Что делать если потерял письмо из налоговой

Что делать при утрате налогового уведомления и платежных документов к нему?

Земельный и транспортный налог, а также налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Нарушение указанного в уведомлении срока уплаты налога (налогов) может повлечь начисление пеней и привлечение к налоговой ответственности (ст. 52, п. 4 ст. 57, ст. ст. 75, 122, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ).

Поэтому если вы утратили налоговое уведомление и платежные документы к нему, то в целях своевременного исполнения обязанности по уплате налогов рекомендуем выбрать один из следующих вариантов действий.

1. Обратитесь в налоговый орган

Лично либо через уполномоченного представителя обратитесь в налоговый орган по своему месту жительства (или по месту государственной регистрации — для водных транспортных средств, за исключением маломерных судов, или по месту фактического нахождения имущества, в частности по месту нахождения земельных участков и жилья) для повторного получения налогового уведомления и соответствующих платежных документов (пп. 9 п. 1 ст. 21, п. 5 ст. 83 НК РФ).

Можно также направить почтой в налоговый орган составленное в свободной форме заявление об утрате налогового уведомления и платежных документов с просьбой повторно направить вам комплект указанных документов. Однако пересылка писем требует дополнительного времени, из-за чего вы рискуете пропустить срок уплаты налога.

2. Обратитесь в МФЦ

Сведения о начисленных налогах, в том числе о недоимке и пенях, можно получить в МФЦ, подключенном к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах. Если налоговый орган произвел начисление налога, в МФЦ вам выдадут необходимые платежные документы (Письмо ФНС России от 05.10.2016 N ОА-4-17/18835@).

3. Воспользуйтесь интернет-сервисом

Воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (для этого необходимо подключиться к указанному сервису в налоговом органе). В разделе «Документы налогоплательщика» содержатся сформированные инспекциями налоговые уведомления. В этом же сервисе предусмотрена возможность формирования платежных документов и онлайн-оплата.

Также можно воспользоваться сервисом «Заплати налоги»: «Личный кабинет налогоплательщика» и «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС России.

При пропуске срока уплаты налога проверить наличие задолженности вы можете и с помощью Единого портала госуслуг.

Связанные ситуации

Что делать, если не пришло уведомление на уплату налога? Узнать →

Какие пени и штрафы взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению? Узнать →

Полезная информация по вопросу

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Портал государственных услуг Российской Федерации — www.gosuslugi.ru

Добрый день дорогие друзья! Сегодня разберем вопрос, что делать, если пропала база после обновления Налогоплательщик ЮЛ. Ситуация частая, неприятная. Восстановить данные можно. Давайте разберемся как. Приступим!

Пропала база после обновления Налогоплательщик ЮЛ

Если у Вас не получается самостоятельно решить данную проблему, то Вы можете перейти в раздел ПОМОЩЬ и Вам помогут наши специалисты.

Первое, что я Вам посоветую, это прочитать несколько моих статей. Первая, как обновить Налогоплательщик ЮЛ, прочитать Вы ее можете вот . Проверьте, все ли Вы правильно сделали.

Вторая статья, это как сделать бекап налогоплательщик ЮЛ. Прочитайте вот .

Небольшое отступление. Если Вы не уверены в своих силах, наверняка не знаете, как обновлять программу, то первым шагом делайте резервную копию базы. Да, процедура длительная, но она спасет Вас от потери Ваших данных. Согласитесь, лучше подождать пока компьютер сделает резервную копию, чем вручную восстанавливать все данные. Вторым этапом, прочитайте, как правильно обновлять программу. Даже я, обновлял уже не один десяток раз Налогоплательщик, и то, каждый раз читаю инструкцию.

Продолжим.

Проверяем папку с обновлением

Первое, что нужно вычислить, правильно ли Вы обновили Налогоплательщик. Иногда, можно указать неправильную папку. И вместо того, чтобы обновить наш старый Налогоплательщик, программа установит новый, чистый. Поэтому Вам будет казаться, что у Вас пропали базы. Вычисляем!

Заходим в «мой компьютер» и в строке поиска вводим «inputdoc.exe».

У Вас может быть подобная ситуация. Когда поиск найдет несколько файлов «inputdoc.exe». Это говорит о том, что у Вас установлено несколько Налогоплательщиков ЮЛ. Придется открыть каждый из найденных «inputdoc.exe» и проверить, нет ли там Вашей базы данных.

Возможно, Вы наткнетесь на резервную копию Вашего Налогоплательщика, в котором будут нужные Вам данные. Тогда их можно будет взять и задействовать в основном Налогоплательщике. Как это сделать прочитайте в моей статье вот .

Если, описанные выше шаги не принесли результата, то идём дальше, еще не все потеряно!

Проверяем базу данных

Мы выяснили, что программу Вы обновили правильно, дубликатов программы не найдено, резервных копий нет. Значит теперь идем в папку с программой. Нажимаем по ярлыку правой кнопкой мыши и выбираем пункт «Расположение файла».

Теперь нам нужно обратить внимание на папку «FILIAL».

Заходим в эту папку и видим два разных варианта. Первый.

Это плохой вариант. Значит нашей базы данных нет. И если у Вас нет резервной копии, предыдущие шаги так же не дали результатов, то восстановить данные в автоматическом режиме не получится.

Второй вариант.

Этот вариант получше предыдущего. База данных на месте, значит проблема только в том, что Налогоплательщик ЮЛ не видит ее. Кстати, в папке «FILIAL» количество папок, соответствует количеству налогоплательщиков. У меня в программе только один налогоплательщик, поэтому папка одна.

Мы выяснили, что база есть, а программа ее не видит. Заставим программу заработать с нашей базой данных. Приступим!

РЕШЕНО! Пропала база после обновления Налогоплательщик ЮЛ

Откроем наш Налогоплательщик ЮЛ и перейдем в меню «Сервис». В этом меню выбираем пункт «Переиндексация».

Далее выставляем галочки, как на рисунке.

Теперь нажимаем «Выполнить».

Начнется «Переиндексация»

В конце процесса Вы увидите вот такое окно.

Теперь самое время проверить нашу базу данных. Она должна быть на месте. А если нет, то идем дальше.

Если Вам не помогла индексация, скорее всего повреждены какие-то системные файлы программы. Самым простым и правильным решением в данном случае, является обновление налогоплательщика. Да, снова обновляем налогоплательщик ЮЛ. Как это сделать, прочитайте вот .

Если после всех процедур база не восстановилась, то скорее всего, Вы потеряли свои данные. Но! Не все потеряно, пишите мне в комментарии, возможно, я смогу Вам помочь!

Если Вам нужна помощь профессионального системного администратора, для решения данного или какого-либо другого вопроса, перейдите в раздел ПОМОЩЬ, и Вам помогут наши сотрудники.

Теперь Вы знаете, что делать, если пропала база после обновления Налогоплательщик ЮЛ.

Подскажите, пожалуйста, как «отмазаться» от налоговой?

Вообще говоря, конкретные действия можно предложить если станут ясны конкретные действия налоговой (какие документы ему были направлены). Если речь идет лишь о разговорах, то реагировать не надо.

Вообще же признание такой деятельности предпринимательской абсурдно, как нельзя считать предпринимателем человека, который имеет много счетов в банках и снимает с них проценты.

Однако неудачная формулировка (систематическая деятельность, направленная на получение прибыли) позволяет много толкований. Я бы предложил законодателю написать «систематическая деятельность на профессиональной основе (или, основная для данного лица)..»

Пока же предлагаю Вашему приятелю такой ход рассуждений.

Прибыль – это разница между доходами и расходами. Деятельность направленная на получение прибыли – это деятельность, которая подразумевает расходы в надежде получить доходы.

Например – купил кирпичи (расходы) — построил дом (деятельность) — продал дом (доходы, если повезет – прибыль).

Или арендовал офис, купил компьютеры, нанял консультантов (расходы) – разместил ценные бумаги (деятельность) – получил дивиденды, курсовую разницу (доходы, если повезет – прибыль).

Если же я заработал деньги основной работой (доходы) – разместил их через специализированную брокерскую фирму (деятельность) – получил доход (увеличил доход), то это не предпринимательство, а обычное распоряжение собственными средствами.

Налоговая не принимает декларацию по НДС: как действовать налогоплательщику

Налоговая не принимает отчетность — это распространенная ситуация среди российских налогоплательщиков. Очередной сбой в программном обеспечении контролирующего ведомства спровоцировал сотни вопросов у подотчетных предпринимателей и компаний. Декларации сданы, а протокол от принимающей стороны отрицательный. Разберемся в сути проблемы и дадим алгоритм, как поступить в непростой ситуации.

Ответственность налогоплательщика

Фискальное законодательство обязывает всех налогоплательщиков своевременно предоставлять отчетную информацию в ИФНС. Сведения необходимы контролерам для проверки правильности исчисления и уплаты налоговых обязательств в бюджет. За несданные декларации и расчеты предусмотрены штрафные санкции.

К примеру, за несданную декларацию по НДС компанию оштрафуют на 5% от суммы налога в отчете за каждый полный или неполный месяц просрочки. Сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей. Но и не может превышать 30% от суммы налога в декларации. Отметим, что аналогичные меры ответственности предусмотрены практически по всем налогам и сборам, но есть исключения. Причем за несданную «нулевку» тоже выпишут штраф. Даже если у налогоплательщика отсутствует информация для отражения в отчетности, придется отправить в ИФНС пустую декларацию.

А что в итоге? Если налоговая не принимает декларацию по НДС, то у налогоплательщика проблемы. Необходимо определить, в чем причина отказа, устранить загвоздку и оперативно отправить верный отчет. Обычно категория ошибки указывается в протоколе ФНС, что существенно упрощает работу бухгалтеров.

Но не все так просто. В некоторых случаях встречается неизвестная ошибка при отправке декларации. То есть непонятно, что именно не устроило принимающую сторону в отчете. Разбираем ситуацию подробно.

ФНС вправе отказать в приемке отчетов

Но отказ должен быть мотивирован. То есть просто так, без объяснения причин, инспекция не сможет прислать отрицательный протокол к декларации по НДС и другим налогам.

Контролирующее ведомство работает по административному регламенту (Приказ Минфина № 99н от 02.07.2012). Именно регламент определяет все обстоятельства и ситуации, в которых налоговая не принимает отчеты. К таковым отнесены следующие:

  1. Налогоплательщик не предоставил в ИФНС документы, подтверждающие личность и полномочия по предоставлению отчетности.
  2. Если отчетный формуляр подается по защищенным каналам связи, то основанием для отказа является просроченная доверенность или неактуальные паспортные данные отчитывающегося лица.
  3. Декларации и расчеты не соответствуют установленным требованиям, форматам и структуре. Либо бланки заполнены не по утвержденным правилам.
  4. Предоставленные сведения не заверены руководителем либо иным уполномоченным представителем.
  5. При электронной отправке отчетной информации требуется усиленная цифровая подпись. Если электронная подпись не соответствует требованиям криптозащиты, то ФНС вправе не принять отчет.
  6. Информация предоставлена в территориальное отделение инспекции, которое не имеет полномочий по приемке такой отчетности. Например, отчет подан в налоговую не по месту регистрации, нахождения налогоплательщика.

В остальных случаях отказ ФНС от приемки отчетов считается неправомерным.

Извечный вопрос: что делать

Практически каждый бухгалтер в своей работе задавался вопросом: что делать, если налоговая не принимает отчетность. Алгоритм действий прост и состоит из 4 шагов.

Шаг № 1. Выявляем причину отказа.

Ошибка, по которой налоговики не приняли декларацию и расчет, будет прописана в протоколе. Если сведений из отрицательного протокола недостаточно, то необходимо незамедлительно обратиться в ИФНС за консультацией.

Шаг № 2. Устраняем проблему.

После получения разъяснения от ФНС необходимо оперативно решить все проблемы и устранить сбои, спровоцировавшие отказ в приемке декларации по НДС. Например, если в налоговой отсутствуют сведения о руководителе, подайте заверенные копии паспорта и доверенности. Если устарела доверенность или электронная подпись при отправке по защищенным каналам связи, необходимо получить новые ключи и оформить доверенность.

Неверно составленный отчет исправьте. Проверьте актуальность формы. Проведите проверку арифметических подсчетов в декларации. Не лишним будет сверить показатели формы с другой отчетностью. Например, за предшествующий квартал или с сопряженными налогами (декларации по НДС и прибыли, расчеты 6-НДФЛ и РСВ и так далее).

Шаг № 3. Отправляем отчет повторно.

Исправленный вариант отчетности отправляем в нужную ИФНС. То есть направляем сведения в территориальное отделение инспекции по месту регистрации или месту нахождения организации, ИП или обособленного подразделения.

Важно соблюсти сроки предоставления отчетных фом. Иначе штрафа за просрочку не избежать. Отметим, что если ФНС приняла первый отчет, но позже сообщила об ошибках, то компании требуется подать корректировки и пояснить ситуацию. Штрафа за просрочку сдачи не будет.

Шаг № 4. Ожидаем ответа инспекции.

По идее, устранив все недочеты, компания получит положительный протокол о приемке отчетности. Но и здесь свои тонкости. Например, когда ИФНС не принимает НДС у налогоплательщика из-за отсутствия отчетности контрагента. Почему, разберем детально.

Отчетность контрагента по НДС

Ситуации, когда налоговая не принимает отчеты, в 2020 году повторяются с завидной частотой. Очередная проблема в базе данных ФНС — обновленный алгоритм сверки отчетности контрагентов.

Специальный программный сервис «АСК НДС» контролирует поданные декларации на соответствие показателей контрагентов.

Например, компания «Весна» заявила НДС к вычету. Причем в декларации указана фирма «Зима» как основной контрагент. А вот компания «Зима» подала нулевые расчеты или не отправила их вовсе. А в фирме, скажем, уволился бухгалтер. Получается, что компания «Весна» заявила вычет, а фирма «Зима» его не подтвердила.

При автоматической сверке ФНС программа выдает ошибку: расхождение в отчетности контрагентов.

ВАЖНО! Разногласие не является законной причиной для отказа в приемке декларации по НДС!

Но на практике дела обстоят иначе: декларация сдана, но не принята. Представители ФНС еще и требуют предоставить корректирующие нулевки: привести отчетность в соответствие с отчетностью контрагента, чтобы при сверке не было разногласий.

Данная позиция контролеров неправомерна! Но как поступить в такой ситуации?

ФНС все равно отказала, что делать теперь

В первую очередь налогоплательщику следует выяснить причину отказа. Возможно, декларация не принята на законных основаниях. Тогда устраните проблему и отправьте отчет повторно. Но если декларацию по НДС не приняли из-за отчетности контрагента, то действуйте так:

  1. Обратитесь в налоговую официально. Подготовьте письменный запрос о предоставлении разъяснений причин отказа в принятии отчетности.
  2. Дождитесь ответа. Вероятнее всего, контролеры пересмотрят свою позицию и примут расчет.
  3. Если ответа не поступило, то обратитесь в вышестоящее отделение ФНС. Подготовьте официальную жалобу. В ней изложите свои права и обозначьте нарушения контролеров.

При составлении жалобы руководствуйтесь решением Арбитражного суда Ростовской области от 13.03.2017 № А53-31426/16, Постановлением Пятнадцатого Арбитражного апелляционного суда от 13.02.2017 № 15АП-20848/2016.

Как аргументировать свою правоту:

  • у покупателя возникает право на получение вычета по НДС независимо от выполнения контрагентом своих налоговых обязательств;
  • все доставки, отгрузки и поставки товаров, работ, услуг подтверждены соответствующими документами (актами, накладными, договорами) и показаниями свидетелей;
  • преступная взаимосвязь контрагентов не доказана, у налоговиков нет такой информации.

Жалоба будет рассмотрена в общем порядке. Руководителя компании могут пригласить для беседы в ИФНС. Обязательно возьмите паспорт и учредительные документы. Возможно, именно ваша компания попала в список подозрительных субъектов, похожих на фирмы-однодневки. Но и это не основание для отказа в приемке отчетов.

Что делать компании, если у нее не приняли декларацию?

Понятно, что судебные баталии отнимают время и силы, а декларацию нужно сдать здесь и сейчас. Прежде всего, нужно сформировать письмо на имя руководителя налоговой инспекции, указав, что с Вашей стороны исполнены все обязательства по сдаче отчетности через ТКС. Компании следует написать, что в случае непринятия налоговой отчетности она намерена обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган и прокуратуру. В письме необходимо акцентировать внимание, что своими действиями ИФНС препятствует своевременному и надлежащему исполнению обязанностей налогоплательщика, тем самым нарушают его права, предусмотренные ст.21 НК РФ.

А неблагоприятные последствия в виде штрафов за «несвоевременную» сдачу налоговой отчетности, приостановление операций по счетам в банке, могут нанести существенный имущественный ущерб компании.

Как показывает наш опыт, устные обращения в налоговую инспекцию к специалистам по работе с декларациями и приему деклараций через ТКС, не возымеют такого эффекта как письменные обращения, которые в случае возникновения судебного спора, будут дополнительным аргументом компании.