ИП с НДС 2018

Работа С Ндс Для Ип Грузоперевозки Пример

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Работа С Ндс Для Ип Грузоперевозки Пример». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Чтобы воспользоваться льготной ставкой в 0% при перевозках за пределами страны, плательщику заранее нужно предоставить некоторые документы. Список включает копии договоров, транспортной документации, ТД. Эти сведения должны быть представлены в фискальный орган в течение 180 суток, которые отсчитываются от времени представления отметки в таможне. Если плательщик не представляет своевременно документацию, он будет обязан внести НДС в бюджет.

Налоговая система при грузоперевозках для ИП и ООО, как работать с НДС

Основной недостаток работы с данным сбором на ОСНО – сложный расчет. Но если работать без этого платежа, бизнесмен становится менее конкурентоспособным, есть риск отказа в совместной работе от потенциальных партнеров. Предприниматели на ОСНО часто более тщательно проверяются налоговыми органами.

Работа ИП с НДС плюсы и минусы

Чтобы подтвердить наличие льготы, нужно представить документы. Их перечень может различаться в зависимости от типа операции. Если осуществлялись международные перевозки, потребуется контракт на оказание услуг, транспортные документы. Если перевозка была с использованием воздушного судна с посадкой в РФ и последующим вылетом, нужен реестр перевозочных документов.

  • треть суммы перечисляется в период сдачи отчетности, т.е. до 25 числа следующего за отчетным периодом;
  • две трети насчитанного налога оплачиваются в течение последующих двух месяцев, идущих после расчетного.

А также часто данное направление не приносит большой выручки, что отражается на снижении дохода ввиду возникновения уплаты не только НДФЛ, но и НДС. Это особенно отражается на падении оборота при аренде транспорта.

После введения требований на установку фискальным устройств бизнесменам требуется увеличить затраты в связи с приобретением нужной техники, а также при запросе пояснений отсылать отчеты в электронном виде.

В наше время стала очень выгодна и востребована услуга грузоперевозок Газелью по межгороду . Это понятно, ведь Газель, при средней грузоподъемности, идеально подходит для экономичной и безопасной перевозки не таких уж маленьких партий разнообразных грузов, включая хрупкие.

Работа с НДС в грузоперевозках

  • учет по бухгалтерии, который становится намного сложнее;
  • ведение реестров;
  • тщательную проверку входящей первичной документации;
  • декларации, которые придется составлять и сдавать;
  • оборот документов в электронном виде;
  • более тщательные налоговые проверки и т.д.

Преимущества работы с налогом на добавленную стоимость

Конечно, мы понимаем, что НДС создает определенные сложности для перевозчика, если сравнивать с использованием УНС. Ведь Налог на Добавленную Стоимость — весьма сложный, федерального значения, и требуются услуги грамотных специалистов, без этого не обойтись. Работа с этим налогом подразумевает:

Чтобы применить «упрощенку», нужно соблюдать некоторые критерии по численности сотрудников и валовой выручке. Так, с 2020 года средняя численность сотрудников организаций с уплатой НДС должна быть не более 100 человек, а годовой объем выручки – не более 1 949 208 рублей. Для организаций без уплаты НДС следующие лимиты: не более 50 сотрудников и валовая выручка – не больше 1 337 415 рублей.

Упрощенная система налогообложения

К примеру, ставка единого налога за месяц для предпринимателей из Минска, которые занимаются техобслуживанием и ремонтом автомобилей, мотоциклов, составляет 215 рублей, а для тех, кто делают мебель под заказ -131 рубль (сумма указана на дату публикации статьи).

Единый налог

Это базовая система налогообложения, которую применяют автоматически при регистрации вашего бизнеса (если вы, конечно, сами не захотите перейти на другую систему). Ее могут использовать и компании, и ИП. В этой системе нет ограничений по виду деятельности и лимитов.

Сегодня найти компанию, которая работала бы с НДС, нелегко. Большинство современных организаций предпочитают работать по УСН. Однако грузоперевозки с НДС — это выгодно, особенно для небольших компаний. Как правило, они работают с такими же небольшими по бюджету организациями или с физическими лицами, которые трепетно относятся к своим денежным средствам.

ИП с НДС

Грузоперевозки попадают под ЕНВД где берется базовая ставка на 1 транспортное средство умножается на коэффициент и получается сумма налога. на сегодняшний день если одна машина сумма налога выходит до 5 тысяч руб в квартал коэффициент в каждом регионе разный и каждый год меняется.

Бизнес форум

Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12000 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.

  1. также бывают ситуации, когда бланк необходимо дополнить строчкой «Плательщик», и указать там лицо, которое будет производить оплату (ведь таким лицом может быть не только покупатель).
  2. укажите наименование покупателя (заказчика);
  3. при заполнении предмета совершаемой сделки – укажите точное и полное наименование товарно-материальных ценностей, работы (услуги);
  4. пропишите валюту, в которой должен быть произведен расчет;
  5. количество (если объект сделки может быть выражен количественно);
  6. приведите цену за единицу и (или) общую стоимость всей сделки;

ИП грузоперевозки, как открыть, какую систему налогообложения выбрать, какие нужны документы

ну и соответственно как это и где отражать в отчета при сдачеДля меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12000 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит?

Как ип работать с ндс в грузоперевозках

Если нет времени разбираться в этом вопросе самому, то помочь может квалифицированный бухгалтер. Выбор системы налогообложения будет зависеть от рода деятельности в сфере грузоперевозок. Иными словами, для перевозчика, диспетчера, экспедитора или грузовладельца система налогообложения подбирается индивидуально.

Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета. Сегодня найти компанию, которая работала бы с НДС, нелегко.

Работа с ндс для ип грузоперевозки пример

Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью. Здравствуйте. В настоящее время занимаюсь поставкой стройматериалов и увидел малозанятую нишу — грузоперевозки с НДС.

Сумма налога взимается заранее, не учитывая факт реализации товара.Налоговый Кодекс предоставляет возможность выбора, как работать: платить налог и работать на ОСНО или выбрать упрощённую систему без налога. На первый взгляд, легче отказаться от уплаты дополнительных комиссий. Но предприниматели не всегда понимают, какую выгоду может извлечь для своей деятельности в этой ситуации.Отсутствие строки НДС в счёте-фактуре часто закрывает путь бизнесмена к выгодным сделкам.

В наше время стала очень выгодна и востребована услуга грузоперевозок Газелью по межгороду. Это понятно, ведь Газель, при средней грузоподъемности, идеально подходит для экономичной и безопасной перевозки не таких уж маленьких партий разнообразных грузов, включая хрупкие. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:. Многие небольшие перевозчики принимают наличные. Индивидуальные предприниматели используют упрощенную систему налогообложения. Это объяснимо требованиями законодательства: переход на работу с НДС требует достаточно обширного количества машин, от 20 и выше. С одной или пятью Газелями на этот налог напрямую не перейти. Между тем этот вариант сегодня — самый интересный, поскольку многие клиенты предпочитают работать только с плательщиками налога, игнорируя ИП и фирмы, не использующие его. Ведь Налог на Добавленную Стоимость — весьма сложный, федерального значения, и требуются услуги грамотных специалистов, без этого не обойтись. Работа с этим налогом подразумевает:. Мы прекрасно оснащены и подготовлены для преодоления этих трудностей. Наша транспортная компания старается предоставить клиентам наиболее комфортные и выгодные условия для бизнеса. Заказов на грузоперевозки без этого налога становится все меньше, количество запросов на выставление счетов с НДС неуклонно увеличивается. Сфера грузоперевозок — одна из самых сложных в плане грамотного оформления документации. Как правило, если клиент торговой компании находится в другом регионе, то услуги транспортной компании оплачиваются ею же, в то время как на покупателя ложится компенсация этих расходов. Согласно мнению контролирующих органов, стоимость доставки обязательно должна облагаться НДС — то есть налогом на добавленную стоимость. Работа с НДС сегодня очень популярна, несмотря на то, что многие транспортные компании предпочитают работать по иным схемам. Во-первых, главное преимущество НДС — возможность точного определения налоговой составляющей цены товара на каждой стадии его производства и дальнейшего распределения. Во-вторых, НДС дает возможность освободить от налога экспортную продукцию и облагать налогом импортную, а это, в свою очередь, способствует отмене внутренних фискальных границ и обеспечению конкуренции. Значит, будет достигаться еще одна важная цель — построение внутреннего рынка. Транспортным компаниям выгоднее работать с НДС: перевозки в этом случае будут надежными. В общем и целом деятельность таких компаний можно свести к следующему: клиент заказывает в транспортной компании доставку своего груза и передачу его грузополучателю. А потому очень часто контрагент воспринимается грузоотправителем не как посредника, а как договорного перевозчика. Полная сумма расходов за доставку будет при этом уплачена экспедитору. Для любого юридического лица, работающего с НДС, выгоднее работать с поставщиком услуг, который так же платит налог на добавленную стоимость и при этом предоставляет налоговую накладную на сумму денежных средств, которые была уплачены. Налоговая накладная, в свою очередь, позволяет заказчику сделать сумму НДС, которая будет уплачена в бюджет, меньше. Сегодня найти компанию, которая работала бы с НДС, нелегко. Большинство современных организаций предпочитают работать по УСН. Однако грузоперевозки с НДС — это выгодно, особенно для небольших компаний. Как правило, они работают с такими же небольшими по бюджету организациями или с физическими лицами, которые трепетно относятся к своим денежным средствам. Работая с НДС, компания получит больше выгоды, поскольку будет ниже налоговый вычет. Кроме того, это возможность контролировать денежные потоки, чтобы потом своевременно выплачивать налог. Мы работаем только Перевозки с НДС, а потому наши отношения с клиентами всегда юридически выверенные, что позволяет нам выполнять свою работу грамотно и качественно. Обращаясь к нам, Вы можете заказать грузоперевозки по всей стране. Если Вы хотите работать с НДС в транспортных компаниях, то мы в полной мере отвечаем Вашим требованиям. Мы считаем, что транспортные услуги и НДС — две неразрывных составляющих грамотного и безупречного сотрудничества. Широка страна моя родная Много в ней не только лесов, полей и рек, но и продавцов и покупателей. Как быть, если продавец в Москве, а покупатель во Владивостоке? Впрочем, даже если брать соседние города, то товар между ними все равно сам собой не переместится, телепортация пока недоступна человечеству. Не каждая организация располагает собственным парком авто на любой вкус. В таких ситуациях на помощь приходят автотранспортные предприятия, готовые доставить груз из заданной точки А в точку Б.

Добавлено: Сб Янв 16, 2016 5:01 pm. а ип-шник может выставить счёт с НДС. или надо с енвд перейти наупрощёнку а еще ндс можно же уменьшить аренда а\м на перевозку если машина зарегестрирована не наменя. Также с 1 января отменяется налог на движимое имущество, к которому относятся техника и оборудование. Приведем актуальные письма контролирующих органов и формулировки для дополнительных соглашений к договорам. Индивидуальные сведения с нулевыми суммами и заполненными стажами указываются в том случае, если сотрудники организации находились в декретном отпуске, отпуске по уходу за ребёнком или без содержания. Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что Добрый день. Такой тип налога образуется при реализации любого продукта на всех стадиях его изготовления. ИП Иванов А. В. на упрощенной системе налогообложения (цены на станки указаны без НДС).

Ип с ндс или без ндс для грузоперевозок 2016

Можно отметить, что НДС, уплаченный в бюджет при ввозе товаров или услуг, может быть, как и тот налог, что перечисляется государству в рамках внутрироссийских поставок, принят индивидуальным предпринимателем к вычету. Однако для реализации права на такой вычет ИП нужно иметь на руках документы, подтверждающие уплату соответствующей разновидности налога.

Когда выгодно работать с НДС

Услуги

  • Стоимость услуг
    • Бухгалтерское обслуживание
      Тариф Под Ключ
      Стоимость услуги 6000 р.
      Стоимость услуги для держателей карты “РЕГИОН” от 5250 р.
      Описание тарифа Подготовка, подача, получение документов, счет в банке, печать, юридические консультации и др.

      Качественное бухгалтерское обслуживание организаций доступнее, чем кажется. Компания «Центр Регион» стремится предоставить данные услуги на уровне большого бизнеса. Предприятия любой формы собственности и индивидуальные предприниматели получают комплексное или выборочное обслуживание.

      Каждое юридическое лицо законодательно обязано вести бухучет с момента основания. Зачастую это влечет за собой значительные расходы. Грамотное ведение бухучета является

    • Разовые бухгалтерские услуги
    • Регистрация бизнеса
      Лайт Базовый Максимум
      Описание тарифа Подготовка документов, счёт в банке Подготовка, подача, получение документов, счёт в банке, печать, юр. Консультации Подготовка, подача, получение документов, счёт в банке, печать, юр. Консультации, помощь в выборе юр. Адреса
      Регистрация ООО 5000 7000 10 000
      Регистрация ИП 3000 4500 7 000
    • Внесение изменений
      Лайт Базовый Максимум
      Описание тарифа Подготовка документов Подготовка, подача, получение документов, юр. Консультации Подготовка, подача, получение документов, юр. Консультации, уведомление фондов об изменениях
      Смена Юр. Адреса 5000 9000 11000
      Смена состава участников 3500 5000 8000
      Смена генерального директора 3000 4000 7000
      Добавление ОКВЭД 4000 6000 8000
    • Юридические услуги
    • 1С, ОНЛАЙН КАССЫ
  • Бухгалтерские услуги
    • Бухгалтерское обслуживание
      • Удаленное бухгалтерское сопровождение
      • Аутсорсинг заработной платы
      • Кадровый учет
      • Ведение нулевой отчетности
      • Ведение ВЭД, МСФО
      • Контроль ведения учета
      • Ведение бухгалтерского учета
      • Услуги бухгалтера
      • Получение справок
      • Возмещение из ФСС
      • Бухгалтерское обслуживание ИП
    • Разовые услуги
      • Услуги аудита
        • Инициативный аудит
        • Обязательный аудит
        • Экспрессаудит
      • Восстановление учета
      • Подготовка отчетности
      • Сдача отчетности
      • Электронная отчетность
      • Бухгалтерский консалтинг
      • Возмещение НДС при экспорте
      • Возмещение НДС при импорте
      • Подготовить декларацию 3НДФЛ
      • Тест бухгалтера
    • Сопровождение по отраслям
      • Розничная торговля
      • Оптовая торговля
      • Строительство
      • Производство
      • Сфера услуг населению
      • Сфера IT
      • Грузоперевозки
    • Аутсорсинг по категориям
      • ООО
      • ИП
      • НКО
      • Представительства
      • Иностранные компании
      • Стартапы
      • ОСН (общая система)
      • УСН (упрощенная система)
      • ЕНВД, ЕСХН
      • Патент
    • По районам
      • МО
        • Химки
        • Мытищи
        • Красногорск
        • Долгопрудный
        • Лобня
        • Сходня
        • Левобережный
      • Москва
  • Регистрационные услуги
    • Внесение изменений
      • Смена юрадреса
      • Смена названия ООО
      • Смена состава участников
      • Смена генерального директора
      • Добавление ОКВЭД
      • Изменение ОКВЭД
      • Внесение изменений в устав
      • Изменение уставного капитала ООО
      • Изменение уставного капитала ЗАО/ОАО (АО/ПАО)
      • Приведение в соответствие паспортных данных
      • Смена видов деятельности
      • Открытие филиала
      • Купляпродажа доли ООО
      • Исправление ошибок в ЕГРЮЛ
    • Регистрация компании
      • Регистрация ООО под ключ
      • Подготовка документов на регистрацию ООО
      • Регистрация ИП
      • Регистрация НКО
      • Регистрация ТСН
      • Открыть расчетный счет
      • Оформить ККТ
      • Открыть обособленное подразделение
      • Регистрация ПАО/АО
    • Регистрация бизнеса по отраслям
      • Розничный магазин
      • Интернет магазин
      • Строительную фирму
      • Производственное предприятие
      • Транспортную компанию
      • Регистрация иностранных компаний
      • Регистрация международной компании
    • Ликвидация
      • Ликвидация ООО
      • Альтернативная ликвидация ООО
      • Добровольная ликвидация ООО
      • Банкротство
      • Ликвидация ИП
      • Закрыть обособку
      • Банкротство физических лиц
      • Ликвидация АО / ПАО (ЗАО, ОАО)
      • Составление ликвидационного баланса
    • По районам
      • МО
        • Химки
        • Мытищи
        • Красногорск
        • Долгопрудный
        • Лобня
        • Сходня
        • Левобережный
      • Москва
  • Юридические услуги
      • Юридическая консультация
        • Устная
        • Письменная
        • С выездом
      • Подготовка юридических документов
        • Договора
        • Исковые заявления
        • Претензии
        • Ходатайства
        • Жалобы
      • Юридическая экспертиза
        • Юридический аудит бизнеса
        • Юридическая экспетиза сделок
        • Юридическая экспертиза договоров
      • Юридическое сопровождение сделок
      • Юридический аутсорсинг
      • Досудебное урегулирование
      • Представительство в суде
        • В судах общей юрисдикции
        • В Арбитражном суде
        • В Апеляционно/Касационной инстанции
      • Исполнительное производство
      • Разрешение споров
        • Экономические споры
        • Налоговые споры
        • Жилищные споры
        • Земельные споры
        • Имущественные споры
        • Трудовые споры
      • Договорная работа
        • Трудовой договор
        • Договор простого товарищества
        • Внешнеторговый контракт
        • Договор франчайзинга
        • Договор аренды нежилых помещений
        • Договоры, связанные с передачей прав на результаты интеллектуальной деятельности
        • Договор поставки
        • Договоры подряда и оказания услуг
        • Договор комиссии/агентирования/поручения
        • Документы для интернет торговли
        • Договоры займа
        • Договор купли-продажи
      • Сделки с недвижимостью
        • Снижение кадастровой стоимости
        • Купляпродажа
        • Обмен
        • Аренда
        • Дарение
        • Наследование
        • Перепланировка
        • Приватизация
      • Сделки с землей
        • Компенсации при изъятии земельных участков
        • Оспаривание кадастровой стоимости
        • Приватизация
        • Купля — продажа
        • Наследование
      • Миграционный консалтинг
      • Кадровый консалтинг
        • Кадровый аудит
      • Налоговый консалтинг
      • Правовой консалтинг
      • Тендерный консалтинг
      • Оформление наследства
      • Взыскание долгов
      • Банкротство организаций
      • Банкротство физических лиц
      • Помощь при РНП (ФЗ № 44)
        • Представительство в ФАС при попадании в РНП
        • Представительство в суде при попадании в РНП
  • Онлайн-кассы
    • Онлайнкассы по ФЗ54
      • Онлайнкассы ЭВОТОР
      • Онлайнкассы АТОЛ
      • Фискальные накопители
      • Регистрация ККТ «под ключ»
    • Услуги
      • Аренда онлайнкассы
      • Прошивка НДС 20%
      • Прошивка ФФД 1.05
      • Регистрация в ФНС
      • Электронная подпись
      • Подключение к ОФД
      • Техническое сопровождение
      • Снятие кассы с учета
      • Перерегистрация ККТ
      • Программирование номенклатуры
      • Подключение к 1С
      • Подключение эквайринга
    • Купить 1С
      • 1С Бухгалтерия
      • 1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия
      • 1С:Бухгалтерия КОРП
      • 1С:Бухгалтерия ПРОФ
      • Управление торговлей
      • 1С:Предприниматель
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Предприятие
      • 1С:Комплексная автоматизация
      • 1С:Договоры
      • Внедрение 1С
        • Внедрение 1С
        • Поддержка по SLA
    • Интеграция с 1С
      • ФГИС Меркурий
      • Внедрение ЕГАИС
      • Внедрение CRM
      • Интеграция 1С и Битрикс
      • Подключение онлайнкасс к 1С
      • Интеграция интернетмагазинов
    • Обслуживание 1С
      • Переход на НДС 20%
      • Установка и настройка 1С
      • Доработка 1С
      • Обновление 1С
      • Перенос данных 1С
      • 1С Обучение
      • Аренда 1С
      • Ускорение работы 1С
    • Сопровождение и сервисы 1С
      • 1С:ИТС
      • Абонентское сопровождение
      • 1СОтчетность
      • 1СЭДО
      • 1С:Fresh
      • 1С:Контрагент
      • 1СПАРК Риски
      • ЭЦП для сдачи отчетности
  • Услуги для бизнеса
    • Допуски и сертификация
      • Допуск СРО
      • Внесение в реестр малого предпринимательства
      • Сертификат ISO 9001
      • Сертификат ISO 22000
      • Сертификат ISO 18001
      • Сертификат ISO 27001
      • Сертификат ISO 14001
      • Сертификат ISO 13485
      • Сертификат ISO 16949
      • Сертификат OHSAS 18001
      • Сертификат ХАССП 22000
    • Заключения Роспотребнадзора
      • на медицинскую деятельность
      • на фармацевтическую деятельность
      • на образовательную деятельность
      • на деятельность по обращению с опасными отходами
      • на осуществление деятельности в области использования источников ионизирующего излучения
      • на размещение объектов торговли
    • Патентование, товарные знаки
      • Патентование
      • Регистрация товарного знака
      • Патентование полезных моделей
      • Патентование изобретений
      • Патентование промышленных образцов
      • Патентование программ ЭВМ
    • Экспертиза
      • Проектной документации
      • Результатов инженерных изысканий
      • Смет
      • Анализ проектной документации
      • Судебная экспертиза
      • Рецензирование заключений
      • Энергоаудит
      • Строительная лаборатория
    • Оценка
      • квартиры или комнаты по представленным документам
      • квартиры или комнаты с производством осмотра
      • загородного жилого дома
      • земельного участка
      • офисного, складского или производственного помещения
      • отдельно стоящего нежилого здания или сооружения
      • многоквартирного жилого дома
      • производственного, складского, торгового комплекса
      • незавершенного строительства
      • права аренды
      • арендной ставки
      • Готовые фирмы
    • Тендеры
      • Закрытые, открытые тендеры
      • Горящие тендеры
      • Оформление банковской гарантии
      • Аккредитация (регистрация) участника на электронных торговых площадках ЭТП
      • Представление интересов клиента на торгах
    • Лицензии
      • Лицензия Роспотребнадзора ИИИ/СЭЗ
      • Лицензия на техобслуживание медицинской техники
      • Лицензии Минкультуры
      • Лицензии ФСБ
      • Лицензия МЧС
      • Лицензия ФСТЭК
      • Лицензия Ростехнадзора
      • Лицензия на опасные отходы (Росприроднадзор)
      • Лицензия на цветные и черные металлы
      • Лицензия на фармацевтическую и медицинскую деятельность
      • Лицензия на алкоголь
      • Лицензии ЖКХ
      • Лицензия на картографическую и геодезическую деятельность
      • Лицензия на производство маркшейдерских работ
      • Лицензия Росгидромета

Выгодно ли работать ИП с НДС или нет

На многочисленных форумах и блогах не утихают споры о том, что выгоднее: работать на общей системе налогообложения и платить НДС или быть «упрощенцем», который не платит этот налог.

На первый взгляд, ситуация однозначная: работать на УСН без НДС намного выгоднее. Во-первых, предприниматель не платит этот налог, и это весомый плюс для его предприятия. Во-вторых, по этому налогу не надо вести учет и сдавать отчетность. Однако на самом деле работа с налогом на добавленную стоимость также имеет преимущества. Налоговый кодекс России в вопросе выбора работы по НДС или без НДС весьма демократичен. Только Вы сами сможете определить, что для Вас выгоднее. А наша статья, надеемся, поможет Вам в этом.

Работа на общей или упрощенной системе налогообложения без НДС

Для начала выясним, в каких случаях организация может не платить в бюджет налог на добавленную стоимость.

Их всего два:

  • компания применяет ОСН – общую систему налогообложения и ее выручка за 3 предыдущих календарных месяца не больше двух миллионов рублей;
  • фирма применяет УСН – упрощенную систему налогообложения или прочие специальные налоговые режимы: ЕНВД, ЕСНХ или так называемую патентную систему.

Первый вариант добровольный, то есть предприятие может само выбрать, работать с НДС либо нет.

А в случае «упрощенки» налога на добавленную стоимость нет в принципе.

Правда, здесь нужно сделать некоторую оговорку: от уплаты налога не освобождаются те фирмы, какие ввозят продукцию на российскую территорию. Платить НДС также обязаны компании, занимающиеся продажей алкогольной и табачной продукции. Кроме того, организация может быть налоговым агентом по отношению к своим деловым партнерам, плательщикам НДС.

Работать с НДС или без него? Ответ на этот вопрос, главным образом, зависит от того, чем Вы занимаетесь. Продавая товары в розницу, компания может покупать их у так называемых «упрощенцев». В этом случае не суть важно, будет ли в счете-фактуре выделен налог. Совсем другое дело – оптовые покупатели. Такие компании хотят иметь входящий налог для того, чтобы получить вычет.

Представим ситуацию: компания, работающая на ОСН, приняла решение «освободиться» от НДС. Что для этого нужно?

Собрать и представить в ФНС документы:

  • уведомление об использовании своего права на освобождение от этого налога;
  • выписку из баланса предприятия;
  • копию журнала со счетами-фактурами (полученными и выставленными) за предыдущий отчетный период;
  • выписку из книги продаж;
  • выписку из КУДиР.

Данный пакет документов предоставляется не позднее 20 числа месяца, начиная с какого Ваша фирма хочет работать без НДС.

Минусы НДС

Сопоставление достоинств и недостатков работы с НДС начнем с минусов. Главный недостаток, к которому апеллируют противники НДС, – это необходимость уплаты этого налога. НДС считается одним из наиболее сложных налогов, имеющих всероссийское, федеральное значение.

Организация, которая вносит в бюджет налог на добавленную стоимость, обязана вести, кроме бухгалтерского, еще и налоговый учет.

Это огромный массив работы: проверка поставщиков, сверка входящей первичной документации, ведение книг учета продаж и покупок, составление и сдача налоговых деклараций и т. д.

Если компания работает по «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», для нее выгодно покупать товар у плательщика НДС: в этом случае входящий налог можно засчитать как часть своих расходов.

А если объектом налогообложения являются «доходы», то вычет НДС осуществить не получится. В этом случае не спасет даже наличие счета-фактуры. Фирмам, работающим по ОСН и являющимся плательщиками НДС, «везет» общаться с более квалифицированными и придирчивыми налоговиками. «Случайность» здесь, разумеется, весьма условна: любая ошибка плательщика налога может быть чревата для него большими неустойками и штрафами. «Упрощенцы» такие ошибки не смогут совершить в принципе.

Преимущества работы с НДС

От недостатков работы с НДС перейдем к преимуществам. Не секрет, что многие крупные фирмы предпочитают выбирать деловых партнеров, которые платят НДС. Из этого следует, что если Вы работаете без НДС, то риск получить отказ от поставщика либо потенциального клиента возрастает. Приходится задумываться о повышении своей конкурентоспособности: Ваши преимущества должны «перебить» тот факт, что Вы не платите НДС.

Основное преимущество работы с НДС заключается в том, что компания может рассчитывать на налоговый вычет по всем купленным услугам или товарам.

Стоит отметить, что возместить НДС можно лишь в пределах суммы, которая была уплачена поставщику.

Если фирма, работающая на общей системе, приобрела товар без НДС, то принять налог к вычету не сможет. Таким образом, данное преимущество от работы с НДС будет существенным лишь в одном случае: если цена продукции у поставщика, работающего с налогом, меньше или такая же, как и у фирмы, работающей без НДС.

В налоговой практике существуют случаи, когда НДС платит не налогоплательщик, а иная фирма, являющаяся налоговым агентом по НДС. Обязанности данного субъекта перечислены в 161 статье российского Налогового кодекса. В большинстве случаев налогоплательщик является для своего налогового агента источником дохода.

Агент выплачивает налог из той суммы, которую нужно перечислить налогоплательщику. Обязанность удержать налог, дабы затем перечислить его в бюджет государства, следует из соглашения между двумя сторонами – плательщиком и налоговым агентом.

Фактически налоговый агент выполняет посреднические функции, связывая в единую цепочку себя, государство и налогоплательщика. Такая схема необходима потому, что при определенных условиях налогоплательщик не может сам выполнить свои обязанности.

Например, налоговыми агентами выступают компании:

  • которые купили товары или услуги у фирмы, которая не состоит на налоговом учете в РФ;
  • купившие государственное имущество у государственных органов, имущество банкрота или конфискат;
  • посредники иностранных фирм, не являющихся российскими налоговыми резидентами.

Сделка между двумя сторонами оформляется счетом-фактурой на имя налогового агента. В этом случае образец счета без НДС не подходит: налог нужно обязательно выделить. На это есть всего 5 дней по завершении сделки.

Поля «Продавец», «Адрес продавца» и «ИНН» заполняются данными поставщика. В полях, относящихся к покупателю, укажите реквизиты своей фирмы. Зарегистрируйте счет-фактуру в документообороте фирмы. Не позже 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом, подайте в налоговую декларацию в электронном виде. При этом не забудьте заполнить раздел 2. Обязанности налогового агента завершены.

В нашей статье мы рассмотрели преимущества и недостатки работы с НДС и без НДС. Компания, которая работает без учета НДС, не платит его и не ведет полный налоговый учет. В то же время работа с НДС имеет много плюсов. Одним из них является возможность сотрудничества с более широким кругом деловых партнеров.

Как организации (ИП) на ОСНО не платить НДС

Если выручка от реализации товаров, работ, услуг (без учета НДС) за 3 предшествующих последовательных месяца не превысила 2 млн руб., то компания (ИП) имеет право на освобождение от уплаты НДС.

Если выручка от реализации товаров, работ, услуг (без учета НДС) за 3 предшествующих последовательных месяца не превысила 2 млн руб., то компания (ИП) имеет право на освобождение от уплаты НДС.

Причем в расчет следует включить только выручку от операций, облагаемых НДС. Поступления, необлагаемые НДС, в расчете не участвуют (постановлении Президиума ВАС РФ от 27.11.2012 № 10252/12).

Обратите внимание, что в расчет не включаются доходы, полученные от реализации подакцизных товаров: в их отношении организации и ИП не вправе применять освобождение (п. 2 ст. 145 НК РФ, п. 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33). Контролирующие органы в своей работе придерживаются мнения судей (письмо ФНС России от 12.05.2014 № ГД-4-3/8911).

Таким образом, если компания реализует подакцизные товары и хочет получить освобождение от уплаты НДС, она должна вести раздельный учет выручки от реализации подакцизных и неподакцизных товаров.

Важно

Освобождение от уплаты НДС не применяется к операциям по ввозу товаров на территорию России, а также территории под российской юрисдикцией. Следовательно, при импорте НДС нужно будет уплатить (п. 3 ст. 145 НК РФ).

Кроме того, с компаний, которые освобождены от уплаты НДС, не снимаются обязанности налоговых агентов по этому налогу (п. 2 ст. 161 НК РФ).

Если решение об освобождении от НДС принято, организации нужно подать в ИФНС соответствующее уведомление (форма утверждена приказом МНС России от 04.07.2002 №БГ-3-03/342). Кроме того, нужно предоставить выписку из бухгалтерского баланса, выписку из книги продаж, выписку из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (для ИП) (п. 3, 6 ст. 145 НК РФ).

Сделать это нужно не позднее 20-го числа месяца, с которого компания будет использовать право на освобождение (п. 3 ст. 145 НК РФ).

К сведению

Если вы отправляете документы по почте, днем их представления в налоговый орган признается 6-й день со дня отправки заказного письма (п. 7 ст. 145 НК РФ).

Принимая решение об освобождении от НДС, нужно помнить, что в течение года организация не сможет отказаться от применения освобождения (п. 4 ст. 145 НК РФ).

Однако освобождение может прекратиться, если за три последовательных календарных месяца будет превышен установленный законом лимит выручки — 2 млн руб. (п. 5 ст. 145 НК РФ).

Продление или отказ от освобождения

Период действия освобождения от уплаты НДС может быть продлен. Для этого по прошествии 12 месяцев освобождения компании придется подтвердить правомерность применения освобождения в данном периоде, подав в налоговую инспекцию следующие документы (п. 4, 6 ст.145 НК РФ):

  • уведомление об использовании права на освобождение;
  • выписку из бухгалтерского баланса;
  • выписку из книги продаж.

Если компания не планирует продлевать освобождение, то комплект документов для налоговой инспекции будет иным (п. 4, 6 ст.145 НК РФ):

  • уведомление об отказе от использования права на освобождение от уплаты НДС в произвольной форме (письмо МНС России от 30.09.2002 № ВГ-6-03-1488);
  • выписку из бухгалтерского баланса;
  • выписку из книги продаж.

В том и другом случае документы следует представить в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, который следует за последним месяцем освобождения (п. 4 ст. 145 НК РФ).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерн

Попробовать

Молодые предприниматели часто перед созданием бизнеса интересуются, как работать с НДС и какие есть варианты. Данный налог – важный компонент всех отношений между партнёрами. Существует мнение, что наиболее предпочтительной программой является ОСНО, то есть основная система налогообложения. При УСН, упрощённой системе налогообложения, возникают свои трудности. Так ли это, разберём в этой статье, а также объясним, что такое уплата НДС для чайников.

Особенности работы с НДС и без НДС

Каждый бизнесмен в начале пути развития вправе решить, что выгодней: работа с НДС или без НДС. Более того, законодательство допускает такую возможность. Многие отдают предпочтение работе без НДС. Она содержит следующие преимущества:

  • Не нужно заполнять лишнюю документацию (декларация, книги покупок, продаж и другие).
  • Фирма освобождается от выплат такого весомого налога.
  • Отпадает надобность в ведение отчётности.

Несмотря на достоинства такого режима, у него имеются свои недостатки и разница с программой с НДС. Во-первых, получение этой системы возможно после выполнения некоторых требований. О них будет сказано позже. Чтобы не платить процент, можно воспользоваться вторым случаем: компания должна пользоваться УСН, ЕНВД или другими упрощёнными системами. В последнем варианте он заменяется другим общим налогом.

Во-вторых, после того, как получен статус режима «без НДС», в счёте-фактуре нельзя принять налог к вычету. Для лица, занимающегося, например, розничной торговлей, этот нюанс может быть не принципиален, так как выгоду при этом он не получит. Но для
второй стороны важно иметь возможность возместить налог. Это применимо к тем, кто занимается оптовыми продажами. В свою очередь, эта ситуация может негативно сказаться на всей деятельности. В качестве последствий выступает отсутствие клиентов.

Несмотря на то, что предприниматель освобождается от уплаты, это не значит, что это применимо абсолютно ко всем операциям. Не платить надбавку можно только при ввозе товара в РФ. В остальных случаях НДС должен быть уплачен. К ним, например, относится продажа подакцизных материалов. Более того, сама фирма иногда выступает в качестве налогового агента при партнёрстве с другими плательщиками.

Преимущества и недостатки работы с НДС

Как и у любой программы, у работы с НДС есть плюсы и минусы. Начнём с недостатков.

Нужно отметить, налог на добавленную стоимость – федеральный. Он считается одним из самых сложных в нашей стране. Не каждому прельщает платить такой процент. Более того, он требует ведение налогового и бухгалтерского учёта в обязательном порядке. В этот процесс входят проверки поставщиков, сверка первичной документации, в которой зарегистрирован НДС, составление и сдача декларации, а также проверка со стороны инспекции. Всё это занимает большое количество времени.

Важно знать схему, по которой работает фирма при УСН. Модель «доходы-расходы» даёт возможность поставщикам зафиксировать полученный налог в счёт расходов. Она действует при покупке товара. Даже при условии выделения процента в СФ. Если же выбрана формула «доходы», то принять к вычету налог нельзя. Счёт-фактура никак не сможет повлиять на этот результат.

Использование ОСНО подразумевает тщательные проверки налоговой службы. Её представители внимательно проводят процедуры. Объясняется это тем, что сама надбавка содержит много спорных моментов. При обнаружении ошибки или неточности инспекция вправе применять наказание в виде штрафных санкций. Если же применяется упрощённая система, допустить ошибку невозможно, так как внутренний принцип это не позволяет.

С недостатками сталкивается каждый в своей работе, но преимущества работы с НДС тоже имеются.

Начать стоит с того, что большинство крупных компаний, холдингов предпочитают работать с контрагентами НДС. Вследствие чего, фирме на НДС не нужно лишний раз тратить время на рекламные акции, чтобы завлечь потенциальных клиентов. Такие компании на рынке занимают лучшие и наиболее прибыльные позиции, и предложения к ним поступают намного чаще.

Второй плюс – причина, по которой такие предприниматели становятся более привлекательными для контрагентов. Применяя данный режим, бизнесмен может принять к вычету налог за все товары и услуги. Это выгодно, так как сэкономить для предприятия
всегда важно.

После ознакомления со всеми сторонами этого процесса, каждый представитель малого или крупного бизнеса сам для себя решит, работать без НДС или с ним.

Освобождение от НДС

В начале статьи уже упоминалась данная тема. Рассмотрим её более подробно.

Данную привилегию могут получить только те плательщики, которые занимаются операциями строго в пределах Российской Федерации. При получении освобождения предприниматель получает ряд преимуществ, из-за чего работа без НДС становится более привлекательной:

  • операции по исчислению и начислению НДС не проводятся;
  • декларации и другие отчётные материалы сдавать в ФНС нет надобности;
  • в связи с тем, что к вычету принять налог нельзя, в книге покупок также отсутствуют какие-либо записи;
  • в СФ покупателям выставляется сумма без стоимости ставки и записывается фраза «Без налога»
  • входящий НДС входит в цену полученных товаров.

Если возникла ситуация, при которой неплательщик в СФ предъявит покупателю стоимость с учётом налога, то он должен уплатить сумму в государственный бюджет и сдать декларацию за отчетный период.

Получить освобождение имеют право те организации, у которых годовая выручка составляет менее 2 млн. рублей и не производится продажа подакцизных товаров. Освобождение от уплаты ставки действует 12 месяцев. Если условия за это время были нарушены, то право на освобождение теряется. Если правила соблюдены, отказаться добровольно от этого процесса нельзя.

Несомненно, перейти в режим без надбавки можно только после предоставления в инспекционный орган документов. В этот список входят:

  • уведомление об освобождении;
  • выписка из бухгалтерского баланса, предоставляемая участниками ОСНО или переходящими с единого сельскохозяйственного налога на ОСНО;
  • выписка из книги продаж;
  • копии журнала СФ как полученных, так и выставленных, за прошедший период;
  • выписка из книги учёта расходов и доходов, если организация переходит с «упрощенки» на ОСНО.

По сроку данные документы необходимо предоставить до 20 числа того месяца, когда фирма планирует работать по новому режиму.

Отчетность с НДС и без НДС: разница

При рассмотрении режима без НДС в преимуществах уже было заявлено, что сдавать декларацию не нужно. Это один из главных плюсов программы. Есть ситуации, когда вести некоторые документы необходимо. Это работает в том случае, когда компания-неплательщик выступает в роли налогового агента. Он обязан оплатить налог.

В качестве основной бумаги выступает СФ. В нём заполняются поля на имя компании, и выделяется налог. По срокам нужно успеть сделать документ до конца пятого дня после сделки. После проделанных манипуляций в ФНС необходимо представить декларацию с заполненным вторым разделом.

Работа с НДС означает, что за каждый квартал нужно отчитываться также в виде декларации. Она подаётся до 25 числа месяца, следующего за отчётный квартал. При расчётах общая сумма делится на три равные части и уплачивается каждый месяц не позднее 25 числа.

Тот, кто работает с НДС, знает, что за просрочку со стороны ФНС навлекаются штрафные санкции в размере 5% от общей суммы надбавки.

Расчёт суммы к оплате

НДС в России на подавляющее количество работы составляет 20%. Чтобы понять, как производится расчёт суммы к оплате, представим его в виде следующего алгоритма:

  • Некая фирма заказывает у поставщика исходный материал и оплачивает его. На эту цену налагается процент.
  • На основе материала был создан собственный продукт. Компания подводит подсчёты и узнает, сколько ушло на изготовление.
  • Затем формируется итоговая стоимость за товар. В этом случае действует ставка в размере 20%, которая является основной в Российской Федерации.
  • Конечный покупатель вносит плату за продукт. Из этой цифры высчитывается сумма налогов на добавленную стоимость и уходит на налоговое обязательство.