

Важно! Подключать к ОФД нужно каждую кассу.

Некоторые кассы подключаются к компьютерной технике для соединения с глобальной сетью, другие устанавливают подключение самостоятельно. Главным требованием является стабильность подключения, вне зависимости от формата: мобильного, проводного либо Wi-Fi. Данные о пробитых чеках аккумулируются в фискальном накопителе, который подлежит ежегодной замене. ИП на патенте, УСН либо ЕНВД могут производить замену один раз за три года.

В момент расчета кассир выдает покупателю бумажный чек, но последний может потребовать электронную копию. Касса сама вышлет документ по электронной почте либо на телефон. При дистанционном платеже за покупку можно передать только электронный чек.

ОФД отправляет пользователю подтверждение о получении информации. Полный перечень своих переданных чеков можно увидеть в пользовательском кабинете на сайте оператора. В кассовом оборудовании имеется опция проверки неотправленных чеков и печати данных о состоянии расчетов. На передачу чека ОФД отводится 30 дней. Если этот срок превышается, печать документов блокируется и осуществление продаж становится невозможным.

Регистрация кассы и работа с оборудованием

Для регистрации онлайн-кассы в ФНС создана упрощенная процедура. Она проводится на сайте налоговой, поэтому отпадает необходимость в:

  1. Личном посещении инспекции.
  2. Предоставлении кассы для осмотра налоговикам.
  3. Обращении в ЦТО для ежеквартальной замены пломб и техобслуживания аппаратуры.

Главными условиями регистрации служат наличие договора с ОФД, персонального кабинета на ресурсе ФНС и электронной подписи.

Алгоритм действий при переходе на онлайн-кассу будет следующим:

Лучшие предложения по цене и качеству

  1. Приобретение ККТ.
  2. Выбор оператора.
  3. Загрузка необходимой документации либо личная ее доставка в налоговую.
  4. Подача заявки в ИФНС.
  5. Получение регистрационного номера ККТ.
  6. Фискализация и получение регистрационной карточки.
  7. Регистрация кассы в персональном кабинете.

Кассовое оборудование ставится на налоговый учет бесплатно. Оплатить придется только услуги посредников, если они потребуются. Так, представители ОФД либо ЦТО могут взять на себя все хлопоты по регистрации кассы за определенную плату.

Важно! Передать документы в налоговую можно и другими способами: по почте либо через представителя, у которого должна быть нотариально заверенная доверенность.

Обращаться по вопросу регистрации кассы можно в любое подразделение налоговой. На всю процедуру уходит до 5 рабочих дней. При желании можно воспользоваться и старым методом постановки на учет, но тогда придется не просто посетить инспекцию, но еще и принести туда кассу для проверки.

Преимущества новых ККТ

Как и любое другое нововведение, внедрение новых ККТ вызвало немало споров. На самом деле этот вариант требует определенных усилий по обучению персонала и организации работы, а также материальных затрат, однако, имеет и ряд преимуществ:

  1. Всю поступающую выручку возможно проконтролировать через интернет.
  2. Появляется возможность контроля времени продажи алкоголя.
  3. Проще выявить ошибки в расчетах.
  4. Не нужно вести кассовый журнал.
  5. У потребителей есть доступ к сведениям об их покупках и тратах.
  6. При потере чека на бумаге всегда остается электронная копия.

Также в расчетах будет задействована современная техника в виде планшетов и смартфонов, а расходы на ежегодное обслуживание касс и их перерегистрацию сократятся.

Правила получения вычета

Весьма приятным нюансом стало предоставление налогового вычета за онлайн-кассу. Он предоставляется некоторым категориям предпринимателей, работающим по ЕНВД либо патентной системе. Суть льготы заключается в возможности вычесть затраты на онлайн-ККТ из налоговой суммы.

Но есть несколько условий получения преференции:

  1. Вычет предоставляется на каждую кассу.
  2. Вернуть можно до 18 000 рублей на одну ККТ.
  3. В сумму разрешается включать траты на приобретение фискального накопителя, специального ПО, приведению техники в рабочее состояние, услуги по настройке.
  4. Льгота распространяется лишь на кассы, присутствующие в реестре ФНС.
  5. Возврат возможен исключительно за ККТ, поставленную на учет.
  6. При совмещении ПСН и ЕНВД вычет положен по одному из режимов.

Важно! Лучше всего ставить кассу на учет непосредственно после покупки, поскольку на период до регистрации вычет не действует.

Для оформления льготы ИП на ЕНВД отражают расходы на ККТ в поданной декларации. Предприниматели, работающие на ПСН, передают налоговикам уведомление, предусматривающее сокращение платежа по патенту. В нем указываются:

  1. Ф. И. О. плательщика, ИНН.
  2. Нумерация и дата патента.
  3. Сроки внесения уменьшаемых платежей и сумма уменьшения.
  4. Модификация кассы и ее заводской номер.
  5. Сумма понесенных расходов.

Если предприниматель хочет получить вычет из уже оплаченной суммы, ему нужно подать заявку о возврате излишне выплаченного налога.

Все траты следует подтверждать документально. К уведомлению либо декларацию прикладывают бумагу, в которой указаны траты на приобретение ККТ. То же самое касается закупок ПО, выплат за работы по настройке аппаратуры, модернизации старой кассы. Документы подаются в инспекцию, где налогоплательщик стоит на учете.

Важно! Расходы на онлайн-кассу, зарегистрированную до 1 февраля 2017 года, вернуть невозможно.

Стоимость новых касс

Стоимость кассового оборудования нового образца зависит от многих факторов. В среднем она составляет 20 — 30 тысяч рублей. Поскольку в кассах используются комплектующие импортного производства, на цену повлияет валютный курс. Также сумма зависит от:

  1. Расценок на услуги ОФД.
  2. Стоимость услуг провайдера интернета.
  3. Расходов на приобретение новых фискальных накопителей (такое устройство стоит от 6 000 рублей).

Менять накопитель можно самостоятельно, не обращаясь к производителю или в ЦТО. Выбирая ОФД, обязательно надо свериться с официальным перечнем, который можно найти в сети. К регистрации принимаются кассы только при заключении соглашения на обслуживание с одним из операторов, входящих в реестр. Приобрести электронную подпись можно у самого ОФД либо в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи.

Использование онлайн-ККТ предоставляет предпринимателям возможность ведения автоматизированного учета товаров, аналитики закупок и выполнения инвентаризации в автоматическом режиме. С помощью такого оборудования можно формировать различные отчеты по финансовым поступлениям, номенклатуре и прочим позициям. Но главное предназначение ККТ заключается в передаче фискальной информации налоговикам в автоматическом режиме.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД? Требуется ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2019 году? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей сегодняшней публикации.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Плательщики ЕНВД не обязаны использовать кассовые аппараты при принятии наличных средств, но только при условии, что они оформляют бланки строгой отчетности (БСО).

Причем, бланки строгой отчетности плательщик ЕНВД может выдавать только при наличных расчетах с физическими лицами.

Если плательщик ЕНВД ведет наличные расчеты с ООО, ОАО, ИП, то применение кассового аппарата для него обязательно, кроме тех случаев, которые указаны в ст. 2 ФЗ -54 «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:

  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и подписанного лицом, выдавшим этот документ.

БСО, выдаваемый вместо кассового чека, в законодательно разрешенных случаях, должен соответствовать требованиям, указанным в п.2.1 ст. 1 ФЗ «О применении ККТ» от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Изменения с 1 июля 2018 года

Но необязательность применения кассового аппарата при использовании ЕНВД будет возможна только до 1 июля 2018 года. Это ответ на второй вопрос нашего сегодняшнего материала: нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году? После 1 июля 2018 года плательщикам ЕНВД в сфере торговли и общепита, применяющим наемный труд, необходимо будет установить и применять в работе онлайн-кассы с фискальным регистратором.

Итак, согласно поправкам, внесенным в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ с 1 июля 2018 года онлайн-кассы можно не применять следующим плательщикам ЕНВД:

хозяйствующим субъектам (юр.лицам и ИП) на ЕНВД (кроме тех, которые ведут деятельность в области розницы и общепита);
ИП на ЕНВД в сфере розницы и общепита, осуществляющие деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Если ИП заключит трудовой договора с наемным работником, то в 30-дневный срок он обязан зарегистрировать ККТ.

Для этих категорий плательщиков ЕНВД обязательное применение онлайн-касс перенесено на 01.07.2019 год.

При этом, вместо чека ККТ по требованию покупателя ИП и ООО, освобожденные от применения кассового аппарата, обязаны, как и прежде, выдавать квитанцию, товарный чек (или иной аналогичный документ, удостоверяющий прием денежных средств от физического лица).

Все остальные ИП и ООО, применяющие ЕНВД, обязаны начать работать с онлайн-кассой с 1 июля 2018 года.

Этого срока можно не дожидаться, а установить кассу заранее, тем более использование кассового аппарата дает следующие преимущества:

  • удобство и простота контроля за продажами любого периода;
  • проведение инвентаризации не займет так много времени и сил, как при отсутствии кассы;
  • появляется возможность оплаты банковской картой;
  • уменьшить количество ошибок и злоупотреблений со стороны продавцов;
  • обслуживание клиентов с кассовым аппаратом будет быстрее и более оперативно;
  • отпадает необходимость заказывать БСО в типографии;
  • появляется возможность можно подключить кассовый аппарат к сканерам штриховых кодов, электронным весам, ПК;
  • появляется возможность предоставлять чек, содержащий всю необходимую информацию о компании, его сотрудниках, а также о проданном товаре, что приведет к повышению доверия у клиента или покупателя.

Кроме того, предприниматели, установившие онлайн-кассу, могут получить налоговый вычет в размере до 18 тысяч рублей на каждую кассу. Эта возможность открыта для следующих категорий налогоплательщиков:

  1. ИП на ЕНВД, осуществляющий деятельность в сфере розничной торговли или общепите и имеющий сотрудников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2018 года.
  2. ИП на ЕНВД, для видов деятельности, кроме розничной торговли и общепита, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.
  3. ИП на ЕНВД, занимающийся розничной торговлей или общепитом самостоятельно, без привлечения наемных работников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.

Обновление

Несмотря на обещания правительства рассмотреть вопрос о продлении льготного периода для предпринимателей на ЕНВД в части применения онлайн-касс, никаких изменений так и не произошло.

Совсем небольшая категория ИП, применяющих ЕНВД, может не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. К таким ИП относятся предприниматели, работающие в сфере оказания услуг населению, а также работающие лично без применения наемного труда в сфере торговли и общепита.

С 01.07.2019 все выше перечисленные категории ИП на ЕНВД, обязаны применять онлайн-кассы. Так как осталось совсем не много времени до этого срока, рекомендуем заняться приобретением и регистрацией кассовых аппаратов уже сейчас, чтобы не попасть в очередь во время наплыва в ИФНС желающих зарегистрировать кассовые аппараты.

Материал обновлен 23.02.2019 с учетом актуальных изменений законодательства РФ.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

ОтменитьДобавить комментарий

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

Согласно закону 54-ФЗ, весь бизнес переходит на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД, есть ли отсрочка и если да, то на какой срок? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.

Нужна ли онлайн-касса ИП на ЕНВД в 2019 году?

Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:

  • До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были «вмененщики», имеющие в штате сотрудников.
  • До 1 июля 2019 года установка онлайн-кассы обязательна для ИП на ЕНВД без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.

Без касс могут работать:

  • Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ)
  • Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.

Без ОФД могут работать:

Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае ИП на ЕНВД могут использовать кассы без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.

Отмена или отсрочка – ждать ли новых изменений?

В надежде на очередную отмену или отсрочку онлайн-касс для ИП на ЕНВД многие не торопятся с покупкой новой техники. Последние изменения 54-ФЗ, действительно, дали отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги.

Для предпринимателей на ЕНВД, которые перепродают товары, ничего не изменится — им нужно установить онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Кстати, эта категория ИП может рассчитывать на налоговый вычет за онлайн-кассу, если зарегистрируют ее до 1 июля 2019 года.

Три шага для перехода на онлайн кассы

Покупка онлайн-кассы

Получение электронной подписи
для регистрации кассы

Регистрация онлайн-кассы
в ФНС и ОФД

На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу на онлайн-кассы для компаний на ЕНВД.

Стоимость перехода на 54-ФЗ

Минимум, на который придется потратиться:

— договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год,
— электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб,
— онлайн-касса с фискальным накопителем:

  • автономная касса от 7 200 руб.
  • касса с платежным терминалом для оплаты наличными и картой от 26 000 руб.
  • POS-терминал от 18 490 руб.
  • фискальный регистратор обойдется от 8 900 руб.(средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.

Кроме кассы вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

Как сократить расходы на онлайн-кассы

Налоговый вычет по онлайн-кассам

Закон 54-ФЗ об онлайн-кассах позволяет ИП на ЕНВД без сотрудников получить налоговый вычет до 18 000 руб. В эту сумму можно включить расходы на саму кассу, фискальный накопитель, услуги по подключению и настройке кассы, а также стоимость ПО. Вычет предоставляется при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. Для получения вычета индивидуальные предприниматели указывают затраты на онлайн-кассы при заполнении декларации на ЕНВД.

Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев

Чтобы сделать онлайн-кассы дешевле для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО.
Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:

  • при совмещении ЕНВД и ОСНО,
  • для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше,
  • при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.

Специальные акции банков

Банки тоже помогают малому и среднему бизнесу сократить расходы на онлайн-кассы. Ряд крупных банков предлагает возместить затраты на кассовый аппарат при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

Выбор онлайн-кассы

Касс много, они отличаются по цене и функциям. Какую онлайн-кассу купить для ИП на ЕНВД? Зависит от бизнеса.

Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн-касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов. Если вы хотите принимать и наличные, и карты, купите кассу с эквайрингом.

Автономные кассы:

от 5600 руб. Для стационарной торговли. Работает даже при минусовых температурах. от 6750 руб. Для разъездной торговли и для небольших магазинов от 8000 руб. Компактная касса для стационарного и мобильного использования.

Кассы с эквайрингом:

от 23 300 руб. Для пассажирских перевозок, курьерской доставки, небольших магазинов от 26 500 руб. Принимает к оплате все виды карт. Есть возможность подключения сканера штрихкода от 27 300 руб. «Все в одном»: кассовый компьютер, фискальный регистратор, 2D сканер и банковский терминал

Для бутиков и салонов красоты – POS-терминал. Его современный дизайн впишется в любой интерьер.

POS-терминалы:

от 11 700 руб. Компактное решение с дисплеем 7” для стационарной торговли. от 25 700 руб. Подойдет как для стационарной точки продаж, так и для мобильной торговли от 29 900 руб. Подойдет для продажи алкоголя в ЕГАИС.

Для предпринимателей на «вмененке» со средним и большим потоком клиентов – фискальный регистратор and кассовый компьютер. Если компьютер уже есть, купите только регистратор, а если нет – готовое решение от СБИС. Среди них есть касса для ЕНВД, торгующих алкоголем, со сканером штрихкода.

Фискальные регистраторы:

от 16 900 руб. Компактный ФР для организаций со средней проходимостью. от 16 900 руб. ФР для организаций со средней и средне-высокой проходимостью от 23 200 руб. ФР для организаций с высоким потоком покупателей

Подробно о подборе кассы, плюсах и минусах всех видов читайте .

Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе — рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Штрафы за нарушение 54‑ФЗ

ИП и должностные лица
Торговля без ККТ 10 000 р.
ККТ не соответствует требованиям 54‑ФЗ 3 000 р.
Непредоставление чека покупателю 2 000 р.
Непредоставление фискальных данных в ФНС 3 000 р.
Неуказание наименования товара 3 000 р.

Онлайн-касса — новые возможности для бизнеса

Создание среды доверия

У налоговых органов меньше причин беспокоить вас, поскольку вся информация по фискальным данным, по выручке и ее автоматизированный анализ будут доступны ФНС онлайн.

Доступ к фискальным данным по всем торговым точкам сократит в том числе и недобросовестную конкуренцию.

Контроль и анализ продаж

Подключив кассу с ОФД, вы получаете аналитику по каждой точке и общий свод данных по компании в личном кабинете оператора фискальных данных.

  • Рейтинг товаров
  • Выручка, средний чек и т.д.
  • Отчеты по кассирам
  • Сравнение с рынком

Один шаг до полной
автоматизации торговли

С ОФД у вас уже есть учет по торговым точкам. Вам остается добавить данные по приходу товара и по учету денег — и перед вами полная картина вашего бизнеса.

Для того, чтобы сделать бизнес эффективнее, выбирайте систему, которая объединяет в себе ОФД и учет.

FAQ. Ответы на популярные вопросы

Как выбрать оператора фискальных данных и подключиться к нему?

Договор с оператором фискальных данных (ОФД) заключается до регистрации онлайн-кассы. Данные о вашем операторе понадобятся при регистрации ККТ. ОФД должен быть аккредитован ФНС. Перечень аккредитованных ОФД – на сайте ФНС РФ.
Подойдите к выбору ОФД ответственно – изучите предложения и тарифы. Некоторые операторы, помимо стандартных тарифов, предлагают подневные и почековые тарифы – возможно, это будет для вас удобнее.
Важный момент — при переключении с одного оператора на другого нужно будет перерегистровать всю контрольно-кассовую технику.

Какие особенности есть в чеках онлайн-касс?

Чек онлайн-кассы обязательно должен содержать наименование товара или услуги, количество и цену с учетом всех скидок. Для этого вам потребуется товароучетная система, например, СБИС Розница.
Для ИП есть послабление – до 1 февраля 2021 года наименование в чеке указывать необязательно. Но если вы продаете «акцизку», печатать всю новую номенклатуру придется.
мы рассказали, как выглядит чек, какие содержит реквизиты и какие к нему требования.

Могу ли я перевезти кассу из одной торговой точки в другую?

Перевозить онлайн-кассу можно, но ее нужно будет перерегистрировать по новому адресу. Иначе оштрафуют: организацию на 5 000 — 10 000 руб., а ИП на 1 500 – 3 000 руб.

Если у меня несколько онлайн-магазинов, могу ли я использовать одну кассу?

Если магазины записаны на одно юридическое лицо, можно применять одну кассу. В случае с разными юрлицами, аппараты должны быть разными.