Декларация по имущественному вычету за 2017 год

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2018 год:подробная инструкция

Физлица в соответствии с действующими нормами налогового законодательства должны представлять в ИФНС форму 3-НДФЛ. Это необходимо делать, если человек встал на учет в качестве ИП и применяет ОСНО, а также когда с его дохода не был удержан данный налог, или для оформления льгот по НДФЛ. В данной статье рассмотрим подробнее как заполнить декларацию 3 ндфл имущественный вычет за 2018 год.

Новая форма декларации в 2018 году

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма. Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2017 года в ней были утверждены определенные изменения. Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2018 года. До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Изменения в форме 3-НДФЛ в 2018 году

Приказ ФНС внес следующие коррективы в действующую форму декларации:

  • На страницах поменялись штрихкоды.
  • На титульном листе 3-НДФЛ не нужно теперь вносить данные об адресе проживания физлица, достаточно отразить в нем контактный телефон налогоплательщика.
  • При заполнении листа Д1 в форме 3-НДФЛ, который заполняется при оформлении имущественных льгот по налогу, не надо отражать место расположение объекта недвижимости, достаточно вписать кадастровый номер объекта.
  • Когда заполняется лист Е1 отчета 3-НДФЛ, не нужно вносить информацию о числе месяцев, в течение которых доход физлица накопительно с начала года был меньше 350000 рублей. В связи с появлением нового социального вычета, на этом листе появилась новая графа, в которой следует указывать сумму расходов на проведение независимой оценки квалификации данного физлица.
  • Так как был введен новый инвестиционный вычет, в листах З и И нужно отражать дополнительно определение дохода по операциям с ценными бумагами и ПФИ или дохода по определению дохода от участия в инвестиционных товариществах.
  • В состав отчета 3-НДФЛ вошло новое приложение, в котором нужно отражать определение дохода от реализации объектов недвижимости. Предназначено оно для заполнения сведений о сделках после 1 января 2016 года с учетом что доход от продажи недвижимости должен быть не менее 70 % от кадастровой стоимости объекта.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2018 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Какие необходимы документы для получение вычета

Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:

  • Заявление о предоставлении имущественного вычета
  • Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
  • Банковские реквизиты физлица.
  • Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
  • ИНН физлица.
  • Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
  • Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
  • Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
  • При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
  • Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
  • Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
  • При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
  • Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.

Размер имущественного вычета

НК РФ устанавливает максимальную сумму налогового вычета, который может быть предоставлен физлицу.

Льгота может быть оформлена в размере:

  • 2,0 млн. рублей — когда происходит приобретение и строительство нового жилья. Но в пределах фактических расходов на приобретения. С 2014 года возврат можно оформлять на несколько объектов недвижимости, главное условие, чтобы их общая сумма не превышала установленного лимита. В этом случае физлицо может вернуть себе максимально 260,0 тыс. рублей уплаченного им НДФЛ.
  • 3,0 млн. рублей — когда для приобретения объекта используется ипотека, предполагающая погашение процентов. Ограничение действует в отношении процентов, уплаченных после 2014 года. До этого периода можно было возвращать всю сумму процентов в полном объеме. Максимально физлицо сможет получить 390,0 тыс. рублей.

За какой период можно вернуть вычет

Закон ограничивает период, за который можно произвести возврат налога. Так, получить назад уплаченный налог можно только за последние 3 года, но не раньше года приобретения объекта жилья.

Например, квартира была куплена в 2014 году, документы на вычет поданы в 2016 году. Тогда вернуть налог можно за 2014-2015 года. А если, к примеру, за вычетом бы обратились только в 2018 году, то произвести возврат можно было за 2015-2017 года.

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ

Для того, чтобы заполнить декларацию необходимо либо скачать бланк, размещенный ниже, либо официальную программу.

.

Порядок заполнения документа с помощью данной программы рассмотрен ниже.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2017 год

Скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ 2018 года при подаче декларации за 2017 год в формате PDF.

Скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ в формате Excel.

Титульный лист

В верхней части листа указывается код ИНН гражданина, который составляет документ и порядковый номер листа.

Далее проставляет номер корректировки, если данный отчет подается с целью исправления ошибок в предыдущем. Если отчет первичный, то проставляется «0». Далее нужно указать период, за который составлен документ – «34» обозначает год, и номер года из 4-х цифр.

Последним этапом записывается код ФНС, куда будет отправлен документ.

На следующем шаге необходимо указать сведения о заявителе.

Поочередно в соответствующих графах нужно указать:

  1. код страны — для России 643;
  2. Код плательщика — возможные коды указаны в приложении 1 инструкции, для получения вычета простым гражданином здесь обычно проставляется 760.
  3. Полные Ф.И.О.
  4. Дата и место рождения.

Дальше нужно записать код документа, подтверждающего личность (для паспорта России — 21) и сведения о нем.

В графе статус нужно проставить:

  • «1» – если заявитель является резидентом России;
  • «2» – если нерезидентом (находится в России меньше 183 дней в году).

Далее заносится контактный телефон. После этого нужно указать сколько страниц занимает документ (это лучше всего проставлять после заполнения всех необходимых листов), и сколько страниц занимает доверенность (если подает уполномоченное лицо).

Далее заполняется левая часть листа. Здесь указывается кто подает бланк в налоговую «1» – лично налогоплательщик и «2» – его представитель. В первом случае нужно только поставить дату и расписаться. Во втором — указать сведения о представителе и документе, наделяющем его полномочиями.

Раздел 1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются:

  • Строка 010 — код «2», обозначающий возврат налога;
  • Строка 020 — код КБК, по которому был перечислен налог (код НДФЛ);
  • строка 030 — код ОКТМО, в котором уплачивался налог;
  • В строке 040 проставляется «0», а в строке 0505 — сумму налога, которая запрашивается к возврату.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Внимание! Если указывается несколько источников дохода, то их необходимо отражать на отдельных листах.

Второй лист также необходимо будет подписать.

Раздел 2

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются:

  • Строка 001 — ставка налога, обычно это 13%;
  • Строка 002 — для доходов от трудовой деятельности указывается «3»;
  • Строка 010 — общая сумма доходов за год;
  • Строка 020 — доходы по каким-либо причинам не облагаемые налогом;
  • Строка 030 — разница между 010 и 020;
  • Строка 040 — сумма запрашиваемых вычетов. Обычно равна сумме доходов за год;
  • Строка 050 — расходы, принимаемые для уменьшения доходов. Обычно тут «0»;
  • Строка 051 — доходы от участия в иностранных компаниях.
  • Строка 060 — рассчитывается по формуле 030+051-040-050
  • Строка 070 — сумма налога к уплате, ставится «0»
  • Строка 080-120 указываются суммы удержанных налогов в различных случаях.
  • Строка 130 — сумма налога к уплате, ставится «0»
  • Строка 140 рассчитывается по формуле 080+090+091+100+110+120-070

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист А

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются сведения о доходе, рассчитанном и удержанном налоге.

Сначала указывается ставка налога — обычно 13%. Далее указывается код дохода. Все возможные коды записаны в приложении 4 инструкции, обычно здесь проставляется код 06 — доход по трудовому соглашению.

Далее нужно указать сведения о работодателе — коды ИНН, КПП, ОКТМО, его название. Затем указываются общая сумма дохода, облагаемая, рассчитанный и удержанный налог.

На листе содержатся несколько такого рода блоков, если были получены доходы по разным организациям, либо с разными ставками. Если места не хватает, то можно добавить необходимое количество листов А.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист Д1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее на этом листе указываются полные сведения о приобретенном либо построенном объекте.

Код объекта указывается согласно приложению 5 инструкции. Для квартиры здесь записывается «2», для дома – «1» и т. д.

Далее записывается вид собственности, это могут быть

  • «1» – индивидуальная;
  • «2» долевая;
  • «3» совместная;
  • «4» – вычет запрашивается на ребенка.

Признак налогоплательщика обычно указывается «1» – собственник. Все коды указаны в приложении 6 инструкции.

Далее нужно указать, является ли заявитель пенсионером «1» – да, «2» – нет.

Далее указывается, что используется в качестве идентификатора:

  • «1» – кадастровый номер;
  • «2» – условный номер;
  • «3» инвентаризационный;
  • «4» – номера нет.

Сам номер проставляется в следующей графе.

Затем необходимо записать адрес, по которому находится объект жилья (при указании кадастрового номера жилья сведения об адресе вносить не нужно).

Дальше необходимо проставить дату акта передачи, регистрации собственности на жилье или участок и т. д.

Затем указывается доля, если объект находится в долевой собственности.

Дальше нужно проставить год, с которого начинается использование вычета.

Ниже в графах записывается стоимость объекта, размер уплаченных процентов, суммы вычетов по приобретению недвижимости и по процентам, предоставленные в предыдущие годы.

Затем нужно записать размер налоговой базы за период, суммы подтвержденных расходов и процентов (они вместе не должны быть больше базы). Дальше записывается сумма вычета, которая переносится на последующие года.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация”

Для заполнения можно использоваться программу Декларация. .

Шаг 1. Указываем условия

Условия заполняем в соответствии с принт-скрином экрана, выбираем:

  • Тип декларации – 3-НДФЛ;
  • Номер инспекции нужно выбрать из выпадающего списка – кликните на кнопку справа.
  • Если бланк подаем первый раз за год, то ставим 0, при подаче корректировке указываем ее номер.
  • Код ОКТМО в соответствии с вашей налоговой инспекции.
  • В поле признак налогоплательщика указываем “иное физическое лицо”.
  • Указывается источники полученного дохода, а также кем будет предоставлена декларация.

Шаг 2. Указываем сведения о декларанте

Ничего сложного – заполняем все поля в соответствии с документами удостоверяющими личность заявителя.

Шаг 3. Вносим сведения о полученных доходах

По каждому источнику дохода вносим суммы по месяцам.

Также по каждой организации вносятся их реквизиты.

Шаг 4. Указываем сведения о вычетах

Достаточно указать кадастровый номер объекта.

Заполняем в соответствии с регистрационными документами на имущество.

Особенности оформления вычета

Что если имущество распределено по долям

Если квартира либо другое жилье, было приобретено в долевую собственность, то каждый из хозяев обладает правом на получение вычета. При этом существуют некоторые особенности при предоставлении вычетов совладельцам.

Два простых собственника

В настоящее время на каждого из совладельцев предоставляется вычет в процентном отношении к полной стоимости жилья, но не более 2 млн. рублей на одного человека. Например, два человека купили квартиру за 5 млн. рублей, доля каждого 50%. В денежном отношении доля каждого составляет 2,5 млн. рублей, но вычет будет каждому предоставлен только 2 млн. рублей.

Необходимо отметить, что до 2014 года предельный вычет 2 млн. рублей делился на всех собственников в процентном отношении.

При этом произвести перераспределение долей вычета между собственниками нельзя (если они не являются супругами). Это значит, что один из собственников не имеет право уступить стою долю другому, чтобы у того размер вычета был больше.

Внимание! Неиспользованный размер вычета можно перенести на следующий объект недвижимости. Но это правило доступно только тем, кто впервые использовал вычет начиная с 2014 года.

Проценты по ипотеке

Проценты распределяются между собственниками точно так же, как и сам вычет. Только предельная его сумма составляет по 3 млн. рублей на одного человека.

Доли в жилье супругов

Если объектом жилья владеют супруги, то для них действует правило перераспределения вычета. Это происходит благодаря тому, что в данном случае в приоритете Семейный кодекс, который устанавливает общую собственность на жилье, приобретенное в браке. Таким образом, один супруг может отказаться от своего вычета в пользу другого.

Доля у ребенка

Если доля в жилье принадлежит ребенку, который еще не достиг совершеннолетия, то родитель имеет право присоединить к себе его долю и благодаря этому получить больший размер вычета. При этом предельный размер льготы все также ограничивается 2 млн. рублей.

Если родитель уже обращался в ФНС за предоставлением вычета по своей доле, он имеет право в дальнейшем обратиться в налоговую еще раз, и «использовать» долю ребенка.

Внимание! Ребенок, если родитель использует его долю на получение льготы по налогу, не теряет право на собственную льготу в будущем.

Сроки выплаты вычета

После приобретения жилья есть две возможности получить ранее уплаченный налог в качестве вычета:

  • Предоставить в компанию уведомление о предоставлении льготы;
  • Получить через ФНС всю сумму налога, которая была перечислена за год покупки квартиры.

В каждой из этих ситуаций необходимо оформить полный пакет требуемых документов и обратиться с ними в ФНС. Там в течение 3-х месяцев производится рассмотрение поданных бумаг. После этого можно предпринять следующие действия: получить на руки уведомление о предоставлении вычета, либо передать в ФНС заявление с реквизитами на возврат ранее уплаченного налога.

В первом случае бухгалтер по зарплате не будет удерживать с работника налог НДФЛ. Это будет продолжаться либо до конца года, либо месяца, когда суммарный доход превысит размер льготы. Таким образом, деньги будут возвращаться каждый месяц, равными долями.

Во втором случае можно произвести возврат ранее уплаченного налога через ФНС. Для этого после проверки документов необходимо подать заявление с банковскими реквизитами. Чаще всего, такой бланк оформляют сразу же, и подают вместе с остальными. После проведения проверки в течение одного месяца производится зачисление запрашиваемой суммы на банковский счет.

Программа налоговая декларация 2017 — пошаговая инструкция заполнения

Бесплатная консультация юриста: +7(499)653-60-72 доб.787, +8 (800) 500-27-29 доб. 915

Вот и наступил 2018 год, налоговая декларация 2017 3-НДФЛ год кому то обязательна для заполнения, а у кого это шанс вернуть часть потраченных сумм в рамках вычета.

Как скачать программу «Налоговая декларация 2017»? Как правильно и без ошибок заполнить декларацию на имущественный вычет? Как заполняется и какие документы необходимо для социальных вычетов (обучение, лечение, и.т.д.)? Как декларировать полученные в прошлом году доходы? Все это более подробно мы изложили в данной статье и предлагаем пошаговую инструкцию по заполнению декларации за 2017 год.

Если вы приобрели впервые недвижимость, оплачивали обучение свое или своих детей, проходили платное лечение или обследования, то можете рассчитывать на получение налогового вычета. Для этого вам нужно правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в вашу налоговую инспекцию. В данном случае — это ваше право подавать данную декларацию или же нет. Нами разработана пошаговая инструкция по заполнению программы декларация 2017.

Если же вы имели какой-то дополнительный доход (продажа недвижимости, машины, дополнительный заработок на другой работе, репетиторство и т.п.), то подать декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2017 год – уже ваша обязанность.

Программа декларация

Мы предлагаем вам не тратить деньги на оплату заполнения декларации 3-НДФЛ в организациях, оказывающих данные услуги, а заполнить ее самостоятельно с помощью программы «Программа декларация 2017», которую можно скачать и установить с официального сайта Федеральной налоговой службы по ссылке.

Итак, вы скачали и установили программу, приступим к заполнению данных в ней.

Запускаем программу «налоговая декларация 2017».

I Задание условий

Вы видите начальное окно «Задание условий», в котором нужно внести общую информацию.

Начинаем делать это по порядку:

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

1 Указываем тип декларации – 3-НДФЛ.

2 Выбираем номер налоговой инспекции, в которую вы будете сдавать свою декларацию.

Если вы знаете номер вашей инспекции ФНС, сразу выбираете из открывшегося окна.

В противном случае вы можете узнать этот номер на странице «Инспекция ИФНС» по своему домашнему адресу.

3 Если вы декларацию 3-НДФЛ за 2017 год сдаете впервые номер корректировки 0. Если вы исправляете ошибки в ранее сданной декларации, то номер корректировки 1, 2 и т.д. (в зависимости от того, какой раз вы корректируете свою первую декларацию 3НДФЛ за 2017 год)

4 Код ОКТМО. Если вы не знаете кода ОКТМО вашего муниципального образования, пройдите по следующей ссылке «Код ОКТМО». В открывшейся странице выберите наименование вашего региона и введите название вашего муниципального образования. После этого вы узнаете код ОКТМО.

5 Признак налогоплательщика. Если вы не относитесь к указанным лицам, выбираете «Иное физическое лицо», либо выбираете соответствующее вам.

6 Указываете какие у вас доходы. Если вы работаете у работодателя и с вашего дохода, работодатель отчисляет НДФЛ 13%, либо вы получили доход от продажи недвижимости и т.д. ставите галочку в соответствующем месте. Если о предпринимательской деятельности, или от инвестирования, или в иностранной валюте, то в соответствующих местах.

7 Если достоверность указанных сведений вы подтверждаете сами, то ставьте галочку «Лично». Если через своего представителя, то внесите его данные.

Как скачать Программу Налоговая Декларация 2018 для самостоятельного заполнения — ..

II Внесение информации о себе

После заполнения первого окна, переходим к заполнению окна «Сведения о декларанте»

1 — Укажите вашу фамилию, имя, отчество.

2 — Внесите номер вашего ИНН.

3, 4 — Укажите дату и место вашего рождения.

5 — Данные о гражданстве. В данном пункте по умолчанию стоит – Россия. Если иное, выберите в раскрывающемся списке.

6, 7, 8, 9 — Внесите сведения о документе, удостоверяющем личность, для начала выберите наименование вашего документа.

Обычно в данном пункте вносится информация из паспорта: серия, номер, дата выдачи и кем выдан

10 — Укажите ваш контактный телефон.

III Внесение информации по доходам

Закончив внесение сведений о себе, переходим к заполнению окна о ваших доходах.

Выбираем следующее окно «Доходы, полученные в РФ».

Далее выбираем вкладку в соответствии с вашими доходами:

  • Если доходы состояли только из заработной платы или других доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13%, то выбираете первую вкладку 13;
  • Если получали дивиденды до 01.01.2015, то они облагаются налогом по ставке 9% и заносятся в соответствующую вкладку;
  • Выигрыши, призы, полученные в лотереях, играх, конкурсах облагаются по ставке 35%;
  • Дивиденды, полученные после 01.01.2015 облагаются по ставке 13% и заносятся в последнюю вкладку (не перепутайте две вкладки доходов, облагаемых по ставке 13%).

Начнем заполнение данных в программе «Декларация 2017» о вашем доходе, полученном у работодателя и облагаемом по ставке 13%. Для этого вам потребуется «Справка о доходах физического лица» 2-НДФЛ.

1 и 2 — Добавляем Источник доходов по ставке 13%.

3 — В окне «Источник выплаты» внесите данные о вашем работодателе из справки 2-НДФЛ.

4 — Если стандартные вычеты у вас у данного работодателя, то ставьте галочку.

Закончив, вносить данные о работодателе, переходим к заполнению данных о самом доходе.

1 — Добавляем доход

2 и 3 — Выбираем код дохода, из раскрывающегося списка. Коды берем из справки 2-НДФЛ.

Наиболее часто встречающиеся коды:

  • 2000 – заработная плата;
  • 2012 – сумма отпускных выплат;
  • 2300 – пособия по временной нетрудоспособности.

4 и 5 — Из справки 2-НДФЛ вносим сумму дохода и месяц, в котором этот доход был получен.

После внесения информации о доходах, полученных помесячно, вносим в нашу будущую декларацию 3НДФЛ информацию об облагаемой сумме дохода, исчисленных и удержанных налогах (из справки 2-НДФЛ).

Если у вас есть еще другие работодатели, повторяем всю цепочку действий еще столько раз, сколько у вас источников дохода.

В качестве дохода в текущем году может быть, например: продажа квартиры. Рассмотрим данную ситуацию подробно.

Декларация 3НДФЛ о доходе при продаже квартиры

Добавляем еще один источник дохода. Называем его «Продажа квартиры». Рекомендую указать здесь фамилию покупателя. Таким образом, окончательно источник дохода звучит как «Продажа квартиры Петрову А.В». Больше никаких данных (ИНН, КПП, ОКТМО) можно не указывать.

Вносим сведения, о продаже квартиры.

1 — Добавить.

2 — Выбираем код дохода (1510 – доходы от продажи жилых, домов, квартир, комнат, дач и т.д.).

3 — Указываете сумму дохода, равную сумме продажи из договора продажи квартиры.

Далее продолжаем.

1 — Вносим сумму дохода равную сумме продажи квартиры.

2 — Если ваша квартира была продана до 01.01.2016 галочку не ставим и переходим к п. 6. Если же квартира продана после 01.01.2016, указываем это.

3 — Указываем еще раз стоимость квартиры из договора продажи.

4 — Кадастровый номер недвижимости.

5 — Указываем ее кадастровую стоимость. Очень часто данная информация (о кадастровой стоимости есть в договоре продажи), если нет, то ее можно посмотреть на сайте Росеестра.

Для этого вводите кадастровый номер и адрес объекта недвижимости.

Вы можете спросить зачем нужна эта информация? А вот зачем. При продаже квартиры до 01.01.2016 ваш налогооблагаемый доход рассчитывался исходя из стоимости продажи квартиры из договора продажи. Т.е. если вы продали квартиру за 1,5 млн. рублей, то и налогооблагаемый доход был равен этой сумме.

Если же вы продали квартиру после 01.01.2016, то налогооблагаемый доход определяется исходя, превышает ли стоимость квартиры по договору продажу величину 70% от кадастровой стоимости. Если да, то налогооблагаемый доход равен стоимости продажи квартиры, если же нет, то равен кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

Рассмотрим на примере:

Пример №1: Вы продали квартиру за 3,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость составляет 2,5 млн. рублей. 70% от нее равны 1,75 млн. Таким образом, налогооблагаемый доход равен стоимости продажи 3,5 млн. рублей.

Другой вариант.

Пример №2: Вы получили в наследство квартиру с кадастровой стоимостью 6 млн. рублей. Продали за 2,3 млн. рублей. 70% от кадастровой стоимости равно 0,7*6 млн = 4,2 млн рублей. И это больше той суммы, за которую вы продали квартиру. Таким образом налогооблагаемый доход будет равен 4,2 млн рублей, а не 2,3 млн.

5 — Будем выбирать код вычета. Если, квартира в собственности с момента покупки квартиры меньше трех лет, и пяти лет, если с 01.01.2016, вы можете рассчитывать на следующие вычеты:

  • 901 код – вычет 1 млн. руб.
  • 903 код – воспользовавшись соответствующим вычетом, можете уменьшить размер стоимости продажи квартиры на сумму, которую вы в свое время потратили когда приобретали ее (обязательно следует подтвердить данный факт документами).

Пример: Купив жилье за 1,3 млн. руб. (и имеется договор о покупке), а продали за 1,7 млн. руб. но владели меньше трех лет. Вычет к выплате составит 1 млн. (по коду 901), либо 1,3 млн. (в соответствии с кодом 903 – учитывая суммы расходов по приобретенной квартире).

Если вы выбрали код 903 в п. 9, в п. 10 указываете стоимость квартиры при покупке и при сдаче декларации 3-НДФЛ прикладываете договор, по которому вы приобрели свою квартиру.

8 — Указываем месяц, в который была продана квартира.

Как только закончили вносить доходы, переходим к заполнению вкладки «Вычеты».

IV. Внесение информации по вычетам

Начнем заполнение этого раздела программы «Декларация 2017» с вкладки «Стандартные вычеты».

Данный раздел декларации необходимо заполнять, если вы планируете получить вычет на детей.

1 — Если вы рассчитываете на стандартные налоговые вычеты, то проставьте галочки в в нужном окне.

2 — Если вы имеете отношение к категории людей, претендующих на вычет по коду 104 (ст. 218 п. 1 пп.2 НК РФ) или по коду 105 (ст. 218 п. 1 пп.1 НК РФ) укажите галочкой в нужном окне. Если не претендуете, также делаете отметку.

3 — Вычет на ребенка. В данном пункте проставьте количество детей:

  • Если семья относится к многодетной, указываете количество детей начиная с третьего. Если имеются дети-инвалиды — также указываете.
  • Если в течение года у вас случилось прибавление в семействе, то убираете галочку в соответствующей категории детей и по столбцам указываете количество детей.

Например: на начало года у вас был один ребенок, а в мае родился еще один ребенок. Тогда мы убираем галочку о неизменном количестве детей. И вручную проставляем с января по апрель – 1 ребенок, с мая – 2 ребенка.

Первый столбец каждого месяца используется, когда детей меньше трех. Средний столбец используется, когда три и больше. Третий столбец – если есть дети-инвалиды.

Социальные вычеты.

Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2017 год: на обучение, лечение, оценка квалификации, добровольное страхование, благотворительность.

1 — Выбираем вкладку «Социальные вычеты».

2 — Делаем отметку о предоставлении данного вида вычетов, если мы на них претендуем.

3 — В п. 3 – 6 указываем суммы, которые были потрачены на лечение, обучение свое и/или детей, добровольное страхование и т.д.

Не забывайте про документальное подтверждение своих расходов.

Декларация 2017 на имущественный вычет

Для корректного заполнения декларации за 2017 год по имущественному вычету, вам понадобится декларация 3-НДФЛ за прошедшие года (если такие имеются), справка полученная от банка по уплаченным процентам по ипотеке, если конечно квартира куплена по ипотеке, и вы желаете оформлять имущественный вычет и по уплаченным процентам. Продолжаем заполнять следующий вычет и инструкция по пользованию программой заполнения декларации по вычету 13 % на покупку квартиры будет Вам в помощь!

1 — Выбираем вкладку «Имущественный вычет».

2 — Добавляем новый объект недвижимости.

3 — Указываем способ приобретения: договор купли-продажи или инвестирование.

4 — Выбираем наименование объекта недвижимости (квартира, комната, дом и т.д.).

5 — Указываем вид собственности – индивидуальная, совместная или другая.

6 — Указываем ваш признак налогоплательщика – Собственник объекта недвижимости или другое.

7 — Выберите код номера объекта: кадастровый, условный, инвентарный. Если номер отсутствует, выбираете данную строку.

8 — Если номер есть, то вводите его в данной строке.

9 — Если нет, указываете место нахождения объекта недвижимости.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры или жилья —

10 — Заполняем окошко «дата регистрации права собственности» из документа «Свидетельства о регистрации права собственности».

11 — Данное окно носится, если квартира куплена до 01.01.2014 года. Только в этом случае записываете долю о владении квартирой. Если куплена после 01.01.2014г. то вписывать ничего не нужно.

12 — Вносим год, с того момента, с которого стали оформлять вычет.

13 — Указываем стоимость объекта (или стоимость доли). Точные данные можно взять из договора купли-продажи на квартиру. Следует заметить, что всю стоимость квартиры вам никто не вернет, вычет составит 2 млн. рублей. Конечно стоимость квартиры может составлять и 20 и 30 млн. рублей, но максимально допустимая сумма ограничена до 2 млн. 14. В данном окне, внесите всю сумму процентов по ипотеке, которые вами уже уплачены Банку, необходимо указать всю сумму процентов, выплаченных вами по ипотечному кредиту. Таким образом, необходимо взять декларацию за прошлый год и сложить суммы процентов по декларации и уплаченные проценты из справки (полученной от Банка). Если же декларация оформляется первоначально, тогда берутся только суммы из справки.

Далее нажимаем кнопку «ДА». Переходим в следующий этап заполнения окон.

1 — Впишите вычет, предоставленный вам за предыдущие годы. В случае первичного заполнения декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет, необходимо поставить «0» Если вам уже был предоставлен имущественный вычет, то данную сумму возьмите из предыдущей декларации 3-НДФЛ

2 — Данное окно необходимо для внесения, в том случае, если имущественный вычет вы получали у своего работодателя и у вас НДФЛ не удерживался.

3 и 4 — Если, вам необходимо оформить вычет и на %% по ипотеке, то заполняем по аналогии пп. 1 и 2.

Можно вас поздравить: вы закончили заполнение Декларации 3-НДФЛ за 2017 год.

Осталось ее проверить на наличие ошибок.

Выбираем пункт меню «Декларация». В раскрывшемся меню выбираем «Проверить».

Если при проверке ошибок не обнаружено, можно сохранять декларацию в виде файла xml на флеш-карте и распечатать ее в бумажном варианте.

Для этого выбираем меню «Декларация», и пункты в нем «Экспорт в xml» или «Печать».

Ваша декларация готова, распечатана, сохранена на записывающее устройство, можно ехать в ИФНС и сдаваться.

Удачи!

Скачать бесплатно:

Программа декларация 3-НДФЛ для заполнения за 2017 год —

Образец заполнения декларации, инструкция по заполнению —

Как получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП — подробно

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Консультация юриста совершенно бесплатна!

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Опубликовано 01.02.20

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

  • бланки декларации 3-НДФЛ;
  • образец заявления на возврат налога для имущественного вычета;

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб. В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г. работает в ООО «Водолей» и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С. работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Заполнение 3-НДФЛ за 2016 год по новой форме при покупке квартиры

Покупая квартиру или иной вид жилого недвижимого имущества физлицо имеет право на имущественный налоговый вычет при выполнении ряда условий. Для получения вычета по расходам на жилье через ФНС необходимо заполнить 3-НДФЛ. В статье рассмотрено заполнение 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Образец заполнения декларации за 2016 год можно скачать в статье ниже.

за 2017 год при покупке квартиры.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в случае, когда покупатель квартиры хочет вернуть подоходный налог в ФНС (доступен еще способ получения имущественного вычета у работодателя, в этом случае 3-НДФЛ заполнять не нужно).

Заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году нужно в следующем году – 2017. Конкретные сроки подачи не установлены. За 2016 год декларация заполняется по новой форме, бланк утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.

Получить имущественный вычет можно при соблюдении таких условий:

  • покупатель квартиры ранее не израсходовал сумму вычета (2 млн.руб.);
  • покупатель имел налогооблагаемый доход в году, когда была куплена квартира;
  • покупатель сохранил документы, подтверждающие покупку – договор купли-продажи квартиры, платежные документы, свидетельствующие о величине расходов, свидетельство о праве собственности на жилье.

При покупке квартиры можно возместить частично расходы, вернув уплаченный в году заключения сделки подоходный налог в пределах 13% от имущественного вычета. Иными словами, если физлицо в 2016 году купило квартиру за 2,5 млн. руб. и при этом официально работало в этом году, то можно вернуть 13 процентов от расходов в пределах вычета (2млн.руб.), то есть 260000 руб. За один год можно вернуть сумму, не превышающую уплаченный в этом году НДФЛ. Например, если доходы этого физлица в 2016 году составили 600 тыс. руб., то с них уплачен НДФЛ 78000 руб. За 2016 год из возможных 260000 руб. получится вернуть только 78000 руб. Остаток переносится на следующий год, перенос будет осуществляться до тех пор, пока не будет возвращен весь налог покупателю квартиры.

3-НДФЛ при покупке квартиры (другого жилья, его строительства) заполняется на основании справки 2-НДФЛ, которую нужно получить у своего работодателя. Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть 13% от имущественного вычета 2млн.руб., и 13% от имущественного вычета по ипотечным процентам 3 млн.руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на ОСН за 2016 год можно скачать .

Образец заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета в 2017 году

Внизу приведены образцы налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке жилья без ипотеки и с ипотекой.

Исходные данные для заполнения декларации:

Гр-н Потапов А.А. купил квартиру за 1 800 000 руб., сделка оформлена в июле 2016 года. За 2016 год доходы составили 780 000 руб., НДФЛ уплачен в размере 101400 руб.

Потапов за 2016 год может учесть в составе имущественного налогового вычета расходы в сумме 780 000 руб., остаток 1 020 000 руб. будет перенесен на следующий год. То есть за 2016 год ФНС вернет Потапову 101400 руб. Остальные 132600 руб. будут возвращены в следующих годах.

Потапову для возврата НДФЛ по расходам на купленную квартиру нужно получить у работодателя 2-НДФЛ за 2016 год и на ее основании заполнить 3-НДФЛ. Декларацию с прочей документацией можно сдать в ФНС в любое время в течение 2017 года.

Что нужно заполнить Потапову в 3-НДФЛ для получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры за 2016 год:

  • титульный лист – отражается общие сведения;
  • раздел 1 – показывает итоговую сумму НДФЛ к возврату (указывается КБК, территориальный код ОКТМО и в последней строке величину к возврату по имущественному вычету, именно эту сумму перечислит ФНС на счет покупателя квартиры);
  • раздел 2 – проводится вычисление суммы подоходного налога к возврату;
  • лист А – при получении доходов от источника в РФ;
  • лист Б – при получении доходов от источника за пределами РФ;
  • лист Д1 – информация для определения величины имущественного вычета при покупке квартиры.

Заполнение листа Д1 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

На листе Д1 нового бланка 3-НДФЛ покупателю нужно отразить информацию о купленной квартире. Если приобретено несколько жилых объектов, то в отношении каждого заполняется отдельный лист Д1 (раздел 1). На последнем листе Д1 заполняется раздел 2, где проводится расчет имущественного вычета.

Номер поля

Заполняемая информация

010

Код объекта, берется из пятого приложения к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Для квартиры – “2”.

020

Указывается один из четырех типов собственности, пояснения по заполнению приведены здесь же.

030

Ставится признак из шестого приложения.

040

Ставится «1», если физлицо является лицом, получающим пенсии, использующим право на перенос остатка имущественного вычета на будущие периоды. В противном случае ставится «0».

050

Элементы адреса нахождения квартиры или иного купленного жилого объекта.

060

Дата фактической передачи квартиры от продавца покупателю, указывается в акте приема-передачи.

070

Дата госрегистрации права на квартиру. Если покупается земля, то дата проставляется в поле 080.

090

Данное поле декларации 3-НДФЛ заполняется, если квартира куплен в совместную собственность без выделения долей.

100

Нужно заполнять, если приобретена доля квартиры (если декларация 3-НДФЛ оформляется впервые, то не заполняется поле).

110

Год, когда покупатель начал использовать имущественный вычет. При получении вычета при покупке квартиры в 2016 году, указывается «2016».

120

Заполняется при возврате НДФЛ по расходам на строительство жилья.

130

Заполняется при покупке квартиры в ипотеку, указывается фактически заплаченная сумма процентов по ипотеке в отчетном году.

140-170

Заполняется при повторном оформлении 3-НДФЛ при переносе имущественного вычета.

180-190

Заполняется при получении вычета у работодателя.

200

Налоговая база (доходы, облагаемые по ставке 13%, минус вычеты (социальные, стандартные) и необлагаемые доходы).

210

Величина расходов, которую можно принять к вычету в отчетном году (в 2016 году). Расходы должны иметь документальное подтверждение.

220

Заполняется в отношении расходов на уплату процентов в отчетном году.

230-240

Остаток имущественного вычета – по расходам на покупку квартиры и на уплату процентов по ипотеке

Заполнение листа А декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

На данном листе нужно указать источник полученных в отчетном 2016 году доходов. Код вида дохода для поля 020 берется из четвертого приложения к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если это зарплата, то ставится код “06”. Далее приводятся сведения о работодателе или ином источнике дохода, а также сумма дохода (его налогооблагаемая часть) и соответствующий НДФЛ, удержанный в 2016 году с указанных доходов.

В разделе 2 новой формы 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры нужно указать:

  • вид дохода – код “3”;
  • сумму доходов за 2016г., которую можно принять в счет имущественного вычета – 780 000 руб.;
  • налог, удержанный с этих доходов – 101 400 руб.;
  • налог, подлежащий возврату – 101 400 руб. – указывается в последней строке раздела 2.

Далее нужно перенести налог к возврату при покупке квартиры в раздел 1 и заполнить титульный лист налоговой декларации 3-НДФЛ.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Скачать образец

Новая форма 3-НДФЛ бланк 2017 скачать в excel бесплатно – .

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год – .

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Образец заполнения 3-НДФЛ 2015

Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015

Приведенная на этой странице форма использовалась в 2016 году при заполнении декларации за 2015 год. Если вам необходимо подготовить декларацию за прошлый год в текущем году, то следует использовать новую форму 3-НДФЛ или примеры заполнения 3-НДФЛ.

Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Специально для нашего сайта были подготовлены примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015, декларации заполняемой в 2016 году.

Образец 3-НДФЛ 2015 по доходам, полученным от продажи имущества — квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения.

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. .

Образец 3-НДФЛ 2015 по доходам, полученным от продажи машины, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, с подтвержденными расходами на её покупку.

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. .

Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников (например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству) с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный Раздел 6 декларации 3-НДФЛ. Столько разделов 6, сколько разных кодов ОКТМО у источников ваших доходов. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2015, т.е. о доходах, полученных в 2015 году, была изменена и отличается от формы за 2014 год. Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы от 24 декабря 2014г. N ММВ-7-11/671@ (в ред. «Приказа» ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@). , а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2015 года от 2014 можно по этой ссылке.

Советы по заполнению 3-НДФЛ

Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. Так, например, для индивидуального предпринимателя заполнять в декларации 3-НДФЛ нужно только титульный лист, разделы №1 и №6, и Лист В. В то время как, в случае продажи имущества, вместо Листа В заполняются Листы А и Е.

Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки, либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

При подготовке декларации HE допускается:
— распечатка на принтере с использованием двусторонней печати;
— скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации.

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2015», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.

В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
— титульный лист
— раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
— и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.

Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы с А по И, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.

Листы А — И заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.

Так, на листах А, Б и В приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (лист А);
— за пределами РФ (лист Б);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ лист Г, а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— имущественных (лист Д1 лист Д2);
— стандартных и социальных (лист Е1 и лист Е2);
— стандартных (лист Ж1);
— профессиональных (лист Ж).

Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить лист З, а если участвовало в инвестиционных товариществах, то лист И.

После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных на листах А — И, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.