2 НДФЛ у ИП

2-НДФЛ для ИП

Актуально на: 17 апреля 2019 г.

Справка по форме 2-НДФЛ может понадобиться предпринимателю при его обращении в налоговые органы как физического лица с целью оформления налоговых вычетов (например, на лечение или при покупке квартиры), а также при его обращении в банк с целью оформления кредита.

Справка 2-НДФЛ — это документ, подтверждающий величину полученного дохода работником за определенный период (как правило, за год), а также подтверждающий сумму удержанного работодателем налога с этого дохода.

Если гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, также трудится по найму в компании, то справку 2-НДФЛ о его доходах, полученных у работодателя, он сможет получить по месту работы (п. 1.2 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@).

В этом случае справка 2-НДФЛ для ИП выдается в обычном порядке как для сотрудника компании по форме, утвержденной Приложением 5 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

Порядок заполнения справки 2-НДФЛ для сотрудника утвержден Приложением 5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Образец справки 2-НДФЛ для ИП, работающего по найму в компании, выданной ему работодателем за 2018 год, можно скачать по ссылке:

«Справка 2-НДФЛ для ИП за 2018 год ОБРАЗЕЦ»

Если же ИП ведет только предпринимательскую деятельность и по найму нигде не работает, то в этом случае оформить справку 2-НДФЛ не получится. Потому что НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности ИП на общей системе налогообложения исчисляют и уплачивают самостоятельно (подп. 1 п. 1, п. 2 ст. 227 НК РФ). А справка 2-НДФЛ заполняется только налоговыми агентами (то есть теми, кто выплачивает физическим лицам вознаграждения, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, а также удерживает с этих доходов и перечисляет в бюджет НДФЛ) (п. 1 ст. 226 НК РФ). Предприниматель же по отношению к самому себе ни работодателем, ни налоговым агентом не является.

Для подтверждения доходов ИП, ведущий только предпринимательскую деятельность, может составить справку о своих доходах в произвольной форме. Такую справку индивидуальный предприниматель может выдать самому себе.

Образец справки о доходах ИП, выданной предпринимателем самому себе за 2018 год, можно скачать по ссылке ниже:

«Справка о доходах ИП за 2018 год ОБРАЗЕЦ»

Также подтверждением дохода, полученного предпринимателем, в зависимости от применяемой им системы налогообложения, могут являться такие документы, как налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, налоговая декларация при УСН, налоговая декларация при ЕСХН, книга учета доходов, книга учета доходов и расходов (ст. 229 НК РФ, ст. 346.10, ст. 346.23 НК РФ, п. 1 ст. 346.53 НК РФ).

Как сделать справку 2 НДФЛ для ИП — бланк

Справка 2 НДФЛ для ИП понадобится в том случае, если он выступает в качестве работодателя, либо помимо бизнеса имеет еще и официальное трудоустройство. Подобная справка предоставляется человеку с места работы и является свидетельством его официального дохода и суммы уплаченных за него налогов, поэтому в качестве подтверждения доходов для ИП справка 2 НДФЛ не подойдет.

Как подтвердить доходы ИП

Официальные данные о сумме полученных доходов зачастую требуются при оформлении кредитов и налоговых льгот. Естественно, если в банковскую организацию предприниматель обратится в качестве физического лица, то в списке необходимых для предоставления заимодавцу документов будет фигурировать и 2 НДФЛ — для индивидуального предпринимателя, точнее для подтверждения его доходов, в российском законодательстве такого вида документа даже не существует. В этом случае ИП может подтвердить свою платежеспособность иным образом, а именно — предоставив по месту требования подтвержденную ФНС РФ декларацию 3 НДФЛ вместо формы 2 НДФЛ для ИП. В качестве уточнения сведений можно еще предоставить декларацию по применяемому режиму налогообложения за последний налоговый период (ведь 3 НДФЛ подается только за предыдущий год) и даже заверенную книгу учета доходов и расходов.

Если у вас свой бизнес и в планах оформить кредит или получить налоговый вычет, требующие предоставление для ИП 2 НДФЛ,то при сдаче налоговой отчетности заполните сразу не две, а три декларации, чтобы на руках уже был готовый зарегистрированный налоговым органом экземпляр.

Иногда вместо справки 2 НДФЛ для ИП достаточно предоставить сведения о доходах в свободной форме (или же по утвержденной кредитной организацией форме) вместе с выпиской по расчетному счету.

Если же предприниматель параллельно с бизнесом имеет еще официальную работу, то он может смело обратиться за бланком справки для ИП 2 НДФЛ к своему работодателю.

Как ИП-работодателю сделать 2 НДФЛ?

Так как по отношению к своим наемным сотрудникам индивидуальный предприниматель выступает в качестве налогового агента, то именно ему и придется в случае необходимости оформить 2 НДФЛ для работников ИП. Форма такой справки будет абсолютно такой же, какую выдает работодатель, имеющий статус юридического лица. Бланк справки о доходах утвержден ФНС РФ и является единственным документом, реально подтверждающим официальные доходы физ.лица.

Если у предпринимателя в штате есть бухгалтер, то, конечно, оформлением всех документов, касающихся доходов сотрудников, будет заниматься именно этот специалист. Если же ставка бухгалтера не предусмотрена, то тогда вопрос “как сделать справку 2 НДФЛ” ИП приходиться решать самостоятельно. Сведения, которые должны быть отражены в этом документе, содержат:

  • временной период, за который будут отражены доходы;
  • данные работодателя, являющегося налоговым агентом в отношении работника;
  • данные работника;
  • сведения о доходах и вычетах (указать нужно не только сумму, но и код);
  • общие суммы доходов и налогов;
  • номера и даты уведомлений, согласно которым производились налоговые вычеты.

Справка 2 ндфл подлежит обязательному подписанию предпринимателем либо лицом, которому ип доверило данную функцию.

В нашем сервисе вы можете заполнить и скачать в удобном формате бланк 2 НФДЛ ИП за 2020 год и предыдущие периоды, который выдается работникам по их требованию.

С этим шаблоном часто используют:

  • Нулевая декларация для ИП в 2020
  • Образец 2 НДФЛ для ИП
  • Справка о доходах ИП
  • Декларация по УСН: сроки сдачи в 2020
  • Декларация УСН (6 процентов)

Популярные документы и процедуры:

  • Регистрация ИП
  • Заявление по форме Р21001
  • Форма 4 ФСС
  • Заявление по форме Р26001
  • Документы для ИП
  • Заявление на регистрацию ИП

Отчеты ИП по НДФЛ

По общим правилам, которые установлены в отношении предпринимательской деятельности по упрощенной схеме налогооблажения, налог в отношении доходов физических лиц не платится.

Освобождение от таких удержаний может распространяться только на виды доходов, которые получаются в результате деятельности, указанной при регистрации субъекта предпринимателем.

То есть преобразованное физическое лицо платит либо 6 % по схеме «доходы» либо 15 % по схеме «доходы минус расходы», что выгоднее, чем платить 13 процентов НДФЛ.

Если предприниматель начинает новый вид деятельности по УСН, то целесообразно уведомить соответствующие органы для внесения изменений в реестр ЕГРИП.

Если такого не сделано, доходы от новых источников будут подлежать обложению налогом по ставке 13 %, то есть НДФЛ.

Режимы налогообложения

В случае если ИП в своей деятельности применяет общий налоговый режим, то согласно 23-й статье Налогового кодекса он признается плательщиком налога на начисленную заработную плату работникам .

При применении специальных режимов, таких как ЕНВД (вмененный доход) и УСН (упрощенный) по налогам ИП может освобождаться от выплаты НДФЛ, а также уплаты налога на имущество, которые используются при ведении бизнеса.

В связи с появлением нового вида коммерсантов, в Российском законодательстве введен принципиально новый вид налогового режима – патентная система имеющая фиксированную ставку.

ИП в этом случае облагается следующими видами налогов:

  • Платежи каждый месяц – взносы на страхование и налог с зарплаты сотрудников, если таковые имеются;
  • Оплата стоимости патента (может быть в несколько этапов);
  • Платежи, не зависящие от размера налоговой базы (фиксированные).

Формы и сдача отчетов ИП по НДФЛ

Налоговая инспекция, в которой зарегистрирован бизнесмен, ежегодно до 20 января ожидает сведения, содержащие среднесписочную численность сотрудников.

Для отчета предусмотрена специальная форма КНД 111018. При ее заполнении из списка исключается сам предприниматель.

Если руководителем бизнеса выбрана общая схема обложения налогами (ОСНО), то по состоянию на 30 апреля, следующего за истекшим периодом, должны быть представлены отчеты по НДФЛ (декларирование налога по доходам 3-НДФЛ) и 4-НДФЛ (указываются прогнозные данные по налогу на основании данных прошлых лет). Отчеты представляются в ИФНС по месту регистрации.

В настоящее время организациям разрешается отправлять такой вид отчетности посредством электронных каналов связи в формате XML.
Этот формат удобен, прежде всего, для налоговой при приеме и закачивании в консолидированную базу по всей России. Современные бухгалтерские программы данный формат поддерживают.

В том случае, если присутствуют выплаты сотрудникам, работающим по трудовым договорам, предпринимателю вменяются дополнительные отчеты, среди них отчет ИП по 2 НДФЛ. Это справки о доходах установленной формы.

Система управления персоналом включает в себя множество подсистем, перед которыми стоят собственные задачи. Залогом успеха является эффективная мотивация и адекватный контроль.

Кадровое делопроизводство важнейшая составляющая организации, доверив эту работу человеку неопытному, может стать чревато рядом допущенных ошибок. О том, как вести кадровое делопроизводство читайте в этой статье.

Данные с этого отчета находятся в базе ИФНС и сверяются со справками, предъявляемыми работниками. 2-НДФЛ получается в бухгалтерии предпринимателя, поэтом представленные данные до 1 апреля следующего год должны совпадать.

Стоит отметить, что в обязанности организатора предприятия, как налогового агента входит выдача таких справок по требованию, неограниченное количество раз. Эти документы могут понадобиться людям при подаче декларации, заявления на выдачу налогового уведомления, кредитное учреждение, суд.

Невзирая на то, что крайний срок подачи 2-НДФЛ 1 апреля, обратившимся за ними рабочим и служащим даже в начале года, отказывать предприниматель не имеет права. Документ оформляется бухгалтерией и может подписываться главным бухгалтером, заверяется печатью ИП.

Система штрафов

Для тех, кто считает, что ни перед кем отчитываться не нужно, Кодексом предусматривается система штрафов.

Например, за каждую единицу документа, сданную после 1 апреля, предпринимателю придется уплатить по 200 рублей. Причем, выплаченные начеты не освобождают от подачи отчетности, однако предельных сроков для дополнительной приемки не установлено.

При обнаружении недоимки по налогу ДФЛ ИФНС будет взыскивать платежи в бюджет в размере одной пятой с суммы не перечисленных налогов. Однако подача справки все-таки освободит от выплаты такого штрафа.

По кодексу об административных правонарушениях предусматривается наказание как руководящего состава (300-500 рублей) так и организации в целом (3000-5000 рублей).

Несколько иначе дело обстоит в случае прекращения деятельности по получению предпринимательского дохода.

У бывшего бизнесмена есть пять рабочих дней со дня снятия с регистрации в реестре (закрытия ИП) на представление формы 3-НДФЛ и после этого еще пятнадцать дней на окончательный платеж по налогу. Игнорирование этих действие влечет наложение административного штрафа в размере 1000 рублей.

Декларация для отдельных категорий физических лиц 3-НДФЛ

С 2010 года согласно приказу Минфина № ММВ-7-3/654 предусматривается представление особого вида налоговой декларации. Ответственность за подачу таковой возлагается непосредственно на граждан, попадающих под действие приказа.

30 апреля истекает срок подачи 3-НДФЛ для следующих категорий граждан:

  • Физические лица, занимающиеся ведением бизнеса на основе предпринимательства (ПБОЮЛ), которые применяются общий порядок налогообложения;
  • Нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • Служащие у работодателя, не являющегося налоговым агентом;
  • Доходы, получаемые гражданами, которые не имеют отношения к работодателю, и с которых не было произведено удержание НДФЛ (от продажи или сдачи в аренду имущества, дивиденды и другие);

Согласно букве Закона предприниматели обязаны сдавать отчет 3 НДФЛ для ИП даже в случае отсутствия начисленных доходов. Среди бухгалтерских работников такой отчет называется «нулевым». Срок сдачи для него такой же, как и для 2-НДФЛ (30 апреля).

Одна из основных сложностей перехода на СЭД – в том, что система электронного документооборота требует определённых алгоритмов работы и навыков пользователя, не всегда имеющихся у рядового сотрудника типичной организации.

Для того чтобы использовать электронный обмен документами нужно в учетной политике предприятия на будущий год указать, что первичные документы могут составляться не только на бумаге, но и в электронном виде и заверяться ЭЦП. Подробности узнайте .

Случаи, в которых физические лица представляют декларацию 3-НДФЛ по собственному волеизъявлению:

  • Желание получить стандартные налоговые вычеты, описанные в статье 218 Кодекса. Декларация подается в том случае, если таковые в течение календарного года (налогового периода) не предоставлялись или их размер был уменьшен по независящим от них причинам;
  • Соискание на получение социального налогового вычета из НДФЛ при наличии документов, которые подтверждают оплату таких услуг, перечисления в благотворительные фонды или пополнение фонда добровольного пенсиона;
  • Получение вычетов при реализации имущества или приобретения недвижимости (этот пункт чаще всего касается предпринимателей как физических лиц);
  • Профессиональные вычеты (ИП не касаются).

На этом линейка налоговых деклараций не кончается. В 2010 году ФНС разработала форму 4-НДФЛ, которую необходимо предоставлять:

  • Предпринимателям, которые зарегистрировались впервые и уже начали получать доход от внесенного реестр вида своей деятельности. Срок для подачи декларации устанавливается пятым числом следующего месяца;
  • Все тем же предпринимателям, в деятельности которых ожидается существенное (более половины) дохода.

На основании этой формы агентами ФНС производятся начисления авансовых налоговых платежей, отправляемых для исполнения в адрес индивидуальных предпринимателей накануне срока оплаты.

Безусловно, в нашей стране, созданы все условия для успешности предпринимательства. Это касается и льготных условий при налогообложения и переход принимающих отчеты служб на платформу электронных сервисов.

Налоги для ИП не только унифицированы, но и значительно уменьшено их количество. В 2015 году Правительством РФ планируется введение налоговых каникул для предпринимателей.

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

Таким образом, данная справка может оформляться для ИП лишь в том случае, если он совмещает свою деятельность с другой работой. В такой ситуации предприниматель официально зачисляется в штат к другому ИП или организации. Если ему понадобится справка 2-НДФЛ, достаточно будет обратиться к руководству ссоответствующим заявлением.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.

Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.

Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.

Заполнению подлежат следующие разделы:

  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Особое внимание уделяется заполнению третьего раздела. В поле «Код дохода» указывается «2000», если речь идёт об отражение суммы заработной платы, «2012» – при предоставлении гражданину отпускных, «4800» – для прочей прибыли. Рядом с каждым кодом указывается месяц, за который осуществляются подсчёты, и сумма, полученная гражданином.

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Сколько хранить документы после закрытия ИП — https://urmozg.ru/biznes/dokumenty-posle-zakrytiya-ip/.

Закрытие ИП пошаговая инструкция — https://urmozg.ru/biznes/zakrytie-ip-poshagovaya-instrukciya/.

Закрытие ООО с двумя учредителями — https://urmozg.ru/biznes/likvidaciya-ooo-s-dvumya-uchreditelyami/.

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Здесь вы можете ознакомиться собразцом справки, составленной в свободной форме для получения предпринимателем визы. Если вы планируете получить кредит, воспользуйтесь другимшаблоном документа, подтверждающим уровень платёжеспособности.

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Итоги

Правила оформления справки

Унифицированного образца, обязательного к применению, у этого документа нет, поэтому она может быть оформлена в свободном виде или по специально разработанному и утвержденному в компании шаблону. Главное, чтобы в справке содержались следующие сведения:

  • наименование предприятия,
  • сведения о работнике,
  • среднемесячный размер заработной платы,
  • сумма фактически начисленной и полученной на руки сотрудником зарплаты за определенный период времени.

Размер отчислений по налогам и страховым взносам во внебюджетные фонды можно не писать, при условии, что в справке указывается «чистая» з/п. Кроме того, желательно указать сумму долга организации перед сотрудником на дату выдачи справки, если таковой имеется.

Все данные, вносимые в справку о доходах должны быть достоверными, в документе не должно быть никаких ошибок и исправлений. За предоставление неверных сведений (который сегодня могут легко проверить надзорные органы), администрация предприятия, в лице главного бухгалтера и руководителя может понести наказание в виде крупного штрафа.

Справка может быть написана как на обычном листе формата А4, так и на фирменном бланке предприятия, законом допускается как печатный, так и рукописный вариант. Экземпляров у справки может быть столько, сколько потребует сотрудник в своем заявлении. Документ должен быть подписан главным бухгалтером предприятия и директором.

Если документ выдает коммерческая организация, то печать можно не ставить, так как индивидуальные предприниматели и юридические лица (с 2016 года) не обязаны использовать в своей деятельности печати и штампы (но стоит иметь ввиду, что иногда представители государственных и кредитных структур могут потребовать наличие оттиска на документе).

Особенности расчета дохода в справке о средней заработной плате

Рассмотрим подробнее принципы расчета дохода в зависимости от места предоставления документа.

В случае предоставления в бюро по трудоустройству, или по-другому в центр занятости, для расчета и назначения пособия по безработице, берется период, равный трем месяцам, предшествующий дате увольнения сотрудника. При этом учитывается размер среднего заработка.

Чтобы рассчитать размер среднего заработка, нужно количество рабочих дней в требуемом периоде умножить на размер среднего дневного заработка. На бланке нужно указать идентификационный номер налогоплательщика-предприятия, дату приема на работу и дату увольнения.

Если за работником числится отпуск за свой счет либо прогулы, то указываются периоды по таким случаям.

В случае подачи справки в банк для получения кредита в документе указывается размер заработной платы за последние полгода работы сотрудника. Банк просит указывать размер подоходного налога, удержанного с начисленной заработной платы.

В дополнение к справке банк зачастую просит предоставить копию трудовой книжки, заверенной руководителем предприятия. Некоторые организации и индивидуальные предприниматели заключают с банками договор на так называемый «Зарплатный проект».

Суть его заключается в автоматизации и оптимизации расходов на заработную плату. В банк направляется список работников и платежное поручение о зачислении денежных средств на счета.

В таких случаях упрощается процедура подачи документов, а также сокращаются сроки по выдаче кредита, что выгодно для самого сотрудника.

В справке, предоставляемой в органы социальной защиты, с целью расчета субсидий для малоимущих граждан, указывается заработная плата суммарно за три месяца. Не указывается в бланке удержанный подоходный налог и одноразовые выплаты. Необходимо указать занимаемую должность работника и дату его трудоустройства в фирму.

Для подтверждения данных о заработной плате нужно будет приложить копии трудовой книжки и договора с сотрудником.

Для подачи справки о доходах в Пенсионный фонд РФ выполняются те же условия, что и при подаче в органы социальной защиты. Только сумма заработной платы берется за весь период трудоустройства работника и добавляется пункт о том, что работодатель оплатил за сотрудника все страховые взносы.

Для получения визы на бланке указываются:

  1. Реквизиты организации.
  2. Дата приема сотрудника.
  3. Доход за последние полгода.
  4. Подпись директора предприятия и главного бухгалтера.

Существует такой вид справки о доходах, который выдается сотруднику в день увольнения. У такой справки есть установленная форма бланка, которая машинописным или ручным способом заполняется сотрудником бухгалтерии или самим руководителем. Зачастую данную справку требуют работодатели для расчета пособий по нетрудоспособности.

Бланк содержит информацию о доходах сотрудника за последние два года работы на предприятии. Если трудовой стаж составляет меньше двух лет, то справка выдается за тот период, в котором был трудоустроен работник.

Справка состоит из четырех пунктов:

  1. >Данные о страхователе:

    название организации;

    ИНН и КПП;

    наименование территориального органа страховщика и регистрационный номер страхователя;

    юридический адрес и контактный телефон.

  2. Данные о самом сотруднике:

    паспортные данные;

    фамилия, имя, отчество;

    адрес места жительства;

    период работы.

  3. Суммы заработной платы, выплаты отпускных сумм, вознаграждений, премий, которые служили базой для расчета и перечисления страховых взносов в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. При этом сумма дохода указывается по годам.
  4. Пропуск работы по уважительным причинам:
    периоды болезни сотрудника;

    отпуск по беременности и родам у женщин;

    отпуск по уходу за ребенком.

    В этом пункте указываются те периоды, в течение которых не производились страховые выплаты. При этом указывается дата начала и окончания случая и количество календарных дней.

Бланк платежной ведомости можно найти на нашем сайте.

Что будет с долларом в ближайшее время можно узнать в статье. Четыре сценария развития, прогнозы нефти и рубля.

Об отработке при увольнении по собственному желанию .

Правила составления и выдачи

Информация о трудовой деятельности, подтверждённая документально, предоставляется по письменному заявлению физического лица не позднее трёх суток с даты обращения.

Запрос составляется обязательно на бумажном носителе в произвольной форме. Далее, он передаётся руководителю организации для рассмотрения.

Ответ предпринимателя оформляется в виде справки с места работы, образец которой от ИП должен содержать определённую информацию:

  1. Реквизиты предприятия (адрес регистрации и телефон).
  2. Дату и номер.
  3. Название документа в виде надписи «Справка».
  4. Данные заявителя: Ф.И.О., дата рождения, должность, время приёма и подтверждение его работы в организации.
  5. Место назначения официальной бумаги.
  6. Подпись ИП и расшифровку.
  7. Печать предприятия (при её наличии).
  8. Информацию об исполнителе документа: фамилию, имя, отчество и телефон.

Справка оформляется на обычной бумаге формата А4, в книжной ориентации. Законодательно установленной единой формы для такого документа нет. Но, обычно, в левом верхнем углу наносится штамп предприятия, содержащий в себе его реквизиты.

Если предприниматель не имеет такого шаблона, то информация вносится в следующем порядке:

  • название организации;
  • почтовый адрес, с указанием индекса;
  • телефон для связи.

Номер справки — это порядковое число записи в журнале исходящей документации. Можно завести одну книгу учёта для упорядочивания внутреннего документооборота организации и зарегистрировать в ней затребованную информацию.

Ниже названия документа вносятся данные о нужном сотруднике.

Пример записи для работника, оформленного официально по договору:

«Выдана, Романову Александру Юрьевичу, 21.05.1976 года рождения, в том, что он действительно работает в ИП Гусев А.А. с 12.02.2018 (приказ о приёме от 25.12.2017 №5) в должности водителя автомобиля по настоящее время».

Если было заключено гражданско-правовое соглашение, то информация примет вид:

«Выдана, Сидорову Алексею Викторовичу, 19.01.1977 года рождения, в том, что он действительно оказывает услуги по вождению легкового автомобиля в период с 15.02.2018 по 31.08.2018 (договор от 02.02.2018 №3)».

Место назначения информации оформляется в зависимости от требований запрашиваемой этого документа организации. Если работник не сообщает, куда ему необходимо предоставить такую бумагу, то это обозначается. Бланк стандартной справки с места работы, как образец ИП по месту требования, в качестве образца, можно скачать в сети.

Индивидуальный предприниматель может не иметь печати. Необязательность её оформления для малых предприятий определена в законодательстве РФ. Тогда на месте, предусмотренном для проставления штампа делается пометка «б/п» или не отмечается ничего.

Бывают ситуации, когда требуется справка с места работы для ИП самому себе. В этом случае оформляется официальная бумага вышеозначенный формы, подтверждается подписью предпринимателя и к ней прикладываются копии выписки из ЕГРИП и ОГРН.

Как уже отмечалось, утверждённой Законами РФ формы такого документа нет. Поэтому написанный от руки вариант или напечатанный, равнозначны. Но, заранее подготовленный на компьютере бланк справки облегчит выдачу в будущем.

Примеры оформления справок о доходах

Самыми распространёнными причинами составления справки о доходах являются:

  • получение кредита в банке;
  • оформление визы;
  • получение помощи в органах социальной защиты;
  • судебные разбирательства.

Получение кредита в банке

Справка составляется обычно за период два или три квартала. Перед её предоставлением необходимо провести консультацию с работниками банковского учреждения, куда вы планируете обратиться за кредитом. Многие банки используют собственные формы справок о доходах.

Банки имеют собственные бланки для оформления справки о доходах

Оформление выездной визы

Для нужд ИП справка о доходах подтверждается налоговой декларацией 3-НДФЛ. А также необходимо вместе со справкой принести заверенные нотариально копии ОГРНИП и ИНН.

Практика подачи справки о доходах предпринимателя на самого себя для получения визы показывает, что при её написании не нужно пренебрегать такой мелочью, как солидная «шапка» на документе. Если вверху документа указать номера свидетельства о регистрации и ИНН, а также банковские реквизиты, адрес регистрации, контактные телефоны и электронную почту, то он будет выглядеть убедительнее. Ещё лучше, если справка будет на фирменном бланке.

И также много путешествующие за границу предприниматели советуют не помещать на справку подпись, например, несуществующего главного бухгалтера, а подписывать справку на самого себя собственноручно.

Помните, что, подписывая документ, вы берёте на себя полную ответственность за его содержание

Конечно, лучшим вариантом было бы иметь справку на свои доходы от налоговой инспекции, но «выбить» такой документ у инспекторов ФНС совсем непросто.

Если декларация о доходах показывает недостаточное для заграничной поездки количество средств, то можно предоставить выписку из банка: с текущего счёта, с кредитной карты или депозита. При этом преимущественно требуется только фиксация остатков на счёте и платёжных картах, но в некоторых случаях может понадобиться полная выписка с отражением движения денег за последние полгода или три месяца. При указании суммы доходов её лучше подавать не сразу за полгода или квартал, а разбить по месяцам.

К справке о доходах для получения выездной визы обязательно прикладывается заверенная копия налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Предоставление социальной помощи

В выписанной для социальных органов справке о доходах индивидуальный предприниматель производит вычет из своих доходов суммы расходов, связанных с бизнесом, за тот же период. В расходы включаются выплаченные налоги. По согласованию с социальными работниками иногда предоставляются подтверждающие документы.

Справка в органы социальной защиты подаётся в произвольной форме

Предъявление в судебные органы

В судебные органы в качестве справки о доходах для ИП официально разрешается подавать только налоговую декларацию 3-НДФЛ. Конечно, можно попросить выдать соответствующую справку у налоговой инспекции, но совсем не факт, что вы её дождётесь.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо сопроводить запиской, в которой указывается цель подачи справки о доходах. Сопроводительная записка подаётся в свободном стиле или в том виде, как предписывает судебный орган.

Официальным подтверждением справка о доходах для подачи в суд является исключительно налоговая декларация 3-НДФЛ

Составление справки о доходах ИП на самого себя представляет собой довольно сложную задачу. Оформление справки непосредственно связано с видом налогообложения, на котором работает предприниматель. Форма и содержание справки о доходах зависит от характера организации, в которую подаётся документ.

Справка с места работы

Также для ИП предусмотрена справка с места работы. Она не имеет строго установленной формы, но образец справки ИП легко можно найти в общем доступе в интернете. Ряд специальных требований к заполнению. Справка заполняется на листе А4, в ней указывается:

  • дата выдачи и наименование населенного пункта;
  • фамилия, имя и отчество работника;
  • должность, отдел или подразделение работы и ежемесячный оклад (в среднем);
  • куда выдается справка. Если такой информации нет, пишется «справка дана для предъявления по месту требования».

Ниже ставится подпись ИП и, при наличии, печать. Наверху, в шапке, указываются реквизиты ИП (ИНН, телефон, адрес и др.).

Важно, что индивидуальный предприниматель сам себе справку подписать не имеет права, это должен сделать главный бухгалтер или другое уполномоченное лицо!

Дополнительные требования к официальной бумаге

Обычно работники обращаются за документальным подтверждением о трудоустройстве в связи с необходимостью предоставить её в те или иные организации.

Это может быть:

  1. В ПФР при назначении пенсии.
  2. В учебное заведение для подтверждения работы.
  3. В банк, при выдаче ипотеки.
  4. В суд.
  5. В консульство при получении шенгенской визы.
  6. На место работы супруги при уходе её в декрет.

Некоторые из этих организаций, в соответствии с достигаемыми целями, требуют внесения дополнительной информации в текст документа.

Так, предприятие где по трудовому договору оформлена жена работника, может затребовать информацию о предоставлении оплачиваемого отпуска в связи с рождением ребёнка и о проведённых выплатах, связанных с этим моментом. Под декретом в таком случае понимается отпуск, предоставляемый для ухода за детьми до достижения ими полуторалетнего возраста. Тогда, например, справка ИП самому себе о месте работы дополнится следующим текстом:

«За время работы Романову А.Ю. отпуск по уходу за ребёнком, Романовым Андреем, 27.12.2017 года рождения, до достижения им возраста 1,5 лет не предоставлялся, пособие не выплачивалось».

При оформлении шенгенской визы необходимо подтвердить свою платёжеспособность и намерения не остаться в стране посещения. Поэтому официальная бумага дополняется информацией о размере заработной платы и предоставлении ежегодного отпуска на время поездки

Очень важно, чтобы эти моменты совпадали. Такая справка с места работы ИП самому себе любого образца силы иметь не будет

Её должен подтвердить бухгалтер предприятия и тогда, к выданной официальной бумаге, прикладывается приказ о назначении на должность уполномоченного лица.

Справка в пенсионный фонд России нужна только для подтверждения стажа работы, поэтому никаких дополнительных сведений не вносят. Значит, можно воспользоваться стандартным бланком.

Для суда есть несколько вариантов, когда необходимо предоставить этот документ.

К самым распространённым относятся:

  • во время развода;
  • у сотрудника есть долги;
  • при процедуре усыновления;
  • для восстановления на работе.

В этом случае выдаётся документ стандартного образца, но обязательно указывается, что справка выдана для предоставления в суд.

При оформлении ипотеки к документу, подтверждающему трудовую деятельность физического лица, который выдаётся на стандартном бланке, требуется дополнительная справка, но уже о доходе. Обозначенная официальная бумага — это 2 НДФЛ.

Во многих организациях к запрашиваемому документу установлены определённые правила. Поэтому оптимальным вариантом будет обратиться в указанную организацию и запросить образец для подготовки нужного документа.

Где получают

Индивидуальные предприниматели, когда подают сведения о доходах, подготавливают несколько копий декларации. При подаче бумаг, они заботятся о том, чтобы на всех экземплярах стояла отметка налоговой.

Если правонарушений и ложных данных в справке нет, трудностей с заверением нескольких экземпляров декларации не возникает. Отдельной платы за справку предпринимателю платить не нужно.

Любой заверенный экземпляр декларации может служить в качестве справки о доходах индивидуального предпринимателя. Если лишнего экземпляра нет на руках, физическое лицо обращается в налоговую службу с заявлением, в котором просит выдать бумагу, свидетельствующую о доходах.

Заявление на выдачу бумаги подают в 2 экземплярах. Один из них, тот, на котором указан входящий номер, заявитель оставляет себе.

Работники налоговой службы рассматривают заявку в течение 1 месяца. В некоторых ситуациях служащие идут навстречу и готовят бумагу быстрее (заявитель указывает причины, которые требуют срочное оформление справки).

Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения, бумагу разрешено оформлять по Книге учета доходов и расходов предприятия. Книга располагает данными об имеющихся финансовых операциях. В этом случае необходимо прикладывать копии страниц Книги. Оригинал остается у заявителя.

ЕНВД

У предпринимателей, которые работают по ЕНВД, декларация не отражает истинные финансовые показатели. В качестве объекта для налогообложения рассматривается временный доход. В этом случае справка готовится на базе первичных бумаг (их ксерокопии прикрепляются) или упрощенного дохода.

Даже если бизнесмен не предоставляет учет, он все равно заинтересован в контроле финансов. Грамотные подсчеты обеспечивают развитие предприятия и рациональную оценку его деятельности. Даже если учет данных ведется в электронном виде или в неформальной форме, он не подтверждает доход

Поэтому важно организовать деятельность так, чтобы учет велся документально. Бумаги, которые отображают учет расходов и доходов получают статус регистра

Куда предоставляется

Документ, подтверждающий доход гражданина за последние три месяца, может понадобиться в двух случаях:

  • для предоставления в органы социальной защиты;
  • для Центра занятости.

Справка о доходах может понадобиться соцзащите для признания статуса «малоимущая семья». Такие ячейки общества могут рассчитывать на следующие льготы:

  • ежемесячные пособия на несовершеннолетних детей;
  • натуральная помощь (одежда, лекарства, продукты, топливо);
  • различные налоговые вычеты;
  • льготы на оплату коммунальных услуг;
  • предоставление земельных участков;
  • оформление льготной ипотеки;
  • льготы для детей (бесплатный проезд, льготы при поступлении в ВУЗ и т. д.);
  • прочие привилегии.

Согласно ФЗ №44 от 5 апреля 2003 года, семья может получить статус малоимущей, если среднедушевой доход ее членов окажется меньше прожиточного минимума. Следует отметить, что среднедушевой доход рассчитывается до вычета налогов и сборов, производимых в соответствии с законодательством РФ.

В доход семьи включаются компенсационные и стимулирующие выплаты. В том случае если эти доплаты были произведены за месяц, который фигурирует в справке, они включаются в расчет полностью. Если компенсация была произведена, например, за квартал, то эта сумма равномерно распределяется на весь период.

Для признания себя официально безработным также необходима справка о доходах. Справка должна быть составлена за последние три месяца, которые человек был трудоустроен до увольнения или сокращения. Данная процедура является обязательной и отражена в Постановлении Правительства РФ №891 от 07.09.2012.